Как вести учет ип на усн


Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

Причин тому несколько:

  1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.

  2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
  3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
  4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем, ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников. В 2018 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП с работниками необходимо сдать сведения о среднесписочной численности работников. Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.


Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН, даже при наличии работников можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель. Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, БСО, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС. В случае, когда предполагаемый доход будет сильно отличаться от обычного, сдают еще и декларацию 4-НДФЛ.

Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

Счёт в банке Тинькофф

Ведение бухгалтерии ИП на УСН


Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2018 году без работников — 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.

на заметкуПодробнее: Бланк налоговой декларации по УСН за 2018 год для ИП

Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов. Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО. Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2018 году: календарь бухгалтера и таблица


Календарь бухгалтера для ИП на 2018 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты в фонды:

  • срок сдачи отчетности в ПФР (форма СЗВМ) – каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным;
  • срок сдачи отчетности в ФСС (форма 4-ФСС) – ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно.

Кроме этого, есть отчеты за работников, которую сдают в налоговую инспекцию: единый расчет по взносам; 2-НДФЛ; 6-НДФЛ. Полный календарь отчетности работодателей для всех режимов смотрите здесь.

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2018 году по разным режимам мы собрали в таблицу.

Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от его срока действия.

Программа для ведения бухгалтерского учета для ИП

Для тех, кто самостоятельно решил вести свою бухгалтерию, мы рекомендуем бесплатную онлайн-бухгалтерию от Тинькофф. Эта программа позволяет вести бухгалтерию для ИП онлайн. Откройте расчётный счет в банке Тинькофф и получите бесплатно:

  • выпуск КЭП в подарок
  • 2 месяца обслуживания счёта бесплатно
  • напоминания о сроках сдачи и оплаты
  • автоматическое заполнение декларации

www.regberry.ru

Ведение бухгалтерии

У ИП есть несколько возможностей:

  1. Заключить договор со специализированной фирмой на сопровождение отчетности. Этот способ считается наиболее затратным в финансовом плане. Однако при этом такой выход из ситуации полностью устраняет необходимость вникать в отчетность со стороны владельца предприятия. Опытные специалисты компетентных компаний сопровождают отчетность от начала и до конца, представляют интересы бизнеса в различных инстанциях.
  2. Наем приходящего бухгалтера. Этот вариант не такой затратный, как предыдущий. Однако в этом случае существует определенный риск. Выбор опытного специалиста будет лежать исключительно на предпринимателе. Сегодня найти человека, который может работать на дому и прекрасно справляться с поставленными задачами, достаточно сложно. Не так просто определить с первого взгляда объем знаний и компетентность специалиста. В таких делах целесообразно воспользоваться рекомендациями знакомых или партнеров по бизнесу.
  3. Бухгалтерия самостоятельно. Так поступают многие предприниматели, предприятие которых используют спецрежимы налогообложения. Бухгалтерия ИП на УСН и прочих системах имеет достаточно простую схему. С ней вполне может справиться и непрофессионал в этом деле. Тем более что существуют разнообразные автоматизированные сервисы, в которых подробно описывается бухгалтерия для ИП (например, специально для предпринимателей без бухгалтера)

Последний вариант обладает рядом несомненных преимуществ для предпринимателей. бухгалтерия для ип программа

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно?

Пошаговая инструкция для предпринимателей содержит все необходимые сведения, позволяющие в короткий срок разобраться со всеми нюансами системы. Как выше было сказано, в помощь бизнесмену созданы разнообразные сервисы. Кроме этого, предприниматель может пойти на специальные курсы. Такие занятия будут способствовать упорядочению полученных знаний. Выбирая этот вариант, предприниматель существенно экономит свои средства. Однако такая «бесплатная» бухгалтерия для ИП требует временных затрат. Это следует учитывать. Перед тем как начать вникать в правила составления отчетности, необходимо ознакомиться с базовыми понятиями системы. К ним, в частности, относят непосредственно само определение бухгалтерии, существующие специальные режимы. Без понимания этих элементов нельзя вести регистры, определять расходную и доходную части, осуществлять начисление зарплаты сотрудникам, высчитывать налоговые отчисления, готовить отчетную документацию. Все эти операции в комплексе составляют бухгалтерию предприятия. бухгалтерия ип на усн

Базовые понятия


Прежде чем разъяснить, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция включает в себя объяснение ключевых элементов системы. В первую очередь предприниматель должен фиксировать совершение всех хозяйственных операций. Для этого существует учетная документация. Она используется в трех основных направлениях:

  1. Управлении.
  2. Налогообложении.
  3. Бухгалтерии.

Управленческий учет представляет собой анализ информации, приведенный в финансовой документации. На основании его предприниматель оценивает эффективность работы предприятия, принимает решения, планирует и оптимизирует деятельность, контролирует ее ход. Бухгалтерский учет предполагает непосредственно ведение финансовых документов компании. Это осуществляется согласно требованиям законодательства. Налоговым называют учет операций для формирования баз обложения. На основании этой документации составляется налоговая декларация, по которой предприятие отчитывается перед фискальными службами. ведение бухгалтерии у ип

ОСНО


Рассмотрим на примере общего режима обложения, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Пошаговая инструкция содержит указания о том, что предприниматель должен учитывать все производимые хозяйственные операции. Для их фиксирования используется Книга по расходам и доходам. В соответствии с информацией, которая там содержится, в конце налогового года предприниматель составляет декларацию по ф. 3-НДФЛ и отчисляет налог 13%. Эту выплату необходимо совершить до 30-го апреля. ОСНО предполагает также отчисление НДС. Для его расчета проводится учет всех исходящих и входящих счет-фактур, продаж, покупок в соответствующих книгах. На основании содержащейся в них информации формируется ежеквартальная декларация, рассчитывается налог по ставке 18%. Выплаты осуществляются до 20-го числа нового квартала за предыдущий. Если деятельность предпринимателя связана с наличностью, то необходимо вести кассовую книгу и заполнять приходно-расходные ордера. бухгалтерия ип для начинающих

Наемные сотрудники

При наличии персонала предприниматель должен вести кадровый учет работников. Он выступает в качестве их налогового агента. Предприниматель рассчитывает и удерживает с сотрудников подоходный налог, выплачивает страховые взносы в ФСС и ПФР. По персоналу ИП подает отчеты:


  1. В ИФНС о среднесписочной численности сотрудников и их доходах (ф. 2-НДФЛ). Первый документ сдается до 20 января, второй — до 1 апреля.
  2. В ФСС. В эту службу сдаются ежегодная и ежеквартальная ведомости по ф. ФСС-4 до 15-го числа месяца, который начинается после окончания отчетного периода.
  3. В ФОМС и ПФР. В эти органы сдается форма РСВ-1 до 15 числа второго месяца с даты окончания года и каждого квартала.

Если предприниматель работает один и не выступает в качестве нанимателя, ему необходимо отчислять фиксированные медицинские и пенсионные взносы «за себя». бесплатная бухгалтерия для ип

УСН ИП

В задачи предпринимателя, использующего упрощенную систему, входит заполнение Книги учета сведениями о доходах при базе в 6% и поступлениях и расходах при тарифе в 15%. При использовании УСН ИП должен подать налоговую декларацию до 30-го апреля. Отчетность и взносы по персоналу при этом режиме аналогичны тем, что на ОСНО. Имущественный (для физлиц) и подоходный налоги не уплачиваются. Упрощенная система обложения считается наиболее популярной среди предпринимателей. При ее использовании очень просто разобраться, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Пошаговая инструкция содержит немного пунктов, которым нужно следовать. Упрощенная система, таким образом, является наиболее подходящей для малого и среднего бизнеса.

ЕНВД


Этот режим, вместе с «упрощенкой», входит в категорию специальных, льготных. Однако при использовании ЕНВД бухгалтерия ИП для начинающих будет сложнее. При этой схеме нет необходимости учитывать расходы и доходы. Предпринимателю следует только фиксировать физические характеристики деятельности. Среