Ип для чайников

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

Причин тому несколько:

  1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.

  2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
  3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
  4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем, ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников. В 2018 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП с работниками необходимо сдать сведения о среднесписочной численности работников. Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.


Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН, даже при наличии работников можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель. Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, БСО, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС. В случае, когда предполагаемый доход будет сильно отличаться от обычного, сдают еще и декларацию 4-НДФЛ.

Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

Счёт в банке Тинькофф

Ведение бухгалтерии ИП на УСН


Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2018 году без работников — 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.

на заметкуПодробнее: Бланк налоговой декларации по УСН за 2018 год для ИП

Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов. Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО. Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2018 году: календарь бухгалтера и таблица


Календарь бухгалтера для ИП на 2018 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты в фонды:

  • срок сдачи отчетности в ПФР (форма СЗВМ) – каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным;
  • срок сдачи отчетности в ФСС (форма 4-ФСС) – ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно.

Кроме этого, есть отчеты за работников, которую сдают в налоговую инспекцию: единый расчет по взносам; 2-НДФЛ; 6-НДФЛ. Полный календарь отчетности работодателей для всех режимов смотрите здесь.

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2018 году по разным режимам мы собрали в таблицу.

Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от его срока действия.

Программа для ведения бухгалтерского учета для ИП

Для тех, кто самостоятельно решил вести свою бухгалтерию, мы рекомендуем бесплатную онлайн-бухгалтерию от Тинькофф. Эта программа позволяет вести бухгалтерию для ИП онлайн. Откройте расчётный счет в банке Тинькофф и получите бесплатно:

  • выпуск КЭП в подарок
  • 2 месяца обслуживания счёта бесплатно
  • напоминания о сроках сдачи и оплаты
  • автоматическое заполнение декларации

www.regberry.ru

Как выполняется бухучет ИП

записи

Последний вариант обладает большим преимуществом для начинающих предпринимателей, так как не требует финансовых вложений в организации бухгалтерии для ИП. Но необходимо понимать, что потребуется потратить время на изучение основ профессии. Бухгалтерия с нуля для человека, далекого от нее, — дело непростое. Поэтому индивидуальные предприниматели могут пройти специальные курсы. Самоучитель по бухгалтерскому учету также поможет разобраться с тонкостями профессии.

Поможет в том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция для «чайников». По закону 402-ФЗ, ИП в 2016 году не обязаны вести бухгалтерский учет, но налоговый учет для них никто не отменял. Как правило, налоговый учет строится на базе бухгалтерского. Поэтому вести бухучет для ИП, скорее всего, придется.

Шаг 1. Необходимо составить прогноз будущих доходов и расходов для определения налоговой нагрузки и выбора системы налогообложения.

Шаг 2. Выбор режима налогообложения. ИП в 2016 году может работать на следующих режимах:


  • Основная система налогообложения (ОСНО);
  • Упрощенная система налогообложения (УСН);
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • Патентная система налогообложения (ПСН).

Ниже рассмотрены принципы работы бухгалтерии для ИП на разных режимах.

К выбору системы налогообложения следует отнестись с особым вниманием, так как на этом этапе происходит налоговая оптимизация.

Подсчет

Суммы выплат бюджетным и внебюджетным фондам будут существенно различаться для разных режимов.

Шаг 3. Необходимо узнать, перед какими органами, по каким формам и в какие сроки надо отчитываться. Актуальную и достоверную информацию можно получить на официальном сайте ФНС nalog.ru.

Шаг 4. Нужно решить, потребуется ли нанимать сотрудников. В случае найма работников необходимо вести кадровый учет, отчитываться перед ФСС, ПФР, ИФНС, уплачивать страховые взносы. Кроме того, работодатели выступают в качестве налоговых агентов, поэтому придется уплачивать НДФЛ за нанятых работников.


Шаг 5. Ознакомление с календарем по уплате налогов и сдаче отчетности. В случае опоздания со сдачей отчетности и уплатой налогов ИП грозят штрафы, пени и недоимки. В некоторых ситуациях возможна и блокировка расчетного счета.

Шаг 6. Необходимо решить, кто будет вести бухгалтерию ИП. Если деятельность не предполагает большого количества хозяйственных операций и обширного штата, то целесообразно вести учет самостоятельно. Если же объемы работ довольно большие, лучше нанять профессионального бухгалтера или обратиться в аутсорсинговую компанию.

