Схемы по обналичиванию денег


Сначала у меня были один-два клиента, которые переводили через меня небольшие суммы около 100 000 рублей в месяц. В то время мой процент был около 3,5% и если учесть, что 1% забирал банк, то со 100 000 рублей заработок был всего 2 500 рублей. Но бизнес рос. Мои клиенты стали рекомендовать меня другим, их становилось все больше и больше. Я начал расширяться: организовывал новые ООО, привлекал сотрудников и обналичивал все в больших объемах. Потом на меня стали выходить крупные оптовые компании, которые обналичивают деньги для московских конечных клиентов. Они заказывали огромные суммы.

На сегодня в Москве стоимость «обнала» выросла до 8%. Обналичивать стало труднее, столица уже давно ринулась в регионы. Региональные банки более «сонные» и «наличку» добывать у них легче. Сейчас крупные московские компании покупают деньги в регионах по 5-6% и продают их конечным потребителям по 8%. Когда я этим занимался, продавал деньги в Москву за 3,5%, а конечному покупателю их продавали за 5%.

В крупных банках обнальные схемы проходят на «ура», особенно, если обнальная компания находит связь с руководителем местного отделения и платит ему «вторую» зарплату.


Банкиры сами дают рекомендации партнерам по «обналичке»: «обналичивайте, но немного» или «сейчас остановитесь, у нас запрос от ЦБ пришел». В основном весь рынок обнала крутится вокруг трех крупнейших банков. Более мелкие банки, у которых есть риск потерять лицензию, больше переживают и дают работать пореже и с мелкими суммами. Хотя если собственник банка понимает, что на своем банке он не зарабатывает или несет убытки, тогда он «продает» его обнальщикам, либо составляет им конкуренцию.

Типичный апофеоз истории с банкиром-обнальщиком — к нему приходит проверка ЦБ и указывает на нарушения. Владелец банка прикидывает сроки проверки и начинает заниматься «обналичкой» в серьезном масштабе чтобы заработать максимальное количество денег и вдобавок еще выводит активы. Терять ему нечего, он все равно потеряет лицензию и «корабль потонет».

Существует много интересных схем, например, была популярна скупка металлолома. В компанию, которая занимается скупкой металла физлица сдают в день лома на 50 000 рублей. Деньги для оплаты им компания должна снять в банке. Последний просит предоставить документы — копии паспортов людей, сдавших металл. В банк предоставляются поддельные или потерянные паспорта людей и на них оформляется сумма 1,5 млн рублей. Компания подает в банк заявку на эту сумму и получает деньги. Позже наличные деньги передаются клиентам, которые заранее перечислили безнал в компанию-сборщик лома.

Банкиры часто закрывают глаза или ставят условие: «мы вам даем двадцатку в месяц, но не больше». Фирма согласилась и обналичивала по 20 млн рублей в месяц, тогда как металлолома реально сдавали на 500 000 рублей.


Похожим образом действуют фирмы, закупающие у фермеров овощи, фрукты, скупают мед или травы у населения.

Всегда ли банкиры знают о схемах? Конечно. Хотя соглашались с нами работать не только из-за «вторых зарплат». В некоторых банках деньги не брали, но работали, потому что официально получали от сделок большой процент. Хотя некоторые кредитные организации с нами принципиально не работали.

В работе с банками мы использовали и обычные схемы: снимали с пластиковых карт физлиц, со счетов юрлиц, использовали векселя, создавали для банков видимость реальной деятельности. Но схемы модернизировались и давно вышли за пределы банковской системы. Например, популярна скупка наличных в торговых сетях. Многие розничные операторы, крупные сети, магазины, автозаправки, рестораны продают свой «кэш».

За пять лет работы в этом бизнесе у меня сформировалась сеть в более, чем десяти регионах, сотни фирм, двести человек сотрудников, очень запутанные денежные потоки. Мы обналичивали до 100 млн рублей в день. Но много уходило на зарплаты и на безопасность — людей, прикрывающих нас в криминальной составляющей бизнеса («крышу»).


Еще одна из самых больших проблем обнального бизнеса — это воровство подчиненных. Директор одной из сотен схемных ООО вдруг забирает деньги и срывается куда-нибудь за границу. Обычно на кризисные ситуации закладывается специальный фонд, а доходы перекрывают потери. Случаются ситуации и с риском для жизни — налеты и кражи. У моего знакомого в Москве расстреляли инкассаторов. Это очень опасный бизнес.

Неприятность случилась и со мной. Когда объем обналиченных денег зашкаливал за миллиарды рублей, в какой-то момент меня арестовали сотрудники ФСБ.

Почему так получилось? Многие в этом бизнесе умеют договариваться с органами, но по местным меркам мое дело было резонансным и крупным — объемы были огромными для маленького города, обо мне уже знали и в ЦБ, и правоохранительных органах. Вдобавок мною занимались не полиция, а ФСБ. Из меня сделали небольшой показательный процесс.

Пока шло следствие, мне пришлось год отсидеть в СИЗО. В итоге я дал признательные показания, уголовное дело для меня завершилось тем, что мне засчитали тот срок, который я провел в изоляторе. Какой я сделал вывод? Когда я работал, то считал, что раз не ворую у конкретного человека, то это нормальный бизнес. Но затем осознал, что все равно это воровство — с обналиченных денег не платятся налоги. Раньше я об этом не думал или не понимал.


