Как организовать ип

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это специальный статус, обусловленный российским законодательством для каждого, кто решил заняться предпринимательской деятельностью, и при этом не хочет по какой-либо причине регистрировать на себя компанию. Этот статус присваивается совершеннолетнему дееспособному гражданину (а в случае эмансипации — возможно и до совершеннолетия), причем гражданин может быть и иностранный. Регистрация ИП в России осуществляется в налоговой инспекции, к примеру, по Москве — это МИФНС №46, по Санкт-Петербургу это МИФНС №15, и т. д., список регистрирующих налоговых можно найти на сайте ФНС.

Что выбрать ИП или ООО

Самый, пожалуй, частый вопрос для начинающего бизнесмена — что лучше выбрать, ИП или ООО. Однозначно на этот вопрос ответить достаточно трудно, поскольку для каждого из указанных вариантов есть свои задачи. И чаще всего регистрируют несколько ООО, и впридачу ИП, чтобы грамотно оптимизировать налогообложение. Но некоторым действительно нужно сделать данный выбор, и для его облегчения приводим небольшую сравнительную таблицу.




Сравниваемый параметр ИП ООО
Уставный капитал нет Минимум 10000 рублей, за рядом исключений по некоторым видам деятельности.
Адрес Место жительства или место регистрации, для иностранцев — место пребывания. Нужно либо арендовать офис, либо иметь помещение в собственности, либо регистрировать на домашний адрес директора или участника с долей не менее 50% от УК. Или покупать надежный юридический адрес, но с середины 2017 года с этим много проблем.
Ответственность Всем своим имуществом. Уставный капитал, имущество ООО, возможна субсидиарная ответственность директора и участников в банкротстве, а также по долгам перед налоговой.
Варианты налогообложения ОСНО, УСН, ЕНВД, патент ОСНО, УСН, ЕНВД
Виды деятельности ·         Все указанные в ОКВЭД, за исключением: производство и продажа алкогольной продукции (пивом крепостью до 5% торговать в розницу можно);
·         производство, продажа, обслуживание, утилизация оружия, боеприпасов, военной техники;
·         частная охранная деятельность;
·         оказание услуг по заграничному трудоустройству граждан;
·         работа инвестиционных фондов, ПИФов и НПФ;
·         банковская деятельность;
·         производство и реализация лекарственных и наркотических средств;
·         авиаперевозки;
·         космическая отрасль.
Все указанные в ОКВЭД
Ведение бухгалтерии Могут не вести, если ведется учет доходов, расходов, физпоказателей (КУДиР, КУД, Книги ЕНВД) Обязаны вести
Смена владельцев бизнеса ИП продать нельзя, можно только имущество, активы. ООО продается, поскольку состоит из долей в уставном капитале.
Процедура регистрации Меньше документов, не нужно придумывать название, госпошлина за регистрацию 800 руб. Документов больше, больше требований и подозрений от налоговой. Могут проверить нахождение по адресу, вызвать директора на допрос, особенно если на ОСНО. Госпошлина за регистрацию 4000 руб.
Партнерство «Внутри ИП» партнерство невозможно, но могут объединиться несколько ИП по договору простого товарищества. Могут быть несколько участников, до 49.
Уплата взносов Платит, даже если не ведет деятельность. Если сдает «нулевку», то не нужно.
Солидность Некоторые контрагенты принципиально не работают с ИП. Юридическое лицо выглядит солиднее для контрагентов.
Наличие печати По желанию. По желанию.

В таблице отражены лишь самые основные моменты. Как видим, ИП проще и зарегистрировать, и работать из-под него. Но есть ряд ограничений, одно из которых — некоторые контрагенты принципиально не хотят работать с ИП.

К вопросу о том, что выбрать в начале бизнеса. Все зависит от того, какой деятельностью планируете заниматься. Если это овощной ларек или интернет-магазин — достаточно ИП. Если планируете бизнес с партнерами — лучше зарегистрировать ООО, поскольку ответственность будет разделена сообразно долям в уставном капитале.

Вести бухгалтерию онлайн

Сколько стоит регистрация ИП, обязательные и необязательные расходы

Когда выбор сделан, встает вопрос калькуляции расходов на регистрацию. Да, в России чтобы заниматься бизнесом — нужно сначала потратиться на его регистрацию.

Для наглядности приводим таблицу. В примечании указано, обязательны ли эти траты, или их можно избежать.


Действие Стоимость, рублей Примечание
Госпошлина за регистрацию ИП. 800 Обязательно
Подготовка документов у специалиста. От 500 до 1500, может быть и больше, в зависимости от жадности специалиста. Необязательно. Можно все сделать самому или воспользоваться бесплатным онлайн сервисом по подготовке документов за 10 мин.
Нотариальное удостоверение заявления по форме Р21001. 1500 При самостоятельном обращении не обязательно.
Нотариальное удостоверение паспорта заявителя. От 500 до 1000, зависит от жадности нотариуса. При самостоятельном обращении не нужно.
Нотариальная доверенность от заявителя. 1500 — 2000 При самостоятельном обращении не нужно.
Изготовление печати. До 1000 р, в зависимости от сложности, типа оснастки. Печать для ИП не обязательна, при этом самая самая дешевая 200-250 рублей.

Еще сюда же можно включить расходы на дорогу до регистрирующего органа у каждого они свои.

Но это — только регистрация гражданина в статусе ИП. Начать бизнес сразу же после этого не получится, поскольку:


  • необходим банковский расчетный счет, так как пользоваться счетом физ. лица (картой) для целей предпринимательской деятельности невыгодно, да и нельзя. Банки крайне негативно относятся к использованию обычных счетов в целях предпринимательской деятельности, вплоть до блокировки счета. Тарифы за услуги по открытию и ведению расчетного счета (РКО) в каждом банке свои (от 490 руб/мес), но сейчас некоторые банки предоставляют услугу открытия и даже ведения расчетного счета бесплатно онлайн.
  • если деятельность ИП подразумевает принятие денежных средств от населения (магазин, услуги) — ему необходима касса. Которая сама по себе стоит около 20 тыс. рублей, плюс за установку и обслуживание столько же. Суммарно в среднем выходит около 40 тысяч.
  • аренда помещения/офиса – не обязательное условие для ИП, необходим он или нет – решать вам и зависит от вашего вида деятельности. Аренда офиса в среднем 1000 тыс. рублей за квадратный метр. Аренда торгового помещения/склада — не менее 50 тыс. рублей в месяц, зависит от региона, местности и т.д.
  • начальный капитал на закупку товаров/оборудования/канцелярии — также зависит от выбранного вами вида деятельности. Следует перестраховаться и брать в расчет сумму с запасом. В идеале составить или заказать бизнес план с актуальным расчетами.

В итоге, начать бизнес «с нуля» вряд ли получится, необходимо сначала вложиться, хотя бы по минимуму. Поэтому нередки случаи, когда люди сначала начинают бизнес, пробуют, «взлетит ли», а после уже принимают решение — регистрировать его или нет.

Сроки регистрации и какие документы требуются для открытия ИП

Регистрация ИП занимает три рабочих дня, не считая дней подачи и получения документов. Итого — пять рабочих дней, к которым могут добавиться два выходных. «Ускорить процедуру» регистрации, как иногда спрашивают некоторые клиенты, вряд ли получится, да и не имеет смысла — она не месяц длится.

Для регистрации понадобится паспорт гражданина РФ, либо иностранного гражданина, но с нотариальным переводом. Для несовершеннолетнего понадобится нотариально заверенное разрешение родителей. Подробнее о списке предоставляемых документов будет сказано ниже.

Что касается частого вопроса о том, «нужен ли ИНН для регистрации ИП», то тут нужно сделать уточнение. Если физическому лицу не был присвоен ИНН, и соответствующее свидетельство ему не выдавалось, то ИНН будет ему присвоен в момент регистрации, и выдано соответствующее свидетельство по форме 1-1-Учет. То же самое касается и иностранных граждан.

Не смогут зарегистрироваться в качестве ИП:

  • несовершеннолетние без разрешения родителей;
  • лица без постоянной или хотя бы временной регистрации;
  • банкроты, если с последней процедуры не прошло 3 года;
  • если есть запрет на занятия предпринимательской деятельностью по вступившему в силу приговору суда;
  • судимые за тяжкие и особо тяжкие преступления;
  • те, у кого уже есть статус ИП на момент регистрации.

Выбор видов деятельности по ОКВЭД

Перед заполнением заявления по форме Р21001 необходимо определиться с видами деятельности, поскольку их будет необходимо указать. Для этих целей используется Общероссийский классификатор видов экономической деятельности Ред. 2 или ОКВЭД-2.

Совет такой — отступать от фактической деятельности не стоит, но и слишком «травматические» коды тоже в виде главного вида деятельности лучше не указывать — от них зависит размер взносов в ФСС, если вы планируете нанимать сотрудников.

Есть ряд видов деятельности, которыми ИП заниматься не может. Это:

  • авиаперевозки;
  • космическая отрасль;
  • работа инвестиционных фондов, ПИФов и НПФ;
  • банковская деятельность;

Было бы странно, если бы такими вещами занимались ИП, слишком высока ответственность.

  • производство и продажа алкогольной продукции (пивом крепостью до 5% торговать в розницу можно);
  • производство, продажа, обслуживание, утилизация оружия, боеприпасов, военной техники;
  • частная охранная деятельность;
  • оказание услуг по заграничному трудоустройству граждан;
  • производство и реализация лекарственных и наркотических средств.

А здесь ограничения связаны, скорее, с тем, что ИП труднее найти и пресечь его деятельность, нежели сделать это с юридическим лицом.

Не забывайте, что на данный момент для целей регистрации юрлиц и ИП действует ОКВЭД-2014, он же ОК 029—2014 (КДЕС Ред. 2).

Выбор системы налогообложения

ИП чаще всего и регистрируют с той целью, чтобы пользоваться разнообразием систем налогообложения для уменьшения налога и упрощенной отчетности (на самом деле часто ИП используют для «обналички», но об этом мы здесь писать не будем).

Для индивидуальных предпринимателей есть следующие варианты налогообложения:



Вид системы налогообложения Уплачиваемые налоги Примечания Требования
ОСНО (основная система налогообложения)
  • 13% НДФЛ,
  • НДС по ставкам 0%, 10% или 20% в зависимости от вида деятельности
  • Налог на имущество физлица, используемого в предпринимательской деятельности
Дополнительная сложность — нужен квалифицированный бухгалтер для ведения учета и составления отчетности. ОСНО подойдет только тем ИП, чьи контрагенты применяют тот же режим и заинтересованы в зачете “входного” НДС. Также ОСНО будет выгодно ИП, импортирующим товары на территорию РФ. Во всех остальных случаях применение ОСНО нецелесообразно.
УСН (упрощенная система налогообложения, «упрощенка») Два варианта: «доходы», со ставкой 6%, и «доходы минус расходы» 15%. Ставка 6% удобна при оказании услуг, работ без затрат на производство. Например, консалтинг. 15% выгоднее при затратах на закупку товаров/производство. Упрощенная отчетность раз в год. Возможно применение налоговых каникул в отношении определенных видов деятельности (см. ПСН). Меньше 100 сотрудников, меньше 150 млн. руб. в год доход, меньше 150 млн. остаточная стоимость.
ЕНВД (единый налог на вмененный доход, «вмененка») Вмененный доход * 15%

 

