Белая зарплата плюсы и минусы

Немного о зарплате вообще

Заработная плата – выраженное в денежной форме вознаграждение труда работника.

Ее уровень зависит от сложности и количества работы, условий, квалификации исполнителя. Если труд оплачивается исходя из временного промежутка, зарплата является повременной. При возможности ведения подсчета выполненной работы часто применяют сдельную форму оплаты.

Заработная плата – широкое и собирательное понятие, она состоит из несколько пунктов, которые могут отличаться в различных организациях. Но в целом зарплата обозначает ту общую сумму, которую получает исполнитель после вычета всех налогов. Все пункты легко отследить в расчетной ведомости, или «расчетке», которая выдается работнику каждый месяц.

Из чего состоит белая заработная плата

Белая зарплата – значит, официальная. Что в нее входит? Рассмотрим.



Составляющая заработной платы

Особенности

Оклад

Фигурирует в трудовом договоре и приказе. Именно за такую сумму работник «продает» свой труд нанимателю. Эта сумма – нижний порог, но гарантированный. Зависит от уровня квалификации и опыта работы нанимаемого

Премия

Индивидуальная или коллективная – как поощрение за выполнение условий премирования, прописанных компанией во внутренних документах, например, в положении об оплате труда

Доход в натуральной форме

Присутствует, если компания предоставляет работнику жилье или питание на безвозмездной основе. В расчетке обязательно указывается стоимостное выражение такого дохода, рассчитанного на данного работника. Зачем? Несмотря на то, что жилье и питание сотрудника оплачивает компания, он обязан уплатить с этого дохода подоходный налог 13%

Больничный

В расчет берется процент от среднего заработка, зависящий от стажа и заработка сотрудника. Если сотрудник успевает предоставить больничный лист, больничный начисляется и выплачивается в том же расчетном периоде, в котором он болел

Отпускные

Рассчитываются по среднему заработку за предыдущие 12 месяцев. Отпускные должны значиться в расчетке за тот период, в котором сотрудник уходил в отпуск

Компенсационная надбавка

Доплата за некоторые неудобства в трудовой деятельности. Например, работу в ночное и сверхурочное время, в государственные праздники

Стимулирующая надбавка

Добавляется в зарплату индивидуально за стаж, ученую степень, за вклад в дело компании. Например, работодатель может установить надбавку к окладу фиксированной суммой за каждые полгода стажа, чтобы «закрепить» опытных работников

Районный коэффициент

Иначе – «северный коэффициент». Гарантированная законом индексация некоторых пунктов заработной платы за работу в тяжелых климатических условиях. Коэффициент зависит от региона. Например, в Сахалинской области зарплату умножают на коэффициент 2.0 (самый высокий), а в Новосибирске – только на 1,15 (самый низкий из возможных)


Признаки белой заработной платы

Официальная заработная плата должна отвечать требованиям, предусмотренным законом. Они представляют собой обязательные характеристики легального вознаграждения за труд. Недаром белый цвет символизирует честность и прозрачность всей деятельности предприятия.


Пункт характеристики

Описание

Трудоустройство

Сотрудник принимается на работу официально, то есть числится в штате. Имеет права и обязанности, документально подтвержденные в трудовом договоре, приказе о приеме на работу, положении об оплате труда

Оклад

Отражается полностью во всех вышеперечисленных документах

Способ выдачи заработной платы

Выдается либо наличными через кассу в самой организации, либо переводится на банковскую карту. Как правило, крупная организация заключает договор об обслуживании с каким-либо банком, и всем сотрудникам выдаются карты, чтобы избежать очередей в бухгалтерии в день выдачи зарплаты

Частота выплат

По закону необходимо производить выплаты не реже, чем дважды в месяц. Это аванс и собственно зарплата. Точные даты устанавливает сам работодатель

Расчетный лист

Всем сотрудникам одновременно с зарплатой выдаются расчетные листы, где все выплаты подробно расшифрованы, каждая надбавка прописана. В листе также приводится сумма отчисленного подоходного налога. Работодатель обязан сам удерживать подоходный налог с зарплат и отчислять его в бюджет. Само присутствие подробного расчетного листа говорит о прозрачной бухгалтерии и о том, что организация ничего не утаивает

Трудовая книжка

Книжка заполняется в полном соответствии с ТК: с указанием сроков работы, должности и причины увольнения

Преимущества белой заработной платы



Пункт характеристики

Описание

Защищенность

У работника на руках находятся все подтверждающие документы, работодатель не сможет ущемить его в правах, например, безосновательно лишив выплат. Отношения работник-работодатель в финансовом аспекте максимально прозрачны для обеих сторон, манипуляции сведены к минимуму

Перспективы

«Белизна» зарплат свидетельствует об основательности и надежности компании. Такие фирмы дорожат своей репутацией и нацелены на долгосрочное сотрудничество как с партнерами, так и с работниками. Следовательно, можно задуматься о карьере в этой организации

Кредитная история

С активным развитием систем кредитования остро встал вопрос о подтверждении доходов, в частности – о справке 2-НДФЛ. В ней по месяцам расписаны доходы лица за запрашиваемый период, на основании этой справки банк принимает решение о предоставлении кредита или ипотеки. Соответствующая реальности справка может быть выдана только бухгалтерией «белых» работодателей

Достойная пенсия

Официальный работодатель, среди прочих социальных отчислений, делает выплаты в пенсионный фонд, причем за собственный счет. Их размер напрямую зависит от величины начисленной заработной платы

Отсутствие вопросов со стороны налоговой

Все приобретенные блага при белой зарплате будут легко объяснимы – в противном случае происхождение дорогих покупок будет трудно оправдать

Гарантированный МРОТ

По закону работодатель не сможет платить меньше минимума, утвержденного государством. МРОТ отличается в разных субъектах РФ. Федеральный МРОТ с января 2018 года составил 9 489 рублей, а с 1 мая 2018г. он будет равен 11 163 рубля

Страховые взносы при белой зарплате – куда и сколько

Работник обходится работодателю намного дороже, чем сумма его заработной платы. Почему? Как известно, подоходный налог в размере 13% работник платит сам от своей зарплаты – только ответственность за перевод этих средств в бюджет лежит на работодателе (нерезиденты страны оплачивают 30%-ный подоходный).