Так как денежный поток от старого бизнеса закончился и я оказался на мели, то решил создать компанию Crime Finance. Теперь я предлагаю фирмам выявлять незаконные схемы. Например, провожу мастер-классы — рассказываю, как обнальные фирмы закрепляются в банках, и как их выявить. Я знаю эти схемы наизусть, как каменщик, который 20 лет кладет кирпичи и может построить дом с закрытыми глазами.

Читать также: Деньги в портфеле: как устроены подпольные сети по обналичиванию в Москве

www.forbes.ru

Способ №1: Дивиденды – единственно верный способ

Несмотря на то, что в заголовке анонсировано шесть способов получения денег из ООО, только один из них является по-настоящему классическим и достойным называться – «живу на доходы от бизнеса». Дивиденды – это часть распределяемой прибыли общества, поэтому выплатить их можно только тогда, когда эта прибыль есть по данным бухгалтерского учёта.

Порядок распределения дивидендов выглядит так:

  1. Рассчитать чистые активы организации и убедиться, что они превышают уставный капитал.
  2. Вынести решение участника/участников о распределении прибыли и сроке выплаты дивидендов.
  3. Выплатить дивиденды участнику, предварительно удержав с этой суммы НДФЛ (13% для резидентов РФ или 15% для нерезидентов) или налог на прибыль (ставки 0%, 13%, 15%, в зависимости от категории участника).

Проводить такую процедуру можно не чаще раза в квартал, хотя уже распределённые дивиденды можно выплачивать каждый месяц.

Кроме этого варианта, имеющего ограничения как по периодичности, так и по некоторым другим условиям, есть ещё пять способов вывести деньги из своего ООО, хотя получением прибыли, в полном смысле слова, их уже назвать нельзя.

Способ №2: Получение зарплаты

Многие учредители компаний сами руководят бизнесом, оформляя себя в штат по трудовому договору. На первый взгляд, этот способ равнозначен по затратам выплате дивидендов (ставка НДФЛ с зарплаты и на дивиденды одинакова – 13%).

Но не надо забывать, что на зарплату надо начислить и выплатить за счёт работодателя страховые взносы, в общем случае 30% от суммы выплаты. Если смотреть на это с точки зрения – касса ООО равно карман учредителя – то этот способ самый дорогой. Например, чтобы директор получил на руки 100 000 рублей, в виде налогов и взносов надо заплатить 49 425 рублей.

Способ №3: Занять деньги у своей фирмы

Что делать, если отдавать с зарплаты такие деньги не хочется, а срок распределения дивидендов ещё не подошел? Деньги можно одолжить в виде беспроцентного займа, срок которого разрешается неоднократно продлевать.

И хотя заём – это долг перед компанией, общество вправе его простить, если учредитель не вернёт одолженную сумму. Правда, сделать это может только организация, которая успешно работает и не имеет задолженностей перед бюджетом и партнерами. В противном случае, налоговики заинтересуются – с чего такая щедрость и почему не приняты все меры по взысканию займа.

В случае прощения долга учредитель опять-таки должен уплатить НДФЛ по ставке 13%, как и при получении дивидендов.

Способ №4: Управление компанией в статусе ИП


Чтобы снизить размер налоговых отчислений при получении денег, некоторые учредители заключают со своим ООО договор на управленческие услуги. Для этого учредитель регистрирует ИП и оказывает услуги не как наёмный работник, а как субъект предпринимательской деятельности.

Если ИП выберет упрощённую систему налогообложения в варианте «Доходы», то со своего вознаграждения он должен заплатить не 13%, как с зарплаты, а только 6%. Правда, страховые взносы за себя ему тоже придется заплатить, но по итогу, это будет все равно намного меньше, чем 30% по трудовому договору.

Но хотя этот вариант абсолютно легальный (ведь ИП-управляющий платит за себя налоги и взносы), ФНС здесь не дремлет. Цель налоговиков – доказать, что заключение договора гражданско-правового характера вызвано только уходом от налогов. Соответственно, такие договоры будут тщательно проверяться на наличие условий, характерных для трудовых отношений.

А кроме того, солидные суммы вознаграждения управляющему должны быть обоснованы реальными экономическими достижениями организации. Нет прибыли, потому что половина дохода ООО уходит на оплату услуг управляющего? Налицо налоговая схема, считают инспекторы. Так что, этот способ получения денег от бизнеса законный и выгодный, но особенно контролируется налоговиками.

Способ №5: Взять деньги под отчёт


Учредитель, который принят в штат, может получить деньги из кассы или со счёта ООО, но не для себя, а для оплаты бизнес-расходов. Это способ, от которого бухгалтер хватается за голову, потому что, если быть честным, все деньги ООО до копейки должны быть потрачены в деловых, а не в личных целях.

Но реальная жизнь не так идеальна, как бухгалтерский баланс, поэтому просто констатируем, что каким-то образом в большинстве ООО находится документальное подтверждение подотчётных расходов. Здесь мы вам не советчики, но и делать вид, что такого варианта нет, тоже нельзя.

Способ №6: Представительские расходы

В буквальном смысле назвать этот способ выводом денег нельзя, потому что здесь учредитель получает не деньги, а материальные блага, которые можно на них приобрести. Такой себе вариант получения натурой: гостиница, оплата питания, деловой гардероб, культурные мероприятия и прочее. Но у представительских расходов существует лимит – не более 4% от фонда оплаты труда. Плюс, опять же, требуется документальное обоснование того, что расходы имели деловую цель.

Учитывая такие сложности с получением денег из ООО, становится понятно, почему для учредителей так популярна тема обналички. Раз есть потребность получить заработанные деньги быстро и с минимальной «комиссией», то будут и предложения, увы, нелегальные.

Что такое обналичка


Объяснений, так же, как и вариантов, у этого понятия несколько, но остановимся на одном. Обналичка – это вывод денег учредителем без уплаты налога на дивиденды через подконтрольные лица.

Типичный вариант обналички – перечисление оплаты подконтрольному или подставному лицу за якобы оказанные услуги или поставленные товары. Деньги при этом включаются в расходы ООО, но ничего взамен в реальности организация не получает. Выведенные деньги возвращаются учредителю, но уже как физическому лицу – наличными или перечислением на его личный счёт.

Кроме того, что эта схема является уголовно наказуемой, учредитель сильно рискует, ведь выведенная сумма к нему может просто не вернуться. Плюс тут тоже есть финансовые потери: плата за риск подставному лицу может достигать 5%, и определённая сумма уйдет на комиссию банку.

Резюме

  1. Продумайте и оцените для себя целесообразность разных вариантов вывода денег из ООО.
  2. Если вам кажутся убедительными предложения по обналичиванию, то взвесьте высокий риск этого нелегального способа: возможное привлечение к уголовной ответственности, потеря выведенной суммы и процент, который берет обнальщик.
  3. Если вы начинающий предприниматель, приходите на наш портал для малого бизнеса. Здесь мы делимся только практически ценной информацией про регистрацию ИП и ООО, выбор оптимальной системы налогообложения, банков для открытия расчётного счёта, ведения самых популярных сфер бизнеса.

spark.ru

Целью статьи не является консультирование в области незаконных схем вывода безналичных денежных средств со счетов предприятия и конвертация их в неучтенные наличные средства. Автор предупреждает, что описанные схемы могут иметь (в том, или ином виде) полукриминальный или откровенно криминальный характер. Данные схемы обналички приведены в виде ознакомительного обзора, без деталей и дополнительных пояснений. Читатель должен понимать, что любая из нижеперечисленных схем может вызвать законный интерес проверяющих органов и в перспективе привести к уголовной ответственности исполнителей, посредников и заказчиков.

В большинстве существующих схем «обналички» базово используется правило квадрата. Организация заказчика (орг.A) переводит средства на счет организации исполнителя (орг.B). В свою очередь, другая организация исполнителя (орг.C) переводит безналичные (или передает наличные) средства другой организации заказчика (орг.D) за вычетом причитающейся комиссии. Особым условием является то, что организации исполнителя (орг.B и орг.С) не должны быть связаны какой-либо финансовой деятельностью.

В нашей стране, зачастую, черный (неподконтрольный) «нал» решает множество проблем, связанных с деятельностью организации. Эти средства используются для дачи взяток, выплат откатов и конвертных зарплат, а также, различных расчетов на ранней стадии существования организации, когда еще невозможно показать финансовый оборот. Также черный нал зачастую используется для оплаты услуг физических лиц, посредников, консультантов, или для закупки непрофильного товара.


В сфере обналичивания денежных средств на сегодня существую сотни хитроумных схем, и не обязательно – криминальных. Некоторые схемы используются многими организациями повседневно и опираются на нестыковки, и откровенные лазейки в существующем законодательстве.

Самый легкий способ законного обналичивания небольших периодических сумм со счета организации заключается в снятии денежных средств с оперативного баланса под отчет:

— На покупку профильных несущественных товаров (например, производственные и офисные расходные материалы).
— На командировочные расходы.
— На проведение торжеств, конференций, корпоративов и других событий в рамках организации.
— На оплату коммунальных платежей.

Другие способы обналичивания, как правило, регламентированы определенной суммой и подконтрольны на всех этапах. Однако данные ограничения нечистоплотные коммерсанты попытаються обойти,путем перевода средств  до уплаты налогов на счет аффилированного юридического или физического лица, например, индивидуального предпринимателя, работающего на упрощенном или вмененном налоге. Организация-заказчик при этом заключает один или несколько договоров о фиктивной деятельности, или значительно завышают цену по договору. Дабы впоследствии избежать проверок со стороны контролирующих организаций, предметом договора делают услугу, которую затруднительно оценить или выделить. Примером таких услуг могут являться ремонтно-отделочные работы, консультационные услуги, аутсорсинг, различная интеллектуальная деятельность и многое другое. По якобы выполненным работам подписываются акты, а на основе актов переводятся денежные средства. Главным условием здесь является объем выполненных работ, поскольку ценовая договоренность не должна превышать общепринятые в данном сегменте рынка верхние пороги цен. Цена, указанная в договоре, частично регулируется «откатом» оговоренного процента от вырученных средств в пользу заказчика. Явное завышение цены может быть объяснено повышенным качеством предоставленных услуг. Главное, держаться рамок ценового коридора, и не указывать совсем уж астрономических цифр.

Еще одним способом вывода крупных денежных средств может являться договор на поставку сырья или расходных материалов, заключенные на максимальный срок действия договора, разрешенный законодательством. Отследить весь объем поставок на протяжении пяти лет, как правило, не представляется возможным. Организация-заказчик переводит, согласно договору, крупный аванс и ссылается на длительный срок сотрудничества, прописанный в этом договоре.

Кроме того у нечитоплотных организаций есть еще другой способ обыграть эту же ситуацию, с небольшими отклонениями, в обратном ключе. Например, организация, а лучше — физическое лицо, обналичивает необходимые денежные средства, представляя их штрафными санкциями, или начисленной пеней, по договору, который был заведомо нацелен на невыполнение, но включал в себя четко прописанные последствия невыполнения. Поскольку исполнитель отказывается выполнять заключенный договор, авансовая сумма возвращается на счет заказчика, а также выплачивается штраф, который может значительно превышать сумму по договору. Другими словами, индивидуальный предприниматель перечисляет на счет организации-поставщика оговоренную договором сумму, а поставщик отказывается от выполнения договора и возвращает полученную сумму, плюс — оплачивает оговоренную штрафную сумму, которая может быть гораздо выше, чем оплата по договору.

Другим решением  пользуются нечистоплотные организации, когда  в процессе обналички может стать какая-либо бизнес-идея или технологическое решение. Эти «интеллектуальные продукты» невозможно подвергнуть экспертизе. Вообще, следует отметить, что многие продукты интеллектуальной собственности не подвергаются какому-либо регламентированию или государственной регистрации. На основании этого продукта составляется договор лицензии или франшизы. А выводимые средства представляются паушальными платежами по договору. Желательно все же создать какой-то объем, якобы «гениальной» информации на любом виде носителя. А еще лучше перевести, якобы полученный продукт, в ранг закрытой информации, содержащей коммерческую тайну.

Еще одним способом обналички, используемый нечистоплотной организацией, следует признать способ с участием фиктивной организации или фиктивного индивидуального предпринимателя. Как правило, сам частный предприниматель или генеральный директор фирмы являются подставными лицами. Все документы проводятся с участием либо откровенно поддельных паспортов, либо паспортов, недавно оказавшихся в утере. Иногда для регистрации индивидуального предпринимателя или «ООО» обманным путем используются пенсионеры, студенты, инвалиды, а также люди находящиеся за чертой бедности. Компания-однодневка регистрируется в другом субъекте федерации, что дополнительно затрудняет проверку и ненадолго увеличивает срок жизни такой «фирмочки». Когда по счетам этой организации прошли определенные суммы, организация просто бросается на произвол судьбы. Кажущаяся простота, а на деле – «несерьезность» такой схемы заключается в том, что налоговая служба, доказав фиктивность компании, может отозвать все платежи «до выяснения», а все сделки данной «фирмочки» признать недействительными. Единственный способ обретения относительной надежности такой конструкции – это участие в схеме коррумпированных чиновников, или сотрудников налогового или других ведомств, в качестве банальной «крыши». Но здесь просчитать последствия невозможно, поскольку есть вероятность последующего вымогательства или даже рейдерского захвата организации.

Не менее простым, и столь же ненадежным для организации, следует считать способ обналички с участием страховой компании. Самой элементарной схемой является заключение договора страхования на третье лицо со стопроцентным наступлением страхового случая и высокими платежами по страховке. Как правило, третьим лицом является работник организации. В течение года организация выплачивает страховые суммы на счет страховщика, а в конце года третье лицо получает страховку и делит сумму между двумя организациями. Ненадежность данного метода заключается в обеспечении надежности сговора между страховщиком, третьим лицом и организацией-заказчиком.

Благотворительность должна быть прибыльной! Исходя из этого слогана, можно привести еще одну схему обналички. Ее суть заключается в переводе крупной суммы денег на счет благотворительной организации, которая в свою очередь делит полученную сумму на большое количество получателей. Если получателями являются граждане другой страны, или незарегистрированные граждане, то проверить факт передачи денежных средств не представляется возможным. К тому же благотворительная деятельность положительно сказывается на налогообложении организации-заказчика.

Еще один интересный, но сложный, способ обналички – это использование векселя, или другого абстрактного денежного обязательства, составленного в соответствии с действующим законодательством. Организация-заказчик обналички выпускает вексель в счет поставки определенного объема продукции аффилированной торговой организации. Организация-поставщик передает вексель третьей стороне в счет погашения, например, займа, сделанного ранее. Третья сторона выводит вексель на рынок ценных бумаг, где продает его конкретному физическому лицу за многократно уменьшенную номинальную стоимость. В конце этой многоходовки физическое лицо предъявляет вексель к оплате первичному индоссанту. Сумма перечисляется на счет физического лица, с которого потом и обналичивается. Сложность этой схемы уравнивается относительной законностью, и как следствие отсутствием грядущих проверок.

В последнее время, с появлением корпоративных пластиковых карт, появилась упрощенная система периодической обналички на внутренние нужды организации. Причем обладатель пластиковой карты может обналичивать суммы, даже находясь за рубежом. Если требуется вывести разово солидную сумму, то данная сумма обналичивается в два-три-пять-десять приемов (можно заранее снять лимит с карты, обратившись в банк-держатель), а карта заявляется в утерю. Единственный нюанс состоит в том, чтобы суммы по карте снимало не относящееся к организации лицо, поскольку наличие в банкоматах видеокамер, стало уже обыденностью.