Вмененный  доход = Базовая доходность * физический показатель * К1 * К2

Только по видам деятельности, перечисленным в п. 2 ст. 346.26 НК РФ на территории муниципальных образований, где введен такой налоговый режим. Можно совмещать с другими режимами, но по каждому из них учет ведется отдельно. Сотрудников должно быть меньше 100 чел.
ПСН (патентная система налогообложения, «патент») 6% от налоговой базы (потенциальный доход). Для ИП зарегистрированных впервые, и ведущих деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению возможно применение налоговых каникул (налог 0% первые 2 года). Перечень конкретных видов деятельности, в отношении которых возможно применение данной льготы, устанавливается властями региона, в котором ИП встал на учет. Разрешенные виды деятельности для применения патента можно посмотреть здесь.
ЕСХН (единый сельхозналог) Зависит от размера полученных доходов, 6% от налоговой базы. Могут применять только сельхозпроизводители и ИП, оказывающие им услуги. Главное условие – 70% дохода ИП должно быть от деятельности ЕСХН. С 1 января 2019 год ИП на ЕСХН должны платить НДС. Подробно здесь.

Переход на любую систему осуществляется добровольно, некоторые совмещают разные системы для оптимизации налоговой нагрузки. Но для этого лучше обратиться к квалифицированному бухгалтеру.

Способы регистрации

ИП можно зарегистрировать разными способами. Но все их условно можно поделить на два – это обратиться в регистрирующий орган лично, либо через представителя. А теперь рассмотрим варианты в каждом из этих способов.

Личное обращение

  1. Просто заполнить необходимые документы и подать их в регистрирующую инспекцию. Через 3 рабочих дня самостоятельно получить результат.
  2. Способ самый «бюджетный», из затрат только госпошлина и поездка в налоговую. Минусы — придется самому разбираться с заполнением заявления и квитанции на государственную пошлину и, соответственно, тратить много времени.

  3. Более простой вариант – подготовить необходимые документы на ИП с помощью бесплатного онлайн сервиса за 10 минут. Далее вы едете и подаете их, а через 3 рабочих дня получаете документы, свидетельствующие о регистрации.
  4. Данный вариант наиболее предпочтителен, т.к. поможет избежать ошибок при подготовке документов и значительно сэкономит ваше время.

  5. Еще один вариант — специалист готовит вам документы, вы самостоятельно подаете и получаете документы в ИФНС.
  6. Придется оплатить услуги специалиста, госпошлину и поездку в налоговую.

  7. Подать документы Почтой России или курьерской службой (Пони экспресс или DHL). Они же доставят результат.
  8. Придется оплатить расходы по пересылке. В случае с Почтой России сроки затянутся на месяц и более.

  9. Подать документы на регистрацию через сервис на сайте ФНС. Требуется электронная подпись и установленная программа ППДГР в актуальной версии. Результат придет на электронную почту заявителя.
  10. Электронная подпись очень удобна в дальнейшем, но если ее делать только для регистрации индивидуального предпринимателя — оно того не стоит.

  11. Заполнить данные через другой сервис на сайте ФНС и съездить в регистрирующую налоговую за результатом.
  12. «Комбинированный» вариант. Ехать в налоговую нужно только один раз, но если нет банковской карты, оплатить госпошлину через сайт ФНС не удастся. Минус также в том, что регистрация на сайте, внесение и проверка данных займет время.

  13. Регистрация через портал Госуслуг. Результат придет на электронную почту заявителя.
  14. Аналогично способу с сайтом ФНС, точно так же нужна электронная подпись.

  15. Регистрация через МФЦ.
  16. Сравнительно новый способ, но МФЦ есть не в каждом районе, и сроки там больше, поскольку в них включается время отправки и получения документов в регистрирующем органе. При регистрации через МФЦ госпошлину нужно уплатить на реквизиты многофункционального центра, а не ИФНС.

Обращение через посредника

  1. «Регистрация под ключ». Специалист полностью за вас заполняет все документы и по доверенности подает и получает результат в налоговой.
  2. Один из самых дорогих вариантов, поскольку требует оплаты услуг специалиста, нотариального удостоверения формы Р21001, паспорта заявителя и доверенности для представителя.

  3. Также заполнить все документы самому, удостоверить нотариально заявление по форме Р21001 и отправить представителя по доверенности в налоговую.
  4. Редкий вариант, обычно все-таки по доверенности делают «под ключ». Хотя некоторые зарабатывают, оказывая курьерские услуги.

  5. Регистрация посредством электронной подписи нотариуса.

Нотариальная услуга. Нотариус подает документы в рег. орган заверив их своей ЭП, и берет за это дополнительные деньги. Заполнением Р21001 и подготовкой документов нотариусы, как правило, не занимаются, но изредка бывают исключения. И это тоже за доп. плату. Результат приходит на электронную подпись нотариуса, и он, опять же за доп. плату, переводит электронные документы в «бумажный» формат.

Оптимальный вариант — воспользоваться бесплатным онлайн сервисом по подготовке документов и подать их самому. Таким образом, стоимость регистрации ИП будет равна размеру госпошлины – 800руб., вы сэкономите свое время и будете уверены, что все документы заполнены правильно. Это исключит возможность отказа в регистрации.

Список документов для регистрации ИП

Список документов для регистрации, указанный на сайте ФНС, достаточно краток:

  • Заявление по форме Р21001. Если подает лично заявитель — нотариально удостоверять не нужно.
  • Копия паспорта заявителя. Если документы подает лично заявитель — нотариально удостоверять копию не нужно.
  • Квитанция об уплате госпошлины на 800 р.