Шаг 7. Все операции в бухгалтерском и налоговом учете должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо регулярно и своевременно оформлять все документы. Среди них договоры с партнерами и другими контрагентами, банковские выписки, бланки строгой отчетности, документы по кассе, кадровая документация. Документы необходимо хранить даже спустя 3 года после снятия с регистрации, так как в этот срок налоговая имеет право провести проверку.

Ведение бухучета на разных системах налогообложения

Рассмотрим особенности разных режимов налогообложения для ИП.

стопки бумаг

ОСНО. ИП на Основной системе налогообложения будет уплачивать НДФЛ в размере 13% и НДС. Необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. В случае существенного отклонения дохода от обычного придется подать еще и декларацию 4-НДФЛ. Этот режим для бизнесмена окажется самым сложным, так как бухгалтерия для ИП усложнится возможными вычетами или возмещениями по НДС.


УСН. Этот режим наиболее распространенный среди бизнесменов, так как вести учет ИП на УСН очень просто. ИП на «упрощенке» может выбрать, как рассчитывать базу для исчисления налога, из двух вариантов:

  1. Базой для расчета налога являются полученные доходы. Налог составит 6% от вырученных средств.
  2. Базой для расчета налога является разница между доходами и расходами. Налог составит 15% от этой суммы.

Бухгалтерский учет для ИП на «упрощенке», выбравших режим с 6%, подразумевает ведение книги доходов. Для варианта с налогом в 15% потребуется вносить записи еще и в книгу расходов. Расходы должны быть экономически оправданы и верно оформлены. Иначе налоговая может не признать их и доначислить налог, но уже с пенями и штрафами.

Отчетность ИП на «упрощенке» без сотрудников — это сдача декларации раз в год до 30 апреля.

ЕНВД. Бухгалтерия для ИП на «вмененке» будет несколько сложнее, чем на УСН. Индивидуальный предприниматель должен учитывать физические характеристики, например, площадь торгового помещения, так как сумма налога напрямую будет зависеть от них. Принцип ЕНВД следующий: в зависимости от вида деятельности и определенных физических характеристик определяется базовая доходность бизнеса, которая и будет налогооблагаемой базой.

Существует огромное количество онлайн-сервисов, призванных помогать индивидуальным предпринимателям. Среди них 1С: Предприниматель. Для упрощения задачи по организации бухгалтерского учета стоит ими пользоваться.


nachatbisnes.ru

В этой статье мы кратко поведаем о том, как вести ИП, для чайников эта информация будет ценной, так как ими являются в этих вопросах многие начинающие предприниматели. А также приведем ниже пошаговый алгоритм действий.

Прежде всего, важно отметить тот факт, что ведение бухгалтерского учета ИП необязательно, но необходимостью является ведение налогового учета. Однако, чтобы дать оптимальную оценку плодам своей деятельности, бухучетом все же лучше не пренебрегать. Важность последнего для ИП заключается в своевременном предупреждении бизнесмена о негативных ситуациях. Это может быть, как нерациональное распределение средств, так и уход в минус, или, что еще хуже, банкротство.

Современный рынок предлагает немало услуг для предпринимателей по самостоятельному ведению бухучета, однако часто подобные услуги оказываются вовсе не по карману ИП, либо же, при найме на работу бухгалтера существует риск столкнуться с неграмотным специалистом. В этих случаях, ИП ничего другого не остается, кроме как заняться бухгалтерией самостоятельно. Как показала практика, делать это иногда совсем непросто, да и приспособиться к изменчивому законодательству нашей страны тоже довольно сложно.


Ип для чайников

Ниже представлен пошаговый алгоритм действий, которому нужно следовать, чтобы вести бухгалтерию своими силами.

  1. Прежде всего, нужно зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать подходящую вам форму налогообложения.
  2. В нашей стране законодательством утверждена упрощенная форма налогообложения для ИП, согласно которой обязанностью предпринимателя считается ведение книги учета доходов и расходов.
  3. ИП на УСН нужно определиться с объектом налогообложения. Это могут быть как доходы с 6% ставкой, так и доходы за вычетом расходов с 15% ставкой.
  4. Вести книгу доходов и расходов необходимо в течение всей своей деятельности. Это может выполняться собственноручно или при помощи специальных программ.
  5. По завершению года, не позднее 30-го апреля, ИП следует подавать налоговую декларацию в налоговую инспекцию.
  6. В случае если у ИП имеются сотрудники, ему необходимо подавать данные о них в ФНС и ПФР, а также регулярно выплачивать им ЗП.
  7. Нужно оплачивать взносы и налоги в ФОМС и ПФР, даже если у ИП нет сотрудников.
  8. При наличии у ИП расчетного счета, необходимо вести учет оборота средств по счету и по кассе.

Помимо всего прочего, многих начинающих бизнесменов интересует, как вести учет ИП на УСН с 6% ставкой для чайников в 1С? Ведь для тех, кто пользуется специальной компьютерной программой 1С, по упрощенке с 6% ставкой – ведение самостоятельной бухгалтерии становится делом посильным и даже интересным. К тому же, программа сама осуществляет генерацию книги.

ИП, пользующиеся программой 1С для упрощенки с 6% ставкой, фактически ведут учет в электронном формате. Порядок заполнения программы предусматривает, что по завершению налогового периода, налогоплательщик должен вывести электронную книгу на бумагу, прошить и предоставить ее в налоговую инспекцию. Отдельные налоговики оставляют один экземпляр себе, поэтому лучше сразу сделать два. Налоговый орган ставит на них свои штампы.

ekbnavigator.com

Бухгалтерский учет с нуля самоучитель

Без бухгалтерского учета невозможно вести успешный бизнес. В крупных компаниях учет ведется несколькими специалистами, а вот начинающий ИП не всегда на первых порах может позволить себе нанять еще одного сотрудника. И перед ним встает логичный вопрос, а можно ли бухгалтерский учет с нуля выучить самостоятельно?

Овладеть этой наукой при желании можно, но главное все правильно организовать. Увидев объявления «бухгалтерский учет за 14 дней» не стоит обольщаться – потребуются многие годы для того чтобы изучить все тонкости и нюансы этого предмета. Но получить базовые знания, которые позволят на первых порах вести его самостоятельно все-таки можно.

С чего начать изучение

Перед тем как приступить к изучению, необходимо определиться, для каких целей он вам необходим. Только после этого можно приступать к сбору информации. Литература по данному предмету очень разнообразна, и в ней легко запутаться, если не знать, что именно вам нужно.

ИП должен вначале понять, для каких задач нужен бухучет, какие цели он преследует и в каких областях применяется. Эти знания может дать любой самоучитель для «чайников».

Если самостоятельно изучать этот предмет по каким-то причинам не выходит, можно пойти на курсы, например на тот же «бухгалтерский учет за 14 дней». Конечно же, с глубокими знаниями оттуда не выйти, однако начально представления для начинающих ИП там получить можно.

Не только литература и курсы могут быть источником информации для начинающих. После того, как начальные знания получены и закрепились, потребуется более серьезная литература. ИП может и должен пользоваться и интернетом – там есть немало сайтов, на которых можно найти полезную информацию. Если же среди друзей или родственников есть люди, хорошо разбирающиеся в этой науке – обратиться за консультацией нужно в первую очередь.

Какие знания потребуются?

Для ИП, после получения знаний о предмете в целом, важно разобраться в действующих системах налогообложения, а также выяснить, что собой представляет такое понятие как финансовый результат. Самоучитель поможет и в этом случае, но более глубокие знания можно получить, изучая более серьезную литературу, написанную уже не для начинающих, а для людей с определенным багажом знаний.

Для ИП важно не только научится собирать все необходимую информацию, но и анализировать ее. Для этого существуют специальные практические задачи, которые можно найти в пособиях для «чайников». Отвечая на различные вопросы, решая подобные задачи, начинающий бухгалтер намного быстрее и лучше начнет улавливать суть учета. То есть можно сделать вывод, что получение теоретических знаний в обязательном порядке необходимо совмещать с практическими занятиями.

ИП, если он собирается самостоятельно вести свой учет, должен иметь представление о том, какие документы придется заполнять и как это делать правильно. Также не менее важно знать, как заполнять декларацию в налоговую службу и когда ее необходимо там предъявлять.

Полезные советы

Источников информации для самостоятельного изучения, как видно из вышесказанного неимоверно много. Но есть ряд важных рекомендаций, которые помогут ИП лучше и быстрее разобраться с этой проблемой:

  • Нельзя бездумно заучивать термины и положения. Такой вариант подойдет только для студента, цель которого – выучить и забыть;
  • Осваивать предмет необходимо поэтапно, не мотаясь со стороны в сторону;
  • Обязательно нужно освоить программы, которые облегчают ведение учета, например 1С;
  • Не стоит перегружать себя знаниями – получать и переваривать всю информацию необходимо дозировано – в этом случае она будет лучше усваиваться;
  • Практика и еще раз практика – без нее все полученные знания будут бесполезны. Если есть возможность, можно попробовать себя в роли бухгалтера в компании, где за всеми вашими действиями будет наблюдать профессионал.

Изучение бухучета будет более продуктивным и быстрым, если придерживаться этих советов. И не стесняйтесь обращаться за помощью при возникновении проблем. Опытные люди помогут вам прояснить ситуацию, тем самым экономя ваше время и нервы.

В чем польза таких знаний?

ИП, изучив эту науку, сможет в первую очередь оценить результативность своей деятельности в конкретный момент, а также принять вовремя меры, которые помогут избежать банкротства. Предприниматель всегда может контролировать все свои ресурсы, фиксировать свои обязательства.

На основе полученных данных можно составлять прогнозы, а также планы по дальнейшему развитию бизнеса. Даже если впоследствии появится возможность нанять на эту должность сотрудника, полученные знания всегда помогут проконтролировать его деятельность. А это немаловажный плюс, поскольку нечистые на руку бухгалтеры встречаются довольно часто и результаты их деятельности могут стать для компании катастрофой.

Еще несколько важных моментов

Перед тем как приступать к изучению бухучета, ИП должен определиться с системой налогообложения. Легче всего будет новичку вести бухучет при упрощенной системе. Со всеми задачами в этом случае довольно легко справиться, даже без наличия глубоких знаний предмета. При других системах налогообложения, уже потребуются более углубленное изучение предмета.

Одновременно с бухучетом, необходимо также изучить и законодательные нормативные документы, в первую очередь налоговый кодекс.

Конечно, написан он довольно специфическим языком, но можно найти дополнительную упрощенную информацию в сети, или же опять-таки обратиться за разъяснениями к специалистам. Помимо кодекса, нелишним будет изучить также закон и положения по бухучету.

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно

Открыв свой бизнес и выбрав систему налогообложения, предприниматель должен решить, кто будет вести бухгалтерский учет для ИП. Бизнесмен может составлять отчетность сам или нанять специалиста. Однако услуги наемного рабочего стоят дорого. На старте затраты на содержание специалиста, осуществляющего ведение бухгалтерии ИП на УСН с нуля, могут стать неподъемными. По этой причине предприниматель должен уметь самостоятельно совершать все бухгалтерские операции.

Самостоятельное ведение бухгалтерии

Задумавшись над тем, как ведется бухгалтерский учет в ИП, бизнесмен должен заранее подготовиться к тому, что на изучение основ составления отчетности и выполнения операций придется потратить много времени.

Чтобы начать самостоятельно выполнять операции, предпринимателю потребуется разобраться в:

  • базовых понятиях бухучета;
  • использовании специфических программ;
  • требованиях, предъявляемых законодательством, к выполнению процедур;
  • особенностях составления отчетности при разных системах налогообложения.

Бухгалтерия ип для начинающих самоучитель

Только после изучения основ специальности, предприниматель может осуществлять ведение бухгалтерии для ИП для начинающих и начать самостоятельно выполнять соответствующие операции для своей компании.

Основы специальности

Задумавшись, как вести бухгалтерский учет ИП с нуля, пошаговая инструкция поможет выполнить операцию. Основная работа специалиста заключается в фиксировании всех хозяйственных операций, которые осуществляются на предприятии. Сведения должны вноситься в учетную документацию. Она необходима для:

  1. Принятия управленческих решений.
  2. Последующего составления отчета перед налоговой инспекцией.
  3. Осуществления бухгалтерских операций.

Выявление проблем поможет предпринимателю своевременно принять управленческое решение и скорректировать работу компании. Без изучения данных выполнить операцию трудно. Если начинать ведение бухучета в ИП с нуля, пошаговая инструкция упростит процедуру.