Существует множество других способов обналички, это и создание организаций с фиктивным персоналом, и страховые комбинации с оффшорными перестраховщиками, и покупка искусственно взвинченных патентов и ноу-хау. Нет предела изворотливости наших бизнесменов, как впрочем, и государственных органов контроля. А значит, — нет конца этой войне финансовых интересов. Дочитавшему до конца хочется пожелать стабильного финансового роста и гражданской сознательности, без которой невозможен успешный и действительно непотопляемый бизнес в той другой России, которую мы все хотели бы видеть в будущем.

brief-obozrenie.ru

Законные способы и схемы обналичивания денег

Использование товарных знаков, франшизы. Обналичивание денег таким способом может доставить больше всего неприятностей, но только в том случае, если схемой неправильно воспользоваться или не уделить внимание важным нюансам. Чтобы не столкнуться с проблемами, следует учитывать ряд моментов.

  1. Оформить товарный знак в ФИПС, подразделении Роспатента. Необходимо предоставить все документы, подтверждающие, что товарный знак – результат вашей интеллектуальной деятельности. Не секрет, что вопросы авторского права нередко сопровождаются сложностями с финансовой оценкой. Если компания или частный предприниматель использует уже существующий бренд, то обязаны постоянно платить его законному собственнику. В некоторых случаях за эксплуатацию марки рассчитываются с владельцем один раз или же выкупают товарный знак.
  2. Заключить сделку на покупку товарного знака + обналичивание денег для данной цели. Чтобы на втором этапе не возникло неприятностей, нужно правильно реализовать первый. Расход денежных средств будет выглядеть как вполне мотивированная финансовая операция, и органы контроля не придерутся к схеме.

Обналичивание денег через ИП. Обналичивание денег законно можно осуществить через подконтрольное ИП. Отметим, что сегодня имеется множества методов, предполагающих обналичивание денег; способы и схемы вывода средств при этом не могут быть совершенны! Вы можете лишь отыскать наиболее оптимальные варианты, явно не противоречащие законодательным нормам. К примеру, обналичивание денег через ИП. Последствия при правильной реализации схемы не будут печальными.

Следует помнить, что все деньги под обналичивание должны поступать на счет ИП законными путями. То есть предпринимателю нужно заключать договоры на проведение тех или иных работ и только потом выводить средства.

  1. Предоплата без услуги. Между контрагентами заключается договор на сервис на долгосрочной основе, предполагающий аванс и постоянное финансирование. Соблюдая условия сделки, заказчик оплачивает указанную сумму. При этом подрядчик не выполняет обязательства, а потом и вовсе перестает работать, становясь банкротом. Контролирующие органы не сомневаются в целевом назначении средств. Поскольку индивидуальный предприниматель превращается в банкрота, то и выполнять долговые обязательства не способен. Результат реализации схемы – успешное обналичивание денег и неоказание услуги (то есть исполнитель практически не затратил на нее свои средства).
  2. Обналичивание по неустойке. Между ООО и ИП заключается договор, в соответствии с которым на контрагента ложится обязанность выплаты огромного штрафа за неоказание тех или иных услуг. Предположительно заинтересованное предприятие соглашается с условиями договоренности и специально задерживает выплаты. Заказчик получает штраф в полном объеме, а потому может спокойно обналичивать деньги. Здесь расходы бывают связаны только с выплатой банку комиссии.
  3. Поставка товаров. Юридическое лицо заключает с ИП договор на поставку определенных товаров. Операция подразумевает продуманную ценовую политику. Можно установить такую закупочную сумму, которая позволит получить деньги под обналичивание в объеме, превышающим реальную стоимость. При этом лучшим видом товара станет интеллектуальная собственность, так как точную цену подобных услуг определить нельзя. Схема довольно удобна, однако при ее реализации все участники должны действовать слаженно и сообща. Средства, направленные индивидуальному предпринимателю, распределяются между субъектами сделки по теневой договоренности. Вся схема законна, так как куплю-продажу осуществили по стоимости, прописанной в договоре.
  4. Аутсорсинг. Предприятие заказывает услуги ИП для ведения внутриорганизационной экономической деятельности. К примеру, фирмы часто прибегают к услугам бухгалтеров, работающих на аутсорсе. Издержки ИП при обналичивании денег ограничиваются налогами на собственный вид деятельности и общими расходами на услуги агента плюс комиссию банку. Если же мы говорим о фиктивной сделке, в затраты ИП могут войти только комиссионные.

Все пути, по которым осуществляется обналичивание денег, – лишь попытки обхода законодательства. Однако нельзя не сказать о том, что при грамотной реализации эти схемы вполне могут не противоречить закону.

Новый курс в «Школе Генерального Директора»

Как законно обналичить деньги через ИП: пошаговая инструкция

Обналичивание денег для хозяйственной деятельности. Такое обналичивание денег используют чаще всего, что логично. Все компании тратят немалые средства, чтобы грамотно организовать рабочий процесс. Вот на какие цели предприятие в основном направляет финансы.

  1. Деньги на бытовые расходы. Фирмы ремонтируют помещения, приобретают бытовую технику, оплачивают коммунальные услуги – всё это бытовые траты. Покупка принтера, к примеру, может стать предлогом для снятия предпринимателем со счета фирмы средств в необходимом размере.
  2. Заключение сделок о сотрудничестве. В ходе партнерских договоров, направленных на улучшение эффективности производственного процесса или обмен продукцией между компаниями на специальных условиях, уместно обналичивание денег.
  3. Заработная плата сотрудникам. В России огромное количество компаний выдает заработную плату персоналу живыми купюрами. Для этого, конечно, требуется снять средства со счета.

Однако обналичивание денег – не такой простой вопрос, как может показаться. Снять средства в огромном количестве на хозяйственные расходы не получится, ведь данный процесс предполагает постоянный учет и строгий контроль.