Но кроме этого, возможно, необходимо будет добавить:

  • Нотариальная доверенность от заявителя, если документы подает не лично сам заявитель.
  • Справка об отсутствии судимости — если ИП будет работать в сфере образования или воспитания детей.
  • Уведомление о выборе системы налогообложения (например УСН) в двух экземплярах — иначе по умолчанию будет выбрана ОСНО. При необходимости можно дать в трех экземплярах, один вернут со штампом налоговой, один для рег. органа, и один для территориальной ИФНС, где ИП поставят на учет.
  • Для иностранных граждан — копия разрешения на работу и копия вида на жительство. Паспорт иностранца должен быть с нотариально заверенным переводом.
  • Для несовершеннолетних граждан — нотариально заверенное разрешение от родителей на занятие предпринимательской деятельностью.

Заполнение заявления по форме Р21001

Данная форма заполняется очень просто. Она состоит из трех листов, из них первый является заодно и листом данных о заявителе.

Бланк заявления на регистрацию индивидуального предпринимателяСкачать бланк формы заявления Р21001 для государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
 

Разберем по пунктам:

  1. заполняются данные о ФИО, причем отчество пишется при наличии.
  2. Пункт 1 ФИО
    Если в качестве ИП регистрируется иностранец, можно заполнить п. 1.2, где предусмотрено использование букв латинского алфавита:
    Пункт 1.2 Иностранный гражданин

  3. указывается ИНН, если лицо обращалось в налоговую инспекцию за его получением. Если не обращалось (и раньше не регистрировалось в качестве ИП) — ничего не указываем, ИНН присвоят при регистрации.
  4. Пункт 2 ИНН

  5. указывается пол.
  6. Пункт 3 пол

  7. сведения о дате и месте рождения. Не придумываем ничего, пишем как в паспорте.
  8. Пункт 4 дата и место рождения

  9. указываем гражданство. Если иностранец — то указывается код страны (используйте справочник кодов стран).
  10. Пункт 5 гражданство

  11. указывается адрес места жительства в РФ, или места пребывания. Совсем ничего не указывать нельзя, будет отказ.
  12. Пункт 6 адрес регистрации

  13. указываете сведения о документе, удостоверяющем личность. Чаще всего это общероссийский паспорт, но могут быть и варианты. Например, свидетельство о рождении, если ИП регистрирует лицо до 14 лет (с согласия родителей, разумеется).
  14. Пункт 7 паспорт

Вот пример заполнения для иностранца:
Пункт 7 Иностранец

Лист А — сведения о кодах по ОКВЭД. Указываем подобранные вами коды видов деятельности, больше тут ничего не заполняется.
Как организовать ип

Лист Б — сведения о заявителе. Указываете каким образом хотите получить результат из налоговой и при желании — контактные данные.
Лист Б Заявитель

При регистрации посредством электронной подписи обязательно указывается адрес электронной почты, иначе — отказ! Телефон также желательно указывать при любом случае регистрации, поскольку некоторые регистрирующие налоговые отказывают при его отсутствии.

Оплата госпошлины за регистрацию индивидуального предпринимателя

Государственная пошлина за регистрацию физ лица в качестве ИП составляет 800 рублей.

Теперь, чтобы произвести оплату госпошлины ИП, не нужно искать реквизиты вашей ИФНС, искать бланк квитанции и заполнять ее от руки. Самый лучший способ — сформировать квитанцию с помощью сервиса ФНС, распечатать и оплатить в любом банке. Комиссия за госпошлину банками не взимается.

Также данный сервис позволяет произвести онлайн оплату через интернет, что исключает поход в банк. В этом случае после оплаты необходимо распечатать электронную платежку, которую могут потребовать для подтверждения платежа в налоговой.

Оплатить госпошлину в банке может любое лицо, главное, чтобы на квитанции стояли ФИО и адрес самого заявителя. А вот онлайн оплату необходимо производить только со своего банковского счета, т.к. уплата госпошлины ИП должна производиться за счет собственных средств.

С 1 января 2019 года не нужно платить госпошлину при подаче документов в электронной форме. Но для этого потребуется ЭЦП, стоимость которой начинается от 1000 рублей в год. Приобретать ЭЦП только для регистрации – нецелесообразно. Поэтому, если подпись в дальнейшем вами не будет использоваться, лучшее ее не покупать и зарегистрировать ИП путем личного визита или через представителя.

Также, с октября 2018 года, ИП может не платить повторно государственную пошлину, если ему отказали в регистрации из-за ошибок в заявлении. Сделать это можно только один раз, в течение 3-х месяцев с даты вынесения решения об отказе.

Получение документов, свидетельствующих о регистрации

Как уже было сказано выше, при заполнении заявления по форме Р21001, важно указать способ получения документов из рег. органа. Либо лично, либо кем-то по доверенности, либо почтой.

Оптимальный вариант — получить лично, выйдет дешевле.

Вам выдадут следующие документы:

  • Лист записи ЕГРИП с присвоенным ОГРНИП, свидетельствующий об успешной государственной регистрации в качестве ИП;
  • Уведомление о постановке на учет в налоговом органе.

Причины отказа в регистрации

Это, конечно, большая редкость, по сравнению с ООО, но и тут возможен отказ.

  1. Недействительный паспорт заявителя. Бывает такое, что в базах данных МВД, которые оно сбрасывает в ФНС, может содержаться ошибка. И паспорт заявителя там числится как недействительный. Чтобы этого избежать — можно получить в территориальном отделе справку о том, что паспорт не утерян, не утрачен и не признан недействительным. Хотя такая причина бывает очень редко.
  2. Ошибка при заполнении формы Р21001. Подать исправленные документы придется еще раз, но повторно госпошлину можно не платить. Главное успеть это сделать в течение 3-х месяцев с даты вынесения решения об отказе.
  3. Нет необходимых документов из указанного выше списка. Все то же самое, придется подавать заново.
  4. Ошибка инспектора — и такое бывает. Обжаловать в Управление ФНС, либо попытаться разобраться с отказом «на месте».
  5. Гражданин уже в статусе ИП — тут, конечно же, откажут, и госпошлину не вернут.
  6. Банкрот, судимость по тяжким и особо тяжким, запрет на занятие предпринимательской деятельностью — тоже причины для отказа в регистрации ИП.

Действия после регистрации ИП

Итак, вы «счастливый обладатель» статуса индивидуального предпринимателя, который нашему государству нужен для того, чтобы с вас удобнее было собирать налоги, а вы «спали спокойно». Но сразу начать деятельность у вас скорее всего не выйдет. Нужно выбрать режим налогообложения, если этого не было сделано ранее, открыть банковский счет, зарегистрировать кассу, и ряд других действий.

Переход на спецрежимы налогообложения

Как уже упоминалось, режимов налогообложения для ИП всего пять, один основной и четыре специальных (УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН).

Если при регистрации ИП налоговый режим не был выбран, это можно сделать после, в противном случае по умолчанию будет ОСНО.

Сроки перехода:

УСНО («упрощенка») – 30 дней с даты регистрации ИП или до 31 декабря текущего года, при переходе на УСН с нового года (ст. 346.13 НК РФ);

Образец заполнения уведомления о переходе на УСН

ЕНВД («вмененка») – 5 дней со дня начала применения этой системы налогообложения (п. 3 ст. 346.28 НК РФ);

Образец заполнения заявления о переходе на ЕНВД

ПСН («патент»)— не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения (п.2 ст. 346.45 НК РФ);

Заполнение заявления на получение патента для ИП

ЕСХН («сельхозналог»)— 30 дней с даты регистрации ИП или до 31 декабря текущего года, при переходе на ЕСХН с нового года (п. 2 ст. 346.3 НК РФ).

ОСНО, УСНО и ЕСХН — размер уплачиваемого налога привязан к доходу. Чем он выше, тем выше налог.

ПСН и ЕНВД — размер налога зависит от вмененного государством дохода и не привязан к сумме фактически полученных средств. На размер вмененного дохода влияет вид деятельности и место ее осуществления.

Регистрация в ПФР и ФСС

Специально уведомлять фонды о регистрации ИП не нужно, поскольку пп. 1 ч. 3 ст. 28 Федерального закона №212-ФЗ не действует с 2014 года. Налоговая сама передает данные после регистрации, остается только получить (электронно или по почте) уведомления о постановке на учет в ПФР и ФСС.

После заключения трудового договора с первым работником, надо встать на учет как работодателю (страхователю) – в Пенсионном фонде и в ФСС.

Сроки:

  • ПФР — 30 дней с момента заключения первого трудового договора, (штраф за просрочку – от 5 до 10 тыс. руб.).
  • ФСС — 10 дней (ст. 6 закона 125-ФЗ), штраф за просрочку – от 5 до 10 тыс. руб., за деятельность без регистрации в качестве страхователя — штраф от 20 тыс. руб. (ст. 19 закона 125-ФЗ).

Взносы ИП платить должен всегда, даже если не ведет деятельность. Поэтому лучше ИП закрыть, если деятельность не планируется, и при необходимости открыть снова.

Коды статистики

На данный момент действует электронный сервис, где можно онлайн получить коды статистики по ИНН.

Касса

До 1 июля 2018 г. контрольно-кассовую технику вправе не применять:

  • индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН и ЕНВД в отношении всех видов деятельности, кроме общепита и розничной торговли (независимо от наличия наемных работников);
  • ИП на ЕНВД и ПСН без сотрудников, ведущие розничную торговлю и оказывающие услуги общепита;
  • индивидуальные предприниматели на ОСНО и УСН, оказывающие услуги населению (кроме общепита с сотрудниками);
  • индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.

В любом случае, сначала узнайте, нужна ли в вашем случае кассовая техника, поскольку так называемые онлайн-кассы достаточно дорогие для начала деятельности.

Подробнее о применении и регистрации онлайн-кассы читайте в статье – Онлайн-кассы: кому нужна, переход, регистрация в налоговой и суть онлайн-касс.

Расчетный счет

Для ИП не является обязательным, но крайне желательно открыть расчетный счет, тем более сейчас большинство банков предлагают льготные условия РКО. Многие банки прямо запрещают использование счета физ. лица для предпринимательской деятельности.

Печать

Наличие печати для ИП не является обязательным, однако, при желании, можно ее изготовить. Некоторые контрагенты просят ставить печать на документах, как дополнительное средство защиты. Правда, подделать печать несложно, поэтому данный способ защиты крайне сомнителен и используется скорее для самоуспокоения.

Сразу после регистрации ИП советуем воспользоваться Интернет-бухгалтерией для ведения бизнеса и сдачи отчетности онлайн. Только сейчас действует акция “год в подарок для новых ИП”. Это позволит сэкономить до 200 000 руб. на услугах бухгалтера, что немаловажно для начала бизнеса с нуля.

Источник: BiznesZakon.ru

Как открыть ИП пошаговая инструкция 2019

Шаг 1. Подготовьте заявление Р21001 на открытие ИП

В настоящее время набирают популярность онлайн сервисы по подготовке документов на регистрацию ИП и ООО. Основным их преимуществом, помимо быстроты и удобства, является правильное заполнение заявления о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме P21001, ошибка в котором может повлечь за собой отказ в регистрации ИП. Вы вводите необходимые данные непосредственно через страницы сайта и на выходе получаете готовые к распечатке и подаче на государственную регистрацию ИП документы.

Один из таких сервисов реализован нашим партнером — Онлайн сервис по подготовке документов на регистрацию ИП за 15 минут. Сервис предоставляется бесплатно.

Даже если Вы ещё не определились с открытием ИП, Вы можете подготовить документы с помощью сервиса прямо сейчас, а в дальнейшем подать их на государственную регистрацию в удобное для Вас время.