Бухгалтерия ип для начинающих самоучитель

Анализируя данные, которые были включены в учетную документацию, бизнесмен сможет понять, насколько эффективно функционирует предприятие.

Законодательно закреплено, что на плечи бухгалтерии предприятия возлагается проведение всех финансовых операций фирмы. За выполнение действий специалистам компании придется отчитываться перед сотрудниками государственных органов.

По этой причине предпринимателю, решившему самостоятельно заниматься бухгалтерией фирмы, потребуется фиксировать все финансовые операции самостоятельно. На основе данных в дальнейшем составляется декларация, которая направляется в налоговую инспекцию.

Программное обеспечение

Если предприниматель самостоятельно выполняет ип ведение бухгалтерского учета по упрощенке с нуля, он должен уметь взаимодействовать со специфическими программами.

Бизнесмену потребуется изучить:

Программы позволяют упростить процесс учета и автоматизировать его. Чтобы разобраться, как взаимодействовать с приложениями, предприниматель может посетить специальные курсы или следовать подсказкам системы при выполнении операции.

В случае возникновения затруднений при взаимодействии с приложениями, владелец бизнеса наделен правом отказаться от использования программного обеспечения и осуществлять подсчет данных вручную. Однако для выполнения операции потребуется изучить специфические особенности выполнения процедуры. Риск ошибки при ручном учете данных существенно возрастает.

Бухгалтерия ип для начинающих самоучитель

Изучить основные опции программ можно самостоятельно путем практики, однако на выполнение действия потребуется время.

Отчетность предприятия на ОСНО

Система налогообложения назначается, если предприниматель своевременно не выбрал другой способ осуществления отчислений в пользу государства. Если владелец бизнеса задумался над тем, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция учета поможет разобраться во всех тонкостях.

При осуществлении отчислений в казну по ОСНО, бизнесмен должен вести Книгу расходов и доходов. В нее необходимо вносить записи обо всех операциях, связанных с финансами. На основе Книги составляется декларация, которая в конце отчетного периода направляется в налоговую инспекцию. Крайний срок составления документа и передачи его в регистрирующий орган – 30 апреля.

Размер отчислений в пользу государства по ОСНО составляет 13% от размера дохода. Кроме того, каждые 3 месяца владелец бизнеса должен выплачивать НДС. Размер налога составляет 18%.

Если у ИП имеются транспорт или земельный участок, в установленном порядке потребуется внести дополнительные платежи в казну государства. Если для функционирования вида бизнеса необходима касса, человек, выполняющий обязанности бухгалтера, должен вести по ней журнал и осуществлять учет первичных приходно-кассовых документов.

Когда на предприятии, осуществляющем отчисления в пользу государства по ОСНО, присутствуют наемные рабочие, в обязанности человека, занимающегося ведением бухгалтерии, входит начисление заработной платы сотрудникам и списание подоходного налога .

Бухгалтерия ип для начинающих самоучитель

Предприниматель должен вести учет кадров и взаимодействовать с пенсионным фондом и фондом социального страхования.

Наличие на предприятии наемных рабочих потребует составление дополнительной отчетности и дополнительных отчислений.

Бумаги предоставляются в:

  • Налоговую службу. В срок до 20 января специалист должен передать данные о количестве работников, трудящихся на предприятии. До 1 апреля должны быть переданы данные о размере заработной платы персонала.
  • Фонд социального страхования. Каждые 3 месяца в организацию требуется направлять ведомость. Она должна быть подана не позднее 15 числа следующего месяца после завершения отчетного периода.
  • Пенсионный фонд. Отчетность подается ежеквартально и ежегодно.

Величина отчислений в фонды может ежегодно меняться. Узнать размер выплат, которые потребуется осуществить, можно в местном регистрирующем органе.

Отчетность предприятия на УСН

Осуществление отчислений по УСН подразумевает упрощенное ведение отчетности. Раз в год до 30 апреля предприниматель должен передать декларацию в регистрирующий орган.

Если на предприятии имеются наемные рабочие, отчисления в пользу государства и ведения отчетности осуществляется в той же форме, что и при выборе ОСНО.

Предприятия, функционирующие по УСН, освобождаются от уплаты НДС и имущественного налога.

Однако если в бизнесе задействованы транспорт или участок земли, принадлежащие предприятию, компании потребуется осуществить соответствующие выплаты в пользу государства.