К примеру, работник компании говорит, что ему необходим новый компьютер в связи с поломкой старого. Приобретение техники для специалиста – обоснованная задача. Вы снимаете со счета средства в нужном объеме и передаете их сотруднику, который занимается хозяйственными вопросами. Но он покупает технику по более низкой цене, нежели это планировалось, а оставшиеся деньги оставляет себе как бонус. Возникают вопросы, не так ли?

Для недопущения таких ситуаций все затраты, связанные с деятельностью фирмы, должны быть документально подтверждены. При приобретении технических средств нужен чек. Ремонт определенного оборудования также предполагает его существование (на оказанную услугу).

Обналичивание денег в большом объеме, пусть даже на цели, связанные с развитием фирмы, по такой схеме не удастся. Нужно, чтобы все финансовые операции были оправданны, хотя эти правила нередко мешают компаниям расти.

Выплата дивидендов для участников ООО. Выплата дивидендов одна из наиболее прозрачных и легальных схем по обналичиванию денег. Она предполагает создание ООО, чтобы учредители на законных основаниях могли получать прибыль. При этом есть некоторые ограничения и формальности, которым необходимо следовать. Первое и основное правило – выплачивать дивиденды следует не чаще чем раз в квартал. Это исключает быстрое обналичивание денег.

Следует упомянуть об ограничениях, запрещающих выплачивать дивиденды:

  • внесен неполный уставной капитал предприятия;
  • невыплата стоимости доли ООО;
  • предприятию грозит банкротство в ближайшем будущем или оно может разориться, если выплатит дивиденды;
  • присутствует непогашенный убыток по данным бухучета;
  • чистые активы стоят меньше, чем уставной капитал и резервный фонд, или сумма будет ниже после выплаты дивидендов.

Если отсутствуют ограничения, то проводят собрание учредителей и утверждают бухгалтерскую отчетность за итоговый период, решают вопрос по выплате дивидендов, их объемам и срокам. По результатам собрания оформляют протокол. Выдача причитающихся сумм осуществляется из кассы ООО. Также может производиться обналичивание денег с расчетного счета. Обязательно удержание налога на доходы физических лиц с дивидендов в размере 13 % для резидентов РФ и 15 % для нерезидентов.

Как законно обналичить деньги через ИП: пошаговая инструкция

Шаг 1. Выбираем ИП для обналичивания денег.

Фирме потребуются дружественные ИП – один или несколько. Обычно это близкие и доверенные лица. Обналичивание денег должно осуществляться с соблюдением всех правил, а именно:

  • у компании есть деловая цель операции по выводу средств;
  • затраты необходимо экономически обосновать;
  • их нужно подтвердить документально;
  • участники не должны быть взаимозависимыми.

Основное требование к ИП для обналичивания денег заключается в том, что он должен осуществлять реальную хозяйственную деятельность. К примеру, оказывать услуги фирмам группы и заказчикам извне, в том числе посреднические, а также выполнять определенные работы, вести торговлю, связанную с закупками или продажами непосредственно в группе или с внешними контрагентами. ИП также может заниматься арендой или субарендой в рамках группы компаний, передачей дружественным предприятиям прав по лицензионным (сублицензионным) соглашениям, возмездным кредитованием холдинга, участвовать в договоре простого товарищества.

Налоговая ставка определяется видом деятельности. Если ИП планирует работать с НДС, выбирают общую систему налогообложения. В других ситуациях предпочтение лучше отдавать спецрежиму. К примеру, УСН с объектом «доходы», если работа не связана со значительными затратами, или объектом «доходы минус расходы», если на территории региона действует льготная ставка единого налога или в ходе деятельности предполагаются большие расходы.

Оптимальны схемы обналичивания денег с патентом и ЕНВД. В данном случае налоги сравнительно маленькие, а их размер четко фиксирован. Если речь идет о ЕНВД, сумма выручки в год не ограниченна. Патентная система предполагает получение доходов в размере не более 60 млн рублей (подп. 1 п. 6 ст. 346.45 Налогового кодекса РФ). Но применение данных налоговых условий возможно не во всех субъектах и действует только для определенных видов деятельности.

Безусловно, на ИП ляжет обязанность уплаты налогов и несения каких-то расходов. Но существенным процентом дохода – чистой прибылью он сможет свободно распоряжаться. Именно чистая прибыль и идет на обналичивание денег.

Шаг 2. Выбираем схему выведения наличных.

1.Получить наличные в качестве выручки и не сдать их (или сдать не все) в банк. ИП может выручить определенные средства наличными, к примеру, при работе с населением. Подобные доходы можно получать от дружественных предприятий. Однако следует помнить об ограничении на расчеты наличностью по одному договору – не более 100 тыс. руб. Однако нередко случается так, что данный лимит минуют, дробя крупные финансовые договоры на несколько небольших. Сумма штрафа за эту махинацию равна 4000–5000 рублям, а взыскание осуществляется в течение двух месяцев не после выявления, а после совершения правонарушения (ч. 1 ст. 15.1, ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). Но сотрудники налоговых служб не проводят выездные проверочные мероприятия с указанной периодичностью.

С 2012 года ИП должны были следовать общему порядку ведения кассовых операций на основании п. 1.1 Положения Банка России 12.10.11 № 373-П, но в данный момент он не действует. Согласно документу требовалось соблюдение лимита остатка кассы (который ИП сами для себя устанавливали), однако сдавать выручку наличными в банк было не нужно. Соответственно, ИП имел возможность изъять из кассы средства в необходимом ему количестве в день их поступления.

Начиная с 1 июня 2014 года ИП имеют право не утверждать кассовый лимит (абз. 10 п. 2 указания № 3210-У). В связи с этим размер выручки в кассе может быть любым. Наличие кассовой документации и ведение кассовой книги также не требуется (п. 4.1, 4.6 указания № 3210-У). Таким образом, нет необходимости в оформлении каждой операции с наличностью приходным и расходным ордерами и регистрации в кассовой книге. У предпринимателя также есть право взять из кассы выручку в полном объеме без ограничений в 100 тыс. рублей (п. 2, 6 указания Банка России от 07.10.13 № 3073-У).

2.Снять деньги с карты. Если выручка ИП поступила на счет, обналичивание денег можно произвести распространенным методом – по чеку по статье «на расходы предпринимателя». Однако этот вариант отличается от описанного выше тем, что он платный. Размер обычной комиссии банка – от 1 %, но, если клиент особенный, кредитные учреждения нередко идут ему навстречу и устанавливают индивидуальные более выгодные тарифы.

Банк может отказаться выдавать деньги по чеку, руководствуясь, к примеру, ФЗ от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». У банка есть право потребовать у бизнесмена подтверждение использования средств на расходы предпринимателя, полученных ранее. До того как клиент предоставит данную информацию, финансовое учреждение вправе приостановить обналичивание денег по чеку с последующей выдачей. Поэтому способ уместен лишь в том случае, если вы сотрудничаете с банком, который ориентируется на пожелания клиентов и не мешает реализации их планов.

Чек может быть заменен на более высокотехнологичный и современный вариант, например, кэш-карту или корпоративную пластиковую карточку, выпущенную банком на имя индивидуального предпринимателя. Обналичивание денег с карты осуществляется через банкоматы этого финансового учреждения, а размер комиссии примерно равен той, что и в случае с чеком.

Вывод средств можно производить и с использованием дебетовых карт, оформленных на предпринимателя, без связи с его финансовой деятельностью. Обналичивание денег в 2017 году и, вероятно, в будущем именно этим способом будет пользоваться у ИП особой популярностью. Можно обзавестись несколькими картами разных банков. Достаточно разумно не пользоваться картами кредитной организации, где у индивидуального предпринимателя действует открытый расчетный счет. Иначе служба безопасности банка явно увидит всю цепочку, по которой ведется вывод средств. Несмотря на то что такое обналичивание денег законно, не исключено, что служба безопасности постарается устранить схему. Банки не заинтересованы в конкурентах по выводу средств.

Безнал со счета ИП поступает на личный счет, на карту. Формулировка назначения платежа может быть одной из описанных ранее. Есть еще вариант – денежный перевод.

При обналичивании средств по той или иной схеме не следует сотрудничать с банками, в которых за переводы, начисления на карту или снятие наличности через банкоматы или в кассах есть комиссия. К радости предпринимателей, большая часть крупнейших банков федерального значения не устанавливает комиссию или она есть, но в незначительном размере.

Обналичивание денег лучше производить в банках, работающих по выдаче заработной платы (задача предпринимателя – потеряться среди общей массы людей, обналичивающих средства), а также клиентоориентированных и дружественных учреждениях, специалисты которых не имеют ничего против того, чтобы индивидуальные предприниматели действовали в своих интересах, не выходя за рамки (к примеру, могут применяться следующие ограничения: от 0,7 до 1 млн рублей ежемесячно и не больше 100 тыс. рублей ежедневно по каждой из карт).

Во всех банках и платежных системах существуют определенные пределы по суммам обналичиваемых ежедневно или ежемесячно средств. Для дорогих премиальных карт ограничения практически могут отсутствовать, но в отношении них действует более жесткий контроль со стороны банковских служб безопасности. В связи с этим обналичивание денег в большинстве случаев осуществляется с помощью стандартных карт массового использования.

Следует подчеркнуть, что описанный выше вариант не подразумевает вывода средств в огромном количестве, если, конечно, предприниматель не сотрудничает с дружественным банком. Подобная схема обналичивания рассчитана на получение сравнительно небольших сумм, способных удовлетворить потребности бизнесменов в малом и среднем сегменте.

3.Снять деньги через кассу банка. Банковские карты нередко заменяют стандартными счетами физического лица и депозитами. Финансовые организации относятся к таким источникам обналичивания денег лояльнее. Помимо этого, вполне могут отсутствовать формальные (и неформальные) ограничения по снятию средств со вкладов, о которых сказано выше. Обналичивание денег удобнее всего производить с пополняемо-отзывных счетов.

Как правило, снятие средств – бесплатная процедура. Вместе с тем зачастую для этого деньги должны лежать на счету в течение определенного времени, обычно от пяти до тридцати суток. А нередко достаточно лишь подачи заявки на получение необходимой суммы за несколько дней. Конечно, такая схема обналичивания денег не очень оперативна, но и затраты в ней минимально снижены. Еще один плюс: при использовании этого метода не нужно ходить от банкомата к банкомату. Очень удобно получать на руки средства в кассе банка в необходимом количестве.

Но даже если не соблюдать указанные сроки, комиссия за обналичивание денег обычно небольшая – примерно 1 % от суммы. При этом во множестве банков, если клиент решает полностью расторгнуть договор вклада, комиссия очень высокая. Поэтому выгоднее отдавать предпочтение пополняемо-отзывному счету и не прибегать к его полному закрытию, поддерживая хотя бы остаточную неснижаемую сумму.