Вы также можете заполнить заявление на открытие ИП самостоятельно. Для этого необходимо скачать бланк формы Р21001 заявления о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, утверждённой Приказом ФНС России от 25.01.2012 г. № ММВ-7-6/25@.

Подойдите к вопросу заполнения данного заявления со всей ответственностью, ведь новая форма Р21001 машиночитаемая, а значит, любое отклонение от стандарта может повлечь за собой отказ в регистрации ИП. В случае отказа придется заполнять и подавать заявление повторно, а также повторно оплачивать госпошлину в 800руб.

В соответствии с требованиями, заявление допускается заполнять как на компьютере шрифтом Courier New высотой 18 пунктов, так и ручкой с чернилами черного цвета заглавными печатными буквами.

Итак, скачиваем бланк заявления о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя — форма P21001 в формате Excel и заполняем в соответствии с образцом.

1. На странице 1 заявления заполняем фамилию, имя, отчество, ИНН, пол, дату рождения, место рождения и гражданство. ИНН и отчество при наличии обязательны к заполнению. Если Вы не можете найти свой ИНН или не помните, получали ли Вы его — воспользуйтесь сервисом «Узнай свой ИНН». Если ИНН Вы не получали и сервис «Узнай свой ИНН» подтверждает его отсутствие, то оставляете поле ИНН пустым. В случае отсутствия ИНН, он присваивается при регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, если данное лицо его ранее не имело.

Как организовать ип

2. На странице 2 заявления указываем адрес места регистрации и паспортные данные. Узнать индекс по адресу можно с помощью сервиса почты России. Требованиями к оформлению документов также утверждены для обязательного применения следующие приложения:

— коды субъектов Российской Федерации;

— сокращения наименований адресных объектов;

— сведения о видах документов, удостоверяющих личность физического лица.

Внимание! При указании кода субъекта РФ 77 (Москва) или 78 (Санкт-Петербург) пункт 6.4. Город не заполняется.

Как организовать ип

3. На листе А заявления вносим коды ОКВЭД видов деятельности, которыми собираемся заниматься. Можно выбрать несколько будущих видов деятельности, но только один из них будет считаться основным. Он указывается в заявлении первым и будет проставляться в декларациях. Не стремитесь выбрать все возможные коды и коды «про запас». Законодательством не устанавлено ограничение на количество кодов, но не стоит указывать больше 20 видов деятельности. Внушительный список кодов ОКВЭД наоборот помешает оценить на чём вы специализируетесь. Если в дальнейшем Вы решите работать в новой сфере, перечень кодов всегда можно будет дополнить, уточнить или изменить. Сделать это можно совершенно бесплатно, подробнее о том как внести изменения в коды ОКВЭД ИП читайте в статье — Изменение видов деятельности ИП пошаговая инструкция 2019.

К выбору ОКВЭД следует подойти тщательно, подобрав тот код ОКВЭД, который соответствует именно вашей сфере деятельности, чтобы в дальнейшей работе не возникало вопросов и претензий со стороны контролирующих ведомств. Предварительно ознакомьтесь с запрещенными для ИП видами деятельности.

Внимание! Один код должен содержать не менее 4-х цифровых знаков. Дополнительные коды вносятся построчно слева направо.

Как организовать ип

4. На Листе Б заявления указываем порядок выдачи документов и контактный телефон. Поля Ф.И.О. и подпись заявителя заполняются только вручную чернилами черного цвета в присутствии налогового инспектора при подаче заявления на государственную регистрацию. Заверять свою подпись у нотариуса при личной подаче документов на регистрацию ИП не требуется.

Как организовать ип

Внимание! Распечатываем готовое заявление Р21001 в одном экземпляре. Двусторонняя печать заявления запрещена. Листы заполненного заявления сшивать или скреплять не требуется.

Если у Вас возникли какие-то трудности при заполнении формы заявления Р21001 или Вы боитесь ошибиться и получить отказ, советуем воспользоваться бесплатным онлайн сервисом по подготовке документов на регистрацию ИП, предоставленным нашим партнером.

Как организовать ип

Шаг 2. Подберите систему налогообложения ИП

Определиться с системой налогообложения нужно до подачи заявления на открытие ИП, так как режим будет применяться с даты регистрации ИП. Уведомление о будущем режиме налогообложения возможно подать сразу с заявлением на регистрацию ИП.

Оптимальный вариант для начинающих ИП – один из двух типов упрощённой системы налогообложения (УСН):

Доходы (УСН 6%) — уплачивается 6% со всей суммы дохода, при этом расходы не учитываются вовсе и на сумму налога не влияют.

Доходы, уменьшенные на величину расходов (УСН 15%) — уплачивается налог с разницы доходов и документально подтверждённых расходов. Ставка – 15%, но в регионах власти для разных видов деятельности её могут снижать (ставку следует смотреть в региональном законе).

О патентной системе налогообложения (ПСН) Вы можете прочитать в статье — Патент ИП. Существует ещё режим ЕНВД (единый налог на вменённый доход), но заявление о переходе на ЕНВД подаётся только когда Вы фактически начнете осуществлять «вменённую» деятельность. При регистрации ИП такое заявление не подаётся. Если Вы планируете выбрать ЕНВД или ПСН, заявление на УСН всё равно рекомендуется подать. Подробнее об упрощенной системе налогообложения читайте в статье — Все об УСН.

Шаг 3. Оплатите госпошлину за открытие ИП

Госпошлина за открытие ИП составляет 800 руб. Для формирования квитанции на оплату госпошлины воспользуйтесь сервисом ФНС «Уплата госпошлины». Реквизиты налоговой вносятся автоматически при формировании госпошлины в соответствии с введённым Вами адресом. После формирования квитанции Вам останется лишь распечатать и оплатить её в любом банке без комиссии. Сервис также позволяет произвести безналичную электронную оплату с помощью банков-партнеров ФНС, исключая таким образом поход в банк.