Но и сам наниматель должен перечислить некоторую сумму за своего работника в государственные внебюджетные фонды сверх той суммы, что он уже выплатил работнику в качестве зарплаты. Неудивительно, что именно зарплата – по факту самая крупная статья расходов для большинства работодателей.

До 2010 года существовал так называемый ЕСН – единый социальный налог. Теперь единый налог заменен несколькими взносами – в Пенсионный фонд и фонды социального страхования, но сама суть не изменилась – только теперь выплаты дробятся.

Налоговая ставка по каждому из отчислений высчитывается по всем работникам в отдельности.

Если предположить, что у предприятия нет прав на использование пониженных ставок, то работодатель перечисляет в фонды следующие проценты от начисленной зарплаты:


Фонд

% отчисления от зарплаты

Пример при з/п 40 000 руб. – сумма отчисления, руб.

Пенсионный Фонд России (ПФР) – страховая и накопительная часть

22%

8 800

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС)

5,1%

2 040

Фонд социального страхования (ФСС) – трудоспособность, материнство

2,9%

1 160

ФСС – травматизм. От 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска

0,2%

80

Суммарно

30,2%

12 080

Налогооблагаемая база – это все зарплатные начисления работника до вычета подоходного налога.

Однако, предприятие может претендовать на расчет этих отчислений по сниженным тарифам, или может вообще перестать платить эти налоги. Это возможно в том случае, если накопительно заработная плата сотрудника за год достигла предусмотренных законом предельных величин. Для каждого фонда они представлены своими суммами.

Что такое черная и серая зарплаты

Под черной зарплатой подразумевают денежное вознаграждение, не отраженное в бухгалтерии предприятия. При этом работник не только не имеет официального дохода, но и вообще никак не фигурирует в штате компании.


Он получает свою зарплату в конверте на основании устной договоренности с работодателем. Использование такого труда незаконно и грозит административной и в отдельных случаях уголовной ответственностью.

Работники на черной зарплате социально никак не защищены и находятся в полной зависимости от нанимателя. Все блага, предусмотренные при официальном трудоустройстве – оплаченные больничный, отпуск, отчисления в пенсионный фонд – здесь оказываются утраченными.

Серая зарплата – промежуточный вариант между черной и белой зарплатой, он также является нелегальным. Особенность его в том, что работник на серой зарплате официально трудоустроен, часть своей зарплаты получает официально, а часть ему выдается на руки.

Распространенный вариант для недобросовестных, но боязливых работодателей: они боятся откровенно нарушать закон, работая по-черному, но в то же время хотят сократить расходы.

Чем выгодна неофициальная зарплата обеим сторонам

Что толкает работодателя к применению незаконного найма?

Причин может быть несколько:

  • Возможность установить любой заработок по своему усмотрению;

  • Нежелание производить отчисления в пенсионный и другие фонды, потому что суммы могут получиться ощутимыми – свыше 30% от начисленной зарплаты, и все они выплачиваются работодателем;
  • Возможность уклоняться от больничных, декретных и отпускных выплат;
  • В случае с серой зарплатой – нежелание вводить новую штатную единицу. В итоге приглашенный специалист делает свою работу, но числится на другой должности и с меньшим окладом. Разницу получает в конверте;
  • Возможность быстро ликвидировать компанию. Распространено среди фирм-однодневок.

Работник также может если не стремиться к черному заработку, то не иметь ничего против выдачи его полностью или частично в конверте. Он видит в этом и плюсы, и минусы, но плюсы для некоторых людей оказываются значительнее.

Итак, у него работника быть такие причины:

  • Желает избежать уплаты НДФЛ;
  • Скрывается от властей, коллекторов, стремится избежать уплаты алиментов или иных выплат, назначенных по суду;
  • Считает работу непрестижной и не хочет видеть записи о ней в трудовой книжке.

При этом работник должен понимать, что находится на милости руководства фирмы. Если они будут задерживать зарплату в конверте или вовсе откажутся платить за отработанный период, работник окажется беззащитным.

Ему непросто будет прибегнуть к помощи закона по двум причинам:

  • Отсутствие документально подтвержденного факта работы у конкретного нанимателя;
  • Выдавая нанимателя, работник сам подставляет себя под удар, так как его можно преследовать за неуплату налогов.

И все же борьба с неофициальными заработками ведется. Обиженные работники идут в суды с диктофонными записями. Сотрудники налоговых органов совершают неожиданные проверки с изъятием компьютеров – чтобы выявить двойную бухгалтерию. Всегда были и будут те, кто стремится уклониться от налогов, но это не значит, что борьба с незаконными заработками не может быть успешной.

kakzarabativat.ru

Белая зарплата плюсы и минусыВ современной российской действительности существуют такие понятия, как «чёрная», «серая» и «белая» зарплата. «Белая» зарплата представляет собой полностью официальную компенсацию за труд работника. То есть все выплаты производятся в соответствии с требованиями законодательства: полным отображением заработка в бухгалтерской и налоговой отчётности, полной уплатой всех положенных налогов и отчислений, наличие трудового контракта, начисление зарплаты в соответствии с этим контрактом и так далее.