Отчетность предприятия на ЕНВД

Если предприятие работает по ЕНВД, декларация в налоговую службу должна быть направлена не позднее 20 числа следующего за отчетным периодом месяца. Платеж должен быть перечислен в казну государства до 25 числа.

Человек, занимающийся бухгалтерией предприятия на ЕНВД, фиксирует прибыль и траты фирмы и записывает все финансовые показатели, необходимые для подачи отчетности в налоговую службу.

Если предприниматель занимается сразу несколькими видами деятельности, отчетности должна составлять по каждому виду отдельно.

Как вести ИП для начинающих? Пошаговая инструкция

Как вести ИП? Для начинающих предпринимателей крайне важно разобраться в этом остро стоящем вопросе. Ведь всё, что его касается, связано с финансами, выплатой сборов и составлением отчётности. А ещё каждый аспект ИП-деятельности связан с налоговой, у представителей которой могут возникнуть немало вопросов к предпринимателю, если он не будет выполнять обязанности, связанные с его статусом бизнесмена. Поэтому о том, как правильно вести ИП, стоит рассказать в деталях.

Бухгалтерия ип для начинающих самоучитель

Первый шаг – регистрация самого ИП. Она очень проста, несмотря на то, что чаще кажется наоборот. Требуется минимальный пакет документов:

  • Копия российского паспорта.
  • Заявление о государственной регистрации по форме № Р21001.
  • Квитанция об уплате госпошлины (800 руб.).
  • Заявление о переходе на выбранную систему налогообложения (для новичков и некрупных предприятий рекомендуется УСН).

Самое главное на этом этапе – точно определить коды ОКВЭД и заполнить анкеты. Для этого имеются общедоступные образцы. Ориентируясь на них, точно можно избежать ошибок.

Когда документы будут собраны, а заявления составлены, можно отправляться в налоговую и подавать их. В течение трёх дней лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на учёт будут готовы. И вот после этого можно углубляться в тему касательно того, как с нуля вести ИП, для начинающих.

Всем неопытным предпринимателям рекомендовано сразу переходить на упрощённую систему налогообложения. Это первое, что обязан усвоить каждый, желающий знать о том, как вести ИП. Для начинающих будет непросто разобраться в ОСНО (общей системе), ЕНВД и ЕСХН. Они сложны с точки зрения ведения учёта и отчётности. А УСН хороша следующим:

  • Увеличенные лимиты. УСН доступен каждому предпринимателю, годовой доход которого не превышает 150 000 000 р.
  • Отсутствие взысканий в размере максимального платежа в качестве штрафа за просроченную отчётность.
  • Можно использовать онлайн-сервисы вместо обычных касс. Через них все данные о продажах поступают сразу в налоговую, а это облегчает учёт.
  • Оплачивать взносы может как учредитель, так и другие представители фирмы.

Но самый главный плюс – налоговую декларацию нужно сдавать не поквартально, а всего лишь один раз в году (но до 30 апреля).

Бухгалтерия ип для начинающих самоучитель

Фиксированные взносы

О том, как вести бухгалтерию начинающему ИП, который не имеет работников, также необходимо рассказать. Итак, первым делом нужно запомнить: фиксированные взносы обязан заплатить каждый предприниматель, даже тот, который открыл ИП для галочки и деятельность не ведёт. Эти взносы уходят на пенсионное, медицинское и социальное страхование. С 2017 года платить их нужно не в каждый фонд по отдельности, а в свою налоговую – по изменённым КБК.

Чтобы узнать коды бюджетной квалификации, нужно взять личный государственный регистрационный номер и отправиться в инспекцию.

Что касательно суммы? Фиксированные взносы в 2017 году составляют 27 990 рублей. В ОМС из этой суммы уходит 4 590 руб. А в пенсионный фонд – 23 400 руб.

В том случае, если его доходы за год превышают отметку в 300 000 руб. потребуется доплачивать 1 % от суммы, превышающей данный лимит.

Заполнение декларации

Это, пожалуй, является самым ответственным моментом. С ним нужно разобраться каждому человеку, желающему понять, как начать вести ИП-бухгалтерию. И вот какие нюансы надо усвоить:

  • Стоимостные показатели указываются в рублях, а копейки округляются. Если их больше 50, то до 1 руб. Меньше? Тогда копейки и вовсе отбрасываются.
  • На одну ячейку – только одна цифра, буква или знак.
  • Клетки, которые у предпринимателя проходят как пустые, заполняются прочерками. Пустот быть не должно.