Как организовать ип

Шаг 4. Проверьте пакет документов на открытие ИП и отнесите его в налоговую

У Вас должно быть заявление на регистрацию ИП (один экземпляр), уведомление о переходе на УСН (два экземпляра), оригинал квитанции об оплате госпошлины, паспорт с его ксерокопией. В ИФНС в присутствии налогового инспектора заполняете ручкой с чернилами черного цвета поле Ф.И.О. и ставите подпись заявителя на Листе Б заявления Р21001. В итоге инспектор выдаст Вам расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган.

Узнать адрес, график работы и телефоны налоговой инспекции по месту Вашей регистрации можно с помощью сервиса «Определение реквизитов ИФНС».

Отслеживать состояние готовности документов можно с помощью сервиса «Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации».

Шаг 5. Заберите документы, свидетельствующие об открытии ИП из контролирующих органов

Через 3 рабочих дня документы о регистрации ИП (при условии верного оформления представленных на регистрацию документов) будут готовы.

Чтобы их получить, у Вас с собой должны быть паспорт и расписка в получении документов (выдается инспектором ИФНС при подаче документов на регистрацию ИП);

При успешной регистрации ИП Вам выдадут следующие документы:

— свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с указанным номером ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя);

— свидетельство о постановке на учёт — документ о присвоении ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). В нём указана ИФНС, в которую Вам нужно будет отчитываться, Ваш ИНН и дата постановки на учёт;

— лист записи единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (лист записи ЕГРИП).

Применение УСН будет подтверждать второй экземпляр уведомления (Вы подаёте при регистрации ИП два экземпляра один с отметкой налоговой остаётся у Вас). При необходимости дополнительно в ИФНС можно запросить информационное письмо о применении УСН. Его иногда требуют контрагенты для подтверждения применения упрощенной системы налогообложения.

Внимание! Выписка из ЕГРИП исключена из списка выдаваемых при регистрации документов с 11 марта 2014 года Приказом Минфина России от 26.12.2013 N 139н, тем не менее, на практике некоторые инспекции продолжают её выдавать. Как заказать выписку из ЕГРИП самостоятельно читайте в статье — Получение выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Шаг 6. Дождитесь ответа из ПФР о постановке ИП на учет

После регистрации ИП сведения автоматически передаются в ПФР, где предпринимателя также ставят на учёт. Это нужно для уплаты фиксированных взносов ИП. Документы о регистрации Вы получите по почте на Ваш адрес прописки. Если в течение месяца ответа от фонда не поступит, следует обратиться в ПФР (лично или по телефону). Возможно, потребуется прийти в ПФР для получения документов.

С собой нужно будет взять:

— копию и оригинал Свидетельства о регистрации ИП (тот документ, где указан номер ОГРНИП);

— ИНН;

— копию и оригинал листа записи ЕГРИП.

ИП без сотрудников в ФСС не регистрируется.

Шаг 7. Получите коды статистики ИП

Уведомление (письмо) о присвоении кодов статистики выдаёт Росстат. Документ носит информационный характер и получать его не обязательно. Но, в нём, помимо прочих кодов, указывается важный код — ОКПО, который нужен при составлении отчётности. Кроме того, некоторые банки всё ещё требуют уведомление о кодах при открытии расчётного счёта. Поэтому лучше этот документ на руках иметь. Получить и распечатать уведомление с кодами статистики можно самостоятельно на сайте кодыросстата.рф или обратившись в свое отделение Росстата.

Шаг 8. Сделайте печать ИП

Применение печатей постепенно отменяется и ИП не обязаны её иметь. Однако, в некоторых случаях печать ещё требуется (например, при оформлении доверенности в суд). Кроме того, обычаи делового оборота ещё хранят память о печатях. Контрагенты будут больше доверять и верить вашим документам, если на них будет проставлен оттиск. Поэтому рекомендуем сделать печать ИП. Требований к оттиску нет, обычно у изготовителей печатей есть готовые формы и образцы оттисков. В дальнейшем применять свою печать Вы можете по необходимости.

Вы можете заказать печать и визитки онлайн от 299руб. у нашего партнера. Вы самостоятельно выбраете образец, дизайн, вносите свои данные и на выходе получаете готовый продукт. Срок доставки по Москве составляет 2-3 рабочих дня, в большинство регионов РФ – 4-6 рабочих дней.

Шаг 9. Откройте расчётный счёт ИП в банке

ИП вправе работать без расчётного счёта, однако опыт показывает, что это неудобно, а, зачастую, невыгодно.

Расчётный счёт ИП понадобится для приёма безналичных платежей от контрагентов (юридических лиц и других предпринимателей), для уплаты налогов, для подключения эквайринга, для ускорения работы и совершения платежей онлайн (интернет-банк, платёжные системы).

Применение личного счёта физического лица для деятельности ИП чревато претензиями и штрафами.

У каждого банка свой перечень документов на открытие счёта, поэтому следует уточнять список в выбранном вами банке. Как правило, требуются:

— свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);

— свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;

— копия паспорта (основной разворот и разворот с пропиской на одной странице);

— лицензии (только если ваша деятельность подлежит лицензированию).

Шаг 10. Решите вопрос о наличных расчётах ИП

Если Вы планируете принимать наличную оплату от клиентов (за товары, услуги, выполненные работы), то нужно применять ККТ. Кассовый аппарат подлежит регистрации в ИФНС, прежде чем его можно будет использовать. Принимать оплату без ККТ и без выдачи клиентам кассового чека нельзя.

Исключения из этого правила определены в ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. В частности, это работа на режиме ЕНВД или ПСН (только по видам деятельности по которым Вы платите ЕНВД (ПСН), по остальным видам деятельности наличная оплата требует ККТ), а также оказание бытовых услуг физическим лицам. Подробнее читайте в статье — Когда можно работать без кассового аппарата.