«Чёрная» заработная плата присуща ситуации, когда работник официально не трудоустроен и с ним не заключён трудовой контракт. Соответственно никаких правовых оснований у такой ситуации не существует. Любое начисление зарплаты и её выплата происходит на основании либо предварительного договора между работником и работодателем, либо на основании просто решения работодателя. Ни о каких гарантиях для работника говорить в такой ситуации не приходится.

Наряду с этими способами выплат работнику, одним, полностью официальным и законным и другим, полностью незаконным и абсолютно неофициальным, существует ещё один способ, которому присущи черты одного и другого. Это, так называемая «серая» заработная плата, когда одну часть выплат работник получает в соответствии с требованиями законодательства, а другую без официального оформления, на руки.

Можно указать положительные и отрицательные стороны выплат по «серой» схеме, как для работника, так и для работодателя. Юридический портал bukva-zakona.com обращает ваше внимание на то, что любые плюсы использования «серых» зарплат имеют признаки нарушения действующего законодательства. Причём, это касается обеих сторон трудовых отношений.

Для работодателя

  1. Плюсы «серой» схемы.

Не показывая в официальных отчётных документах определённую часть дохода работника, предприятие, тем самым уменьшает размер базы для расчёта налогов и других обязательных отчислений (в ПФР, в страховые и социальные фонды). Это позволяет просто не платить эти платежи в бюджет и во внебюджетные фонды.

Это может составить весьма значительную сумму, если речь идёт об одном работнике. А если работников, получающих частично официальную заработную плату несколько, то экономия для работодателя может стать внушительной.

Мы рекомендуем вести всю деятельность без использования схем по выплате «серой» схемы.

  1. Минусы «серой» схемы.

Все минусы, которые могут касаться работодателя, напрямую связаны с положительными сторонами этой схемы. Речь идёт об ответственности за нарушение требований законодательства. При выявлении случаев уклонения от обязательных выплат в бюджет работодатель в любом случае будет обязан уплатить значительные суммы штрафов, пеней, а также полностью погасить имеющуюся задолженность. Если «серая» схема действовала в течение продолжительного времени, то речь может идти об огромных суммах.

Кроме этого, высшее руководство предприятия может быть привлечено к персональным административным штрафам.

В случае доказанных крупных размерах сумм, уведённых в серую зону, они могут преследоваться и по уголовному законодательству. По соответствующим статьям, касающихся уклонения от уплаты налогов, главным руководителям может грозить значительный тюремный срок.

Для работника

  1. Положительные стороны «серой» зарплаты.

Для работника положительной стороной является то, что зачастую он получает больший доход, по сравнению с «белой» зарплатой, за счёт того что не требуется выплата налогов и других отчислений.

Белая зарплата плюсы и минусыВыгоду могут получить и те работники, с которых производят удержания из полученного дохода (например, алиментов). Уменьшение официальной части зарплаты ведёт к уменьшению и суммы удержаний и соответственно большая сумма остаётся в распоряжении работника.

  1. Отрицательные стороны «серой» зарплаты.

В случае выявления применения серых схем при начислении зарплаты ответственность будет лежать и на работнике, поскольку с точки зрения закона он уклонялся от уплаты НДФЛ. Поэтому денежных штрафов и обязанности уплаты всех выявленных платежей работнику не избежать.

К отрицательным сторонам также можно отнести:

  • уменьшение размера отчислений в ПФР ведёт к уменьшению будущей пенсии;
  • уменьшение официальной части заработка может стать препятствием для получения банковского займа (потребительского кредита, автокредита, ипотеки), поскольку банк обязательно учитывает размер дохода потенциального заёмщика;
  • уменьшаются все выплаты, рассчитываемые из среднего заработка (отпускные, выходное пособие);
  • неофициальная часть зарплаты может быть попросту не выплачена работодателем, и законных способов защитить себя у работника нет.

Специалисты юридического портала bukva-zakona.com считают, что не стоит обольщаться преимуществами «серых» схем начисления и выплаты зарплаты. В конечном итоге отрицательные последствия потенциально способны принести большой ущерб.

bukva-zakona.com

Суть явления

Что значит так называемая «белая зарплата»? Этот народный и неофициальный термин означает, что оплата труда официальна и соответствует законам и правилам РФ. Узнать белую схему можно по нескольким признакам:

  • Сумма заработной платы в полном объеме отражена в трудовом договоре, положении об оплате труда, приказе о приеме на работу и других официальных документах.
  • Все выплаты отражены в бухгалтерском учете организации.
  • При получении зарплаты у сотрудника есть возможность отследить, как были произведены расчеты, начисления и удержания.
  • Сумма заработной платы согласована с профсоюзом предприятия.
  • Деньги работник получает через кассу или на банковскую карту.

Белая зарплата бывает повременной и сдельной. Повременная начисляется согласно табелю учета отработанного времени и состоит из фиксированного оклада и премии. Сдельная зависит от выполненных норм производства. Зарплата начисляется за количество выполненных единиц.

В общем и целом, официальная заработная плата складывается из определенных законом составляющих:

  • Оклад.
  • Премия.
  • Районный коэффициент (если он есть).
  • Надбавка (например, за стаж или ученую степень).
  • Отпускные (если сотрудник уходит в отпуск).
  • Оплата больничного листа (соответственно, если работник уходил на больничный).
  • Иные выплаты, предусмотренные в конкретной организации.