Шаг 3. Обналичиваем деньги через ИП.

После получения наличных физическим лицом в личное распоряжение встает проблема с рефинансированием, то есть их передачей лицу, заказавшему схему по выводу денег. В идеале индивидуальный предприниматель – это и есть реальный владелец бизнеса. В этом случае деньги под обналичивание он использует для удовлетворения собственных или бизнес-нужд. Труднее, если ИП является номинально доверенным лицом. Здесь проще всего рефинансировать средства – безвозмездно вернуть их лицу, заказавшему обналичивание денег.

На основании законодательных норм безвозмездно передать средства заказчику можно, оформив процедуру дарения (ст. 572 Гражданского кодекса РФ) или пожертвования (ст. 582 Гражданского кодекса РФ). Поскольку дарение производится между физическими лицами, средства не облагаются НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, письма Минфина России от 18.12.12 № 03-04-05/4-1406, от 29.10.12 № 03-04-05/4-1225, от 05.09.12 № 03-04-05/1-1065, ФНС России от 10.07.12 № ЕД-4-3/11325@).

Форма договора дарения может быть устной (п. 1 ст. 574 Гражданского кодекса РФ), но есть основания для письменного заключения и даже с нотариальным заверением. Лучше составить соглашение именно в бумажном виде, чтобы обезопасить себя от возможных непредсказуемых действий со стороны ИП. Помните, что всегда следует соблюдать осторожность. Если вы планируете обналичивание денег через ИП, последствия могут быть самыми разными. Лучше, если одаряемый будет держать бумаги по сделке в обоих экземплярах у себя.

Разумно также заключение соглашения займа вместе с договором дарения или на замену ему. В соответствии с договором займа индивидуальный предприниматель выступает в роли заимодавца, а выгодоприобретатель – заемщика. В этой ситуации перед правоохранительными органами можно более подробно и понятно разъяснить, откуда появились наличные, нежели в рамках договора дарения. Например, гражданин взял средства в долг у знакомого бизнесмена, располагавшего свободными деньгами. Здесь также будет лучше, если договор займа (или в идеале копию) в двух экземплярах заемщик сохранит у себя.

Какие сроки займа оптимальны? Период до востребования, предполагающий возвращение заемных средств в течение 30 дней после того, как кредитор изъявит соответствующее желание получить деньги (п. 1 ст. 180 Гражданского кодекса РФ). При этом нужно предоставить и оригинал договора займа. В противном случае «должник» не придаст требованию значения. Так как «кредитор» изначально не располагает таким документом, то и возврат не состоится. Схема позволяет «брать деньги в долг» под большие проценты — 30–40 % годовых. В договоре достаточно упомянуть, что выплата процентов должна сопровождать возврат основных средств, то есть этого никогда не будет.

Операцию получения заемных средств от ИП, чтобы осуществить обналичивание денег, часто заменяют противоположной процедурой – бесконечной «отдачей долга», который предприниматель якобы когда-то получил, к примеру, чтобы открыть свой бизнес. Но лучше, если при таком займе не будет процентов, чтобы освободиться от выплаты НДФЛ.

Последствия незаконного обналичивания денег

Не сомневайтесь , что ФНС заинтересуется незаконными денежными операциями и неуплатой налогов.

При ведении двойной бухгалтерии проверки Федеральной Налоговой службы не избежать (ст. 327 Уголовного кодекса РФ).

При организации фиктивной компании, которая не выполняет целевые обязательства, будьте готовы, что ваш бизнес закроют по ст. 171 Уголовного кодекса РФ.

Ложное предпринимательство наказывается лишением свободы по ст. 173 Уголовного кодекса РФ.

Отмывание денег преследуется по ст. 174 Уголовного кодекса РФ.

Операции, предполагающие обналичивание денег с карты – премиальной или массовой – нелегальны. По такой схеме компания массово рассылает деньги на пластиковые карты физических лиц, после чего участники операции приступают к снятию наличности. В последние годы со стороны Центробанка к подобным действиям наблюдается повышенный интерес. В конце 2014 г. Центробанк отправил в финансовые учреждения письмо ЦБ 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов». В письме отражена рекомендация ЦБ относительно немедленного отключения дистанционных каналов обслуживания для клиентов, вызывающих подозрения, блокировки денег, поступивших по массовым рассылкам и запрета на открытие подобным гражданам счетов и выдачи новых карт. В дальнейшем планируется существенное понижение лимита по обналичиванию денег с премиальных карт. В настоящий момент банки препятствуют этим нововведениям, но, по прогнозам, лимиты всё же понизят.

Центробанк адресно охотится за теми, кто осуществляет обналичивание денег, всячески препятствуя деятельности бизнесменов. Как отмечают банкиры, в данный момент подобные мероприятия проводятся массово и повсеместно. Располагая собственными информационными ресурсами, ЦБ требует от кредитной организации дополнительные сведения о сомнительных клиентах. На основании запроса банк детально проверяет, чем занимаются такие люди, а затем оправляет в Центробанк отчет о выполненных действиях. Таким образом, поводом для проверки служит лишь подозрение в незаконной деятельности клиентов. Несмотря на то что у банковских организаций нет оснований для прекращения сотрудничества с вами, им проще расторгнуть отношения, чем рисковать и лишиться лицензии.

www.gd.ru


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.