К заполнению декларации нужно отнестись так же ответственно, как и к написанию заявления на регистрацию ИП. В данном случае тоже всё просто, если быть внимательным.

На первой половине титульного листа указываются сведения о предприятии. О некоторых нюансах, кажущихся новичкам непонятными, можно рассказать подробнее.

Есть пункт под названием «Номер корректировки». Человеку, подающему декларацию за год, там надо поставить ноль. В поле «налоговый период» в таком случае ставится цифра «34». Если год незаконченный (при ликвидации ИП или при смене спец.режима) указывается «50». А в пункте «по месту нахождения учёта» индивидуальному предпринимателю надо ставить цифру «120». Вот и всё, что нужно запомнить.

Бухгалтерия ип для начинающих самоучитель

Как рассчитать налоги?

Второй раздел декларации посвящён доходам. Информацию по выручке нужно заполнять нарастающим итогом. Для этого предназначены соответствующие поля – первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год (именуемый иначе налоговым периодом).

Если выражаться простым языком, то человек должен вписать в эти клетки цифры, отражающие сумму его дохода. Допустим, 240 000, 480 000, 720 000 и 960 000 рублей соответственно. В пункте «ставка» указывается обозначение процента (в данном случае, поскольку речь идёт об УСН, он равен шести).

На той же странице, только ниже всех перечисленных пунктов, можно заметить небольшое оглавление, обозначенное как «Сумма исчисленного налога». Человек сам её высчитывает и выписывает в аналогичные ячейки. Формула проста: сумма дохода умножается на 6 % (это будет 0.06 в математическом значении). Обращаясь к предыдущему примеру, это будет выглядеть так: 240 000 х 0.06 = 14 400 рублей. Этот результат записывается в соответствующую ячейку. 14 400 рублей – сумма, которую понадобится человеку выплатить в качестве налога за первый квартал. За год с прибыли в 960 000 рублей он будет равен 57 600 руб.

В общем-то, высчитывать несложно. Нужно только запомнить формулу – это главное для новичков, не знающих, как начать вести ИП-бухгалтерию и составлять отчёты.

Бухгалтерия ип для начинающих самоучитель

Что делать, если нет прибыли?

Для одних новичков это страх, а для других – насущный вопрос. В любом случае ответ на него нужно знать каждому человеку, интересующемуся тем, как вести ИП. Для начинающих инструкция может показаться сложной, но на деле всё предельно просто.

Надо усвоить: даже если финансовая деятельность не велась, отчитаться перед налоговой придётся. Условно это называется сдачей нулевой декларации.

Удобнее всего тем предпринимателям, у которых нет штата сотрудников. Они просто сдают «нулёвку», по которой их исчисленный налог равен нулю. Получается, что за год, кроме фиксированных взносов, они не платят ничего. Но тем бизнесменам, у которых есть зарегистрированные рабочие, придётся хуже. Им доступно лишь снижение налоговой базы на 50% от суммы взносов.

Как заполнять «нулёвку»? Первый лист – так, как было сказано ранее. А вот все ячейки второго раздела (посвящённого налогам и прибыли) заполняются прочерками.

Бухгалтерия ип для начинающих самоучитель

Что нужно сдавать, кроме декларации?

Это тоже необходимо знать каждому человеку, который хочет понять, как вести ИП. Пошаговые инструкции для начинающих способны помочь быстро в этом разобраться. И вот кратко о том, что помимо декларации потребуется предоставить предпринимателям со штатом работников:

  • Отчётность по НДФЛ (отражаются доходы сотрудников).
  • Данные о среднесписочной численности (количество сотрудников в среднем за определённый период).
  • Отчётность по страховым взносам во внебюджетные фонды.

Самое главное в данном случае – сдать все документы в рамках указанных сроков. 6-НДФЛ предоставляются ежеквартально, СЗВ-М каждый месяц, 2-НДФЛ раз в год (не позднее первого апреля), 4-ФСС и данные о среднесписочной численности до 20 января того года, который следует за отчётным.

Порядок действий

Итак, выше было вкратце рассказано о том, как вести ИП. Для начинающих способы могут казаться сложными, но на деле разобраться со всеми «бумажными» делами просто, если проявить ответственность и внимательность.

Что касательно оплаты? Есть такое понятие – заплатить налог авансом. Так можно сделать до того, как истечёт 25 дней со дня завершения отчётного периода. В данном случае все авансовые платежи, внесённые предпринимателем, будут зачтены в счёт налога.

Но можно поступить иначе. То есть, заплатить налог по итогам года. Это нужно сделать до 30 апреля года, который идёт следом за истёкшим отчётным периодом.

Говоря о том, как вести ИП для начинающих, важно отметить, что существует три способа оплаты налога. Внести средства можно посредством клиент-банка, формированием платёжного поручения или же оформлением квитанции для безналичного расчёта.

Бухгалтерия ип для начинающих самоучитель

Ответственность за нарушения

Почему так важно разобраться с тем, как вести бухгалтерию начинающему ИП? Потому что за безответственное отношение к своей новой деятельности и статусу предпринимателя полагаются серьёзные штрафы. Так, например, если человек задерживает подачу декларации на 10 или более дней, операции по его счёту могут быть заморожены. Об этом говорится в статье №76 НК РФ.

Плюс ко всему, опоздание со сдачей влечёт штраф, который варьируется от 5 % до 30 % суммы неуплаченного налога. Об этом сказано в статье № 119 НК РФ.

В том случае, если человек и вовсе решил не платить налог, ему положен штраф в 20-40 %. Убедиться в этом можно, если обратить внимание на статью № 122 НК РФ.

А ещё важно запомнить, что применение УСН не является причиной, по которой можно забыть об исчислении, удержании и перечислении НДФЛ с зарплаты работников.

Документация

Есть ещё один нюанс, о котором нельзя не упомянуть, рассказывая о том, как вести ИП для начинающих (образец деклараций, кстати, предоставлен выше). Как показывает практика, представители налоговой инспекции любят навещать предприятие с проверками. Потому очень важно бережно относиться ко всем документам. Например, если предприниматель владеет магазином, то ему нужно хранить:

  • Кассовые бумаги.
  • Договоры с поставщиками услуг и товаров, арендодателями, оптовыми покупателями.
  • Кадровые документы (если есть сотрудники).
  • Первичные бумаги.
  • Договор с банком и выписки со счёта.

Все документы нужно систематизировать по категориям и по периодам. Если в срочном порядке понадобится найти нужную бумагу, то такая предусмотрительность сыграет на руку. А ещё нужно научиться пользоваться пресловутыми онлайн-сервисами. Они надёжнее записок на бумаге и позволяют сэкономить на бухгалтере.

Бухгалтерия ип для начинающих самоучитель

Рассказывая о том, как вести ИП для начинающих, стоит напоследок уделить немного внимания и нюансам, связанным с пресловутой общей системой налогообложения. Новичкам в сфере предпринимательства полезно узнать, какие подводные камни она в себе таит, и почему стоит выбирать именно УСН.

Во-первых, при ОСНО нужно вести Книгу расходов и доходов. А это – целый багаж лишних хлопот. В данную Книгу надо вносить подробную информацию обо всех операциях, которые связаны с финансами. Почему? Потому что именно на основе Книги в дальнейшем составляется декларация, отправляемая в конце отчётного периода в инспекцию.

Во-вторых, отдавать государству придётся не 6 %, а 13 %. И каждые три месяца понадобится платить 18-процентный НДС. Не избежать и внесения платежей в казну государства, если у предприятия человека есть участок или транспортное средство.

В-третьих, каждые три месяца придётся ещё отправлять ведомость в социальный и пенсионный Фонды.

Даже этого небольшого перечня специфических особенностей ОСНО хватает для того, чтобы понять, почему подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей находится на УСН. Даже ООО стараются перейти на «упрощёнку». Действительно, если можно законно упростить себе жизнь при наличии такой возможности – почему бы ею не воспользоваться?

Источники: http://letip.ru/vedenie-ip/bukhgalterskaya-otchetnost/s-nulya-samouchitel, http://vashbiznesplan.ru/ip/kak-vesti-buxgalteriyu-samostoyatelno.html, http://businessman.ru/kak-vesti-ip-dlya-nachinayuschih-poshagovaya-instruktsiya.html

buhnalogy.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.