В противовес вышесказанному поставим «серую» и «черную» заработные платы (их еще называют «зарплата в конверте»). В этом случае работодатель частично или полностью скрывает от государства суммы, выплачиваемые работнику. Делается это по ряду причин, но главным образом, чтобы не платить налоги. Разница между ними в том, что «серые» схемы условно легальны и формально не противоречат законодательству, «черные» – полностью незаконны.

Законодательство

К слову, по закону никаких «разноцветных» зарплат нет. Есть только одна единственная – официальная, регламентированная разделом VI Трудового кодекса.

Работодатель сам устанавливает размер и порядок оплаты, фиксируя это во внутренних документах. Согласно ТК, он должен соблюсти два условия:

  • Зарплата сотрудника должна быть не меньше установленного государством минимума (МРОТ).
  • Выплаты производятся не реже двух раз в месяц.

Кроме того, есть Налоговый кодекс РФ, который считает зарплату доходом физического лица и обязывает уплачивать с него подоходный налог 13-30%.

Каково работнику

Белая заработная плата имеет свои плюсы и минусы как для работодателя, так и для сотрудника. Рассмотрим в отдельности.

Плюсы для работника состоят в его социальной защищенности:

  • С официального дохода начисляются взносы на пенсию.
  • Легальные больничные и декретные выплаты.
  • При получении кредита банки требуют подтверждение дохода по форме 2-НДФЛ. На зарплату «в конверте» такую справку выдать нельзя, невозможно получить кредит в банке.
  • Работодатель не может безосновательно лишить сотрудника части зарплаты или премии.
  • Организация не вправе задерживать зарплату.
  • При увольнении или сокращении работодатель обязан выплатить все, что причитается работнику.
  • Если организация нарушает свои обязательства по оплате труда, работник имеет основания подать в суд, представив доказательства.

Минусы белой зарплаты для работника неочевидны. Имеют место быть в частных случаях:

  1. Часто работодатели «отыгрывают» свои затраты на сотрудниках. Официальная заработная плата по договору ниже, чем на аналогичной должности в «серых» компаниях в среднем по региону.
  2. Официальная заработная плата не выгодна должникам. Долги взимаются именно с нее. Неофициальный доход легко скрыть.

Справедливости ради отметим, что эти схемы незаконны.

И каково работодателю

Самый очевидный и значимый плюс белой зарплаты – ее легальность. Чистота перед законом – залог спокойного сна предпринимателя. Выбрав такой путь, работодатель получает:

  • Стабильность.
  • Отсутствие рисков, связанных с нарушением законодательства.
  • Незапятнанную репутацию.
  • Эффективность отношений с работниками. Строгое документирование суммы выплат отсекает работнику возможность спекулировать, шантажировать и ставить свои условия.

Минусы:

  • Высокая налоговая нагрузка и строгая бухгалтерская отчетность.
  • Необходимость следовать букве закона и выполнять обязательства перед персоналом.
  • Зарплата – лучший метод стимулирования и влияния на сотрудников. Но если она имеет фиксированный размер, рычагов управления становится меньше.
  • При ограниченном штате у работодателя практически отсутствует возможность быстро принять нового сотрудника, скажем, на временную работу.

Плати белую зарплату и спи

Если наличие этих минусов становится для предпринимателя решающим аргументом в пользу серых зарплат, ему следует оценить появляющиеся риски.

Риски серых схем

Если работодатель выбирает серую схему выплаты заработной платы, он постоянно рискует привлечь лишнее внимание проверяющих инстанций. Хотя зарплата в конверте широко распространена, выявить недобросовестные организации несложно. Это можно сделать следующими способами:

  1. Внеплановая проверка налоговых органов. Посчитав сотрудников «по головам» и сравнив с документами, найти нелегальных нетрудно.
  2. Жалобу могут направить недовольные сотрудники (это повод с ними не ссориться) или конкуренты. Причем подобного рода жалобы принимают в инспекции по труду, в налоговой и даже в прокуратуре и полиции.

Работодатели ошибочно считают, что работники в суд не пойдут, ибо ничего не докажут. Доказать вину организации сложно, но возможно. Помимо документации в ход пойдут свидетельские показания, объявления в газетах, аудио- и видеозаписи.

Серая зарплата – серьезное правонарушение и грозит работодателю серьезными проблемами вплоть до уголовной ответственности. Руководителя и главного бухгалтера могут привлечь по статье 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации». За это грозят наказания, начиная со штрафов и заканчивая лишением свободы.

В итоге

Мы рассмотрели честную схему выплат заработной платы. Но ее очевидные преимущества признают не все. Российские зарплаты стремительно «сереют». По данным опросов, каждый второй работодатель скрывает от государства как минимум часть выплат сотрудникам. А последних это устраивает. Каждый здесь решает сам. Но прежде чем принимать решение, оцените имеющиеся риски и преимущества.

zhazhda.biz

Заработная плата – это

Определений заработной платы множество, но суть в них одна. Это оплата труда работника, зависящая от его квалификации и его вклада в общее дело. Правительством Российской Федерации установлен минимум, ниже которого работодатель не имеет право платить сотруднику. В 2017 году эта сумма составила 7800 рублей в месяц. Дополнительно в каждом регионе есть районные прибавки к зарплате, которые несколько увеличивают прожиточный минимум.Белая зарплата плюсы и минусы«>

Виды заработной платы

Заработную плату можно разделить на виды:

  • Номинальная зарплата – это та сумма денежных средств, которая выплачивается работнику за его деятельность в организации.
  • Реальная зарплата – это количество товаров и услуг, которые можно купить за номинальную заработную плату.