Шаг 11. Определитесь будут ли у Вас сотрудники

Если ИП будет нанимать сотрудников (по трудовому или гражданско-правовому договору), то необходимо отдельно дополнительно зарегистрироваться в качестве работодателя в ПФР и ФСС. Непосредственно при регистрации ИП это делать не обязательно. Когда возникнет необходимость в работниках, то прежде чем заключить первый договор с физ. лицом ИП следует пройти процедуру регистрации в качестве работодателя в ПФР и ФСС. Регистрация в качестве работодателя и наличие сотрудников потребует от Вас сдачи дополнительной отчётности в ПФР и ФСС.

Шаг 12. Отправьте уведомление о деятельности ИП

О начале осуществления некоторых видов деятельности нужно сообщать. Уведомление подаётся не по факту указания кода ОКВЭД в заявлении на регистрацию ИП, а когда Вы фактически начинаете осуществлять соответствующий вид деятельности.

Уведомление подают ИП, работающие в сфере розничной торговли, оказания транспортных услуг и услуг населению (физическим лицам). Полный перечень конкретных видов деятельности о которых нужно уведомлять содержится в Приложении № 1 к Правилам, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 16.07.2009 г. № 584.

Источник: xn--b1agvbfco4a5df.xn--p1ai

Как открыть ИП — инструкция для чайников

Процедура регистрации ИП несложная и разобраться в ней может любой человек. Тем не менее она требует определенных знаний и внимательности.

Пункт 1. Необходимо определиться с видом деятельности

Данная информация приведена в ОКВЭДе (общероссийский классификатор кодов экономической деятельности). Каждая из них имеет свой код, сведения указываются в документах при регистрации. Выбирать можно несколько кодов, максимальное число неограниченно.

Важно! Существует несколько ОКВЭДов (2001г., 2007г., 2014г.) Регистрируясь в 2016 году, нужно указывать коды ОКВЭДа 2001г.

Пункт 2. Правильно выбрать систему налогобложения

Выбор режима налогообложения будет зависеть от вида предпринимательской деятельности. Сделав приблизительный анализ, подсчитав доходы и расходы можно определить сумму налога по каждому режиму и подобрать оптимальный вариант.

Для ИП распространены следующие режимы:

Упрощенная система налогообложения (УСН) Единый налог на вмененный (ЕНВД) Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Патентная система (ПСН)

Предоставляет право ИП выбрать ставку, по которой будут оплачиваться налоги: 6% от всей прибыли; 15% от разницы между прибылью и расходами.

Имеет фиксированную ставку 15%, но в отдельных регионах она может быть определена от 7.5 до 15%. Ставка будет неизменной, независимо от повышения или понижения уровня дохода.

Ставка равна 6%. Формула, по которой можно вычислить сумму налога: разница между доходом и расходом умноженная на 6%.

Налогом является стоимость самого патента. Расчет происходит по ставке 6%, в тех регионах, где действуют налоговые каникулы ставка может быть равна 0%.

Пункт 3. Оплата госпошлины. Заполнение заявления

Заявление заполняется согласно установленной форме и подается в налоговый орган по месту прописки будущего предпринимателя. Если подать документ лично не получается, это может сделать другой человек, предварительно заверив подпись заявителя у нотариуса.

Государственная пошлина по осуществлению регистрации ИП составляет 800 рублей. Оплата производится в любом банковском учреждении.

Важно! Сформировать, распечатать и оплатить квитанцию можно в интернете, с помощью специального сервиса ФСН России.

Пункт 4. Подача документов в налоговую службу подразумевает предоставление

Перечень необходимых документов:

  • заявления гражданина о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
  • оригинал паспорта и его копия со всех страниц; прошивка страниц нужна в случае отправления документов через почтовое отделение, также ее требуют в отдельных регионах России;
  • оплаченной квитанции государственной пошлины;
  • копии свидетельства ИНН (при его наличии);
  • заявление на соответствующий режим налогообложения.

В налоговой службе будет выдана расписка о получении бумаг, с указанием даты и времени, когда можно будет забрать готовые документы, регистрирующие ИП. В разных регионах процедура занимает разное время, как правило, это от 3 до 5 рабочих дней.

Важно! Бумаги на регистрацию ИП могут подаваться лично, через представителя (заранее оформив на его имя доверенность), по почте, с помощью специального сервиса ФСН России.

Пункт 5. Получение пакета регистрационных документов

Если с поданными документами все в порядке, то по истечении установленного времени налоговая служба выдаст:

  1. Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с указанным номером ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя).
  2. Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
  3. Документ о присвоении идентификационного номера налогоплательщика.
  4. Уведомление о присвоении кодов статистики Росстата.

Важно! Помимо вышеперечисленных действий может понадобится: уведомить контрольный орган (если этого требует выбранный вид деятельности), получить лицензию, если вид осуществляемой деятельности является лицензируемым, при наличии работников, зарегистрироваться как работодатель. При необходимости открыть расчетный счет в банке, получить печать.

Физическому лицу может быть отказано в регистрации по следующим причинам:

  1. Неправильно заполненные бланки, неполный пакет документов.
  2. Подача бумаг в налоговый орган не по месту прописки физического лица.
  3. Выбрана деятельность, которую не может осуществлять начинающий бизнесмен (авиационная, открытие инвестиционных фондов и др.)
  4. Если гражданин ранее был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя; если его деятельность была закрыта принудительна; в случае, признания его банкротом.

Зная как открыть ИП самостоятельно, можно не прибегать к помощи посредников. Таким образом, вы получите хороший и полезный опыт, а сэкономленные средства можно использовать как первое вложение в собственное дело! Если же вам такой опыт не нужен, то обращайтесь за помощью к юристам.

Источник: xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.