Реальная зарплата напрямую зависит от номинальной, то есть чем выше вознаграждение получает человек на работе, тем выше его покупательская способность, соответственно, выше и реальная зарплата. Также этот показатель зависит от налоговых взносов, которые граждане перечисляют государству со своих доходов. Соответственно чем они выше, тем меньше реальная зарплата. Не маловажное значение для расчета этого показателя имеют цены на товары и услуги. Чем они выше, тем меньше реальная зарплата.

Существует еще одно популярное деление зарплат на виды:

  • белая;
  • черная;
  • серая.

Это деление имеет бытовой характер. Вряд ли вы встретите в учебниках по экономике параграфы с заглавием «Белая зарплата». Поэтому давайте разбираться подробнее с терминами.Белая зарплата плюсы и минусы«>

Что такое белая зарплата

Признаков белой или официальной зарплаты несколько:

  1. Во всех документах, касающихся работника: трудовой договор, приказы по личному составу и т. д., отражена полная информация обо всех денежных выплатах, получаемых сотрудником.
  2. Бухгалтерская отчетность организации также содержит все данные по выплатам работнику.
  3. С официального дохода сотрудника работодатель платит подоходный налог и переводит часть средств во внебюджетные фонды.
  4. Каждый работник по желанию сможет выяснить, как формируется его заработная плата и как происходили выплаты.Белая зарплата плюсы и минусы«>

Немного о налогах и взносах

Ни для кого не секрет, что с официальной заработной платы работника в фонд государства отчисляется 13 % от общей суммы выплат сотруднику. Это так называемый подоходный налог. По закону это все налоговые взносы, которые должен платить работник в бюджет страны. Дополнительно во внебюджетные фонды работодатель перечисляется около 30 % от общей суммы выплат работнику:

  • Взносы в пенсионный фонд – 22 %.
  • Взносы в Фонд социального страхования – 2,9 %.
  • Взносы в Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1 %.

Все перечисленные выше отчисления производятся каждый месяц и отражаются во всех финансовых документах работодателя.Белая зарплата плюсы и минусы«>

Что такое черная зарплата

Черная зарплата или зарплата в конверте обычно выплачивается в организациях, которые хотят избежать лишних затрат на своего работника и сократить расходы на налоги и взносы. Как правило, в таких компаниях между сотрудником и работодателем не заключаются договоры. Все договоренности только на словах. Поэтому люди, использующие такую схему оплаты труда, не всегда вызывают доверие.

Что такое серая зарплата

Многие компании даже те, которые уже десятки лет на рынке, используют эту схему, чтобы минимизировать сумму отчислений в государственный бюджет и внебюджетные фонды. Суть серой зарплаты в том, что у работника в договоре прописывается минимальный оклад. Именно с него и будут идти все отчисления в налоговую и на взносы в ПФР, ФСС, ФОМС. Учитывая мизерность зарплат, платежи тоже будут минимальные. Это так называемая официальная часть заработной платы. Дополнительно в конверте сотрудник будет получать оставшуюся часть оплаты труда, которая не будет отражаться в бухгалтерском документе.Белая зарплата плюсы и минусы«>

Плюсы и минусы белой зарплаты

С точки зрения закона и здравого смысла единственным вариантом для работника может стать получение официальной заработной платы. Ведь полюсы белой зарплаты очевидны:

  • Защищенность. Это один из главных факторов. Ведь все отношения между сотрудником и организацией закреплены в трудовом договоре, в котором по ТК РФ заработная плата вписана отдельным пунктом. Поэтому самовольные решения работодателя, касающиеся положения работника на предприятии или изменения оплаты труда, будут невозможны. Также имея на руках договор, сотрудник защитит себя от ситуаций, когда не выплачивают неофициальную зарплату.
  • Будущее развитие. Как правило, белые схемы оплаты труда использую компании, которые уверенно смотрят в будущее и которые заботятся о привлечении высококлассных сотрудников, обеспечивая для них комфортные условия труда. Компания, поощряющая своих сотрудников деньгами в конверте, на деле может оказаться однодневкой.
  • Кредитование. Люди, которые получают белую зарплату, могут взять деньги под процент у банка на более выгодных условиях, чем люди, чьи доходы неофициальны. При этом им не нужно будет собирать кипу документов, которые подтвердили бы их доход. Достаточно принести с работы всего 2 справки.
  • Пенсия. Мало кто заботиться о выплатах, которые будет получать человек, перешагнув шестидесятилетний возрастной рубеж. Для многих пенсия – это далекая перспектива. А ведь именно с наших доходов формируется базовая её часть. Поэтому зарплата и пенсия связаны неразрывно.
  • Оплата больничных, отпускных, декретных происходит тоже исходя из официального заработка сотрудника.
  • При расторжении трудового договора по инициативе работника или в результате ликвидации предприятия сотрудник должен получить все полагающиеся ему выплаты.

У любой медали две стороны. Поэтому белая схема имеет и ряд отрицательных пунктов:

  • Основной минус белой зарплаты – это облагаемость налогами. Некоторые сотрудники, работающие в компаниях с серой или черной схемой оплаты труда, получают на руки больше денег, чем работники на аналогичных должностях в фирмах с кристальной репутацией. Выгода, конечно, в такой ситуации есть, но она ничтожна по сравнению с последствиями, к которым она может привести.
  • Белая зарплата не на руку лицам, которые скрываются от выплаты долгов или алиментов. Почему? Ведь после принятия судебного решения о взыскании средств с человека, имеющего задолженности по ЖКХ, по кредитам или по выплате алиментов, приставы имеют право списывать с официального заработка определенную сумму в счет погашения.Белая зарплата плюсы и минусы«>

Почему работодатели используют цветные схемы оплаты труда

Многие компании, ведущие свою деятельность на территории России, применяют на практике серую схему оплаты труда. Основные причины в следующем:

  • Налоги, взносы, которые платит работодатель за сотрудника, плюс сама белая зарплата съедают не малу часть бюджета организации. И чтобы как-то сократить расходы, но при этом вести с работником официальные трудовые отношения, была придумана серая схема.
  • Социальные гарантии, которые привлекательны для работника, для работодателя наоборот относятся к минусам. Поэтому компании с выплатами в конвертах могут лишить своего сотрудника отпускных и больничных, не понеся за это никакого наказания.Белая зарплата плюсы и минусы«>

Как сотрудникам с серой и черной зарплатой доказать факт получения денежных средств

Часто случаются такие ситуации, кода работодатель, выплачивающий зарплаты в конвертах, в течение долгого времени не оплачивает труд работника или при увольнении отказывается платить заработанные сотрудником деньги. Решить это вопрос можно, но процесс будет не из легких. Существует три пути развития событий:

  1. Написать заявление в инспекцию Роструда. В письменной форме необходимо указать сумму, которую ежемесячно получал работник, время, на которое были задержаны обязательные выплаты, какие права были нарушен. После принятия заявления Рострудом инициируется проверка организации, где трудился заявитель. Процедура проходит без участия сотрудника, а о её результатах сообщат после окончания.
  2. Обращение в прокуратуру. Так как невыплата заработной платы или иных доходов работнику является уголовным преступлением. В заявлении также описывается ситуация между работником и работодателем. После этого также организуется проверка предприятия.
  3. Обращение в суд. Один из эффективных способов прилечь работодателя к ответственности. Но чтобы подтвердить незаконное поведение владельца компании, потребуется множество доказательств. К ним можно отнести: диктофонные записи, свидетельские показания, сведения о размещенных вакансиях предприятия, где будет прописан доход сотрудника. Хорошим доказательством получения зарплаты является справка о доходах сотрудника для получения кредита, заполненная работодателем в свободной форме.

Чтобы не доказывать свою правоту, не тратить время и нервы, выбирайте организации, которые оформляют отношения по ТК РФ. Заработная плата здесь является официальной.

www.syl.ru

Расчёт зарплаты

На официальный заработок работника начисляется два налога: подоходный (официальное название – налог на доходы физических лиц, сокращенно НДФЛ) и единый социальный налог (ЕСН).
Первый, составляющий 13% от своего заработка, платит сам работник. Причем независимо от желания – сумма, которую он получает в кассе предприятия или переводом на банковский счет, уже будет на эти самые 13% меньше прописанной в трудовом договоре. Деньги уже будут перечислены в бюджет предприятием. А вот второй налог, составляющий 26%, заплатит предприятие – сверх начисленной работнику зарплаты.
Расчёт зарплаты Общие затраты работодателя и сумма, которую получает на руки работник, при полностью белых расчетах считается просто.
Затраты работодателя (ЗР) равны официальной зарплате (ОЗ) плюс единый социальный налог (ЕСН), равный 26% официальной зарплаты.
Сумма на руки (СНР) равна официальной зарплате (ОЗ) минус налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а НДФЛ равен 13% ОЗ.
Итак:
ЗР = ОЗ + ЕСН, ЕСН = 26% ОЗ.
СНР = ОЗ – НДФЛ, НДФЛ = 13% ОЗ.
Ну а теперь, раз уж у нас получились самые настоящие уравнения, вспомним детство и, как на уроке математики в школе, заменим буквы цифрами.
Допустим, ОЗ = 10000 рублей. Тогда ЕСН, 26% от этой суммы, составит 2600 рублей, а НДФЛ, 13% – 1300 рублей.
Что получается?
ЗР = 10000 + 2600 = 12600.
СНР = 10000 – 1300 = 8700.

Итак, чтобы вы получили на руки 8700 рублей, ваш работодатель должен раскошелиться на 12600 рублей.

Используем более ощутимые цифры. Если ваша официальная зарплата 50 тысяч рублей (что ближе к реальным заработкам во многих отраслях в Москве), все имеющиеся значения увеличиваются в пять раз.
Тогда расклад такой:
ЗР = 50000 + 13000 = 63000.
СНР = 50000 – 6500 = 43500.
Таким образом, вы получаете на руки 43500 рублей, а бюджет работодателя уменьшается на 63000 рублей. Вот такой вот парадокс: для вас ваша зарплата 43500 рублей, ведь именно эту сумму вы получаете на руки. Для работодателя она равна 63000 рублей, ведь именно в такие деньги вы ему обходитесь. А считается, что ее размер 50 тысяч.

На Западе под зарплатой, озвучиваемой, например, в объявлениях о вакансиях, подразумевается именно та сумма, с которой рассчитываются налоги – как у нас говорят, «грязными». А чтобы рассчитать свой реальный месячный бюджет «чистыми», нужно вычесть из нее все налоги, которые платит сам работник. Проще всего ситуация в таких странах, как Великобритания, США, Австралия, где все социальные налоги (там они называются страховкой) платит работник. Во многих других странах нагрузку по социальным обязательствам работника перед государством несет либо, как и в России, работодатель, либо, что чаще всего – они оба. Тогда часть этого налога вычитают из зарплаты работника вместе с подоходным, часть, как и в России, платится работодателем сверх официальной зарплаты. Такая ситуация, например, в Чехии, Словакии, Польше.

Приятные мелочи

Зарплата в конверте На первый взгляд, при официальной зарплате в 50 тысяч рублей работодатель должен будет раскошеливаться на 63000 рублей ежемесячно. Но это не совсем так. Налоговым кодексом РФ предусмотрено некоторое снижение единого социального налога в зависимости от годового заработка. Первый порог – при годовом официальном доходе работника от 280 до 600 тысяч рублей.
Как только сумма уплаченного в календарном году за работника единого социального налога достигла 72800 рублей (это 26% от 280 тысяч рублей), ставка ЕСН, начисляемого на его последующие доходы, до конца календарного года снижается до 10%.
При официальной зарплате в те же 50 тысяч в месяц годовой доход составит 600 тысяч рублей. При размере ЕСН в 13 тысяч рублей ежемесячно за пять месяцев будут выплачены 65 тысяч. Если заплатить столько же за шестой месяц, получится уже 78000, то есть перебор на 5200 рублей.
Пойдем по самому простому пути и представим (бухгалтеру, который высчитывает налоги, приходится сложнее: вдруг работник завтра подаст заявление об уходе, а налог будет уже переплачен). В нашем случае годовой заработок работника 600 тысяч, по 50 тысяч ежемесячно (случаи, когда он колеблется в зависимости от премий, сверхурочных, гонораров и т.п., также оставим бухгалтерам). Из этих 600 тысяч вычитаем пороговые 280, получаем разницу в 320 тысяч, одна десятая от которых (то есть 10%, что до конца года будет составлять ЕСН с зарплаты такого работника), это 32 тысячи. Из них вычитаем переплаченные 5200. Остается 26800, которые раскидываем на оставшиеся шесть месяцев. Ну, например, по пять тысяч на первые пять из них (итого 25 тысяч). А 1800 оставляем на декабрь.
Получается такая примерная выкладка (белая зарплата 50000 рублей в месяц, приблизительная выплата ЕСН по месяцам):

Месяц Сумма ЕСН
Январь 13000
Февраль 13000
Март 13000
Апрель 13000
Май 13000
Июнь 13000
Июль 5000
Август 5000
Сентябрь 5000
Октябрь 5000
Ноябрь 5000
Декабрь 1800

Хотелось бы подчеркнуть, что расчет – приблизительный, только позволяющий понять общую тенденцию и не учитывающий массы нюансов из повседневной практики бухгалтера. Работник может трудиться в компании не с начала года, может в любой момент уволиться, свои требования могут быть у налогового инспектора и т.п. Но МирСоветов в этой публикации не берет на себя задачи по созданию методического пособия на все случаи жизни для бухгалтеров, а лишь пытается помочь разобраться в ситуации людям далеким от бухгалтерии.

Самое же главное: при таком раскладе за год работодатель уплатит за работника с официальной зарплатой в 50 тысяч рублей не 156000 рублей (13 тысяч рублей, помноженные на 12 месяцев в году), а меньше – 104800 рублей.

Еще более впечатляющая разница при официальной зарплате в 100 тысяч рублей в месяц.
Согласно Налоговому кодексу РФ, если годовой официальный доход зашкаливает за 600 тысяч рублей (а при такой зарплате это уже 1 миллион 200 тысяч в год), ЕСН считается иначе: 104800 рублей плюс 2% от заработка, превышающего 600 тысяч.
В нашем случае разница – 600 тысяч рублей, а 2% от этой суммы – 12 тысяч.
При зарплате в 100 тысяч рублей ЕСН 26% с нее составляет 26 тысяч. Так что за четыре месяца будут выплачены уже 104 тысячи рублей, остается до конца года заплатить 12800. Например, в мае перечислить в бюджет 5800 рублей, а оставшиеся шесть тысяч раскидать по месяцам.
Тогда примерный расклад такой (белая зарплата 100000 рублей в месяц, выплата ЕСН по месяцам – приблизительно):

Месяц Сумма ЕСН
Январь 26000
Февраль 26000
Март 26000
Апрель 26000
Май 5800
Июнь 1000
Июль 1000
Август 1000
Сентябрь 1000
Октябрь 1000
Ноябрь 1000
Декабрь 1000

В бухгалтерии реального предприятия, где платят такие зарплаты, детальный помесячный расклад, скорее всего, будет несколько иной, но МирСоветов использует эту таблицу исключительно для наглядности.
Главное – общие годовые затраты работодателя на ЕСН составят меньше, чем 26 тысяч, умноженные на 12 месяцев (итого 312 тысяч) и даже меньше, чем 72800 плюс 10% от разницы между 1 млн. 200 тыс. и 280 тысячами (это 920 тыс., 10% от данной суммы 92 тыс., итого 72800 + 92000 = 164800 рублей), а 116800 рублей.

Цена вопроса

Ну а теперь с учетом всех нюансов, заложенных в Налоговый кодекс РФ относительно ЕСН, прикинем все расклады по затратам работодателя при различных вариантах оформления зарплаты в 50 тысяч рублей, а также сколько получат работник и государство.

  Черный нал, в месяц Черный нал, в год Серая зарплата, официально 10000 рублей в месяц, остальные 40000 в конверте, в месяц Серая зарплата, официально 10000 рублей в месяц плюс 40000 в конверте, в год Белая  зарплата 50000 рублей в месяц, каждый месяц Белая зарплата 50000 рублей в месяц, в год
Начисленная сумма 50000 600000 10000 (плюс 40000 в конверте) 120000 (плюс 480000 в конверте) 50000 600000
НДФЛ 13% 0 0 1300 15600 6500 78000
ЕСН 26% (при годовой зарплате от 280000 до 600000 рублей в год: 72800 рублей плюс 10% от суммы, превышающей 280 тысяч рублей) 0 0 2600 31200 13000 104800
Из уплаченного ЕСН в Пенсионный фонд (14% начисленной зарплаты, при годовой зарплате от 280000 до 600000 рублей в год: 39200 рублей плюс 5,5% от суммы, превышающей 280000 рублей) 0 0 1400 16800 7000 56800
На руки 50000 600000 48700 584400 43500 522000
Суммарные затраты работодателя на зарплату сотрудника 50000 600000 52600 631200 63000 704800

Что зависит от цвета зарплаты

Дилемма работодателя на предмет, как платить, очевидна: либо все по честному и спокойный сон, либо жизнь под дамокловым мечом возможных проблем с силовиками (кроме налоговых органов, серыми и черными зарплатами занимается также ОБЭП, а уличенному в такой «экономии» бизнесмену теоретически грозит до 6 лет лишения свободы), но ощутимая оптимизация расходов.
Черная зарплата или белая, что выгодней? А что для работника?
Белая зарплата – в первую очередь, дает больше гарантий (хотя все же не на 100%), что все обязательства работодателя, оговоренные Трудовым кодексом (длительность отпуска, оплата больничных, расчет при увольнении по сокращению штата или при ликвидации предприятия и др.), будут соблюдаться в полной мере. А не в той, в какой считает нужным конкретный «барин» в своей «вотчине».
Конечно, если работнику чего-то недоплатили, серая схема еще не значит, что спорная сумма недоказуема. Так, при рассмотрении трудовых споров в суде за последние годы сложилась тенденция, что судьи предпочитают в такой ситуации поверить работнику на слово. Да и расчетные листки, которые на многих предприятиях вкладывают в конверты с неофициальной частью серой зарплаты, могут служить доказательством. Но, чем «темнее» зарплата, тем в большую зависимость впадает работник от воли работодателя.
Черные варианты не рассматриваем и вовсе: это, как правило, полное отсутствие социальных гарантий и безграничные возможности для произвола – вплоть до невыплаты заработанного под предлогом «я тебя не знаю, и никому ты не докажешь, что здесь работал».
При серой схеме размеры отпускных, больничных, выходных пособий или расчета при увольнении по собственному желанию зависят от позиции работодателя. Немало таких, кто рассчитывается все же по-честному. Но и другие варианты не редкость, особенно при увольнении. При уходе по собственному желанию работнику полагается заработок за последний неоплаченный период плюс компенсация за неиспользованный отпуск. Ее чаще всего и норовят выдать по официальной зарплате. Особенно интересна ситуация с больничными. Теоретически эти расходы несет государство в лице Фонда социального страхования. Оплату всех дней, которые работник проболел, перечисляют работодателю на основе взносов, перечисляемых за сотрудника с его официальной зарплаты. Доплачивать ли разницу – на усмотрение работодателя. А к тому, что сотрудники болеют, у того отношение может быть сложное.

В справке о зарплате, которую требуют многие посольства в пакете документов на туристическую визу, на предприятии с серой зарплатой могут указать даже сумму больше реального заработка. С белой – как правило, реальную. Впрочем, тут увлекаться тоже не стоит. Визовые клерки обычно в курсе ситуации на рынке труда в стране пребывания. Так что слишком уж завышенная зарплата может, наоборот, стать причиной отказа в визе.

С банковскими кредитами ситуация неоднозначна. Поскольку банки не желают терять изрядное количество потенциальных заемщиков с серыми доходами, серая зарплата не основание для отказа в кредите. К тому же при оформлении кредита на покупку, например, достаточно паспорта и другого документа (скажем, водительских прав или загранпаспорта). Для займа, предполагающего более серьезную сумму и длительный период: автокредит, ипотека и т.п. – подойдет справка по форме банка, отражающая реальные доходы, а не форма 2НДФЛ с официальными (а лучше два документа, в том числе и при белой зарплате). Но, чем белее доходы, тем в основном выше сумма, на которую может рассчитывать заемщик. А зачастую и ниже процент. Разница же между, допустим, 12-ю и 13-ю процентами годовых при займе нескольких десятков тысяч долларов на 15-20 лет ощутима.
Наконец, размер официальной зарплаты напрямую влияет на будущую пенсию. Методика ее расчета, применяемая Пенсионным фондом России, очень сложна и запутанна. Но пенсионные калькуляторы на сайтах некоторых негосударственных фондов позволяют вычислить размер своего ежемесячного бюджета в старости по сегодняшнему белому доходу. Например, при зарплате в 45 тысяч рублей в месяц это будет в районе 11 тысяч рублей. С конца прошлого года государство дает возможность самостоятельно пополнять свой пенсионный счет по программе софинансирования. А граждане развитых стран обычно параллельно делают взносы в негосударственные пенсионные фонды. Но чем больше денег поступит в государственный пенсионный фонд дополнительно, тем лучше.
Налоги платить не нравится никому. В том числе и за границей. Считается, что на Западе, в отличие от России, налогоплательщик знает, на что тратится. Но это справедливо лишь отчасти. У европейского и американского обывателя претензий к своим государствам в этом плане тоже немало. Но вопрос, платить или не платить, для их основной массы немыслим. В этой ситуации МирСоветов рекомендует относиться к налогам как, если ко злу, то неизбежному.

mirsovetov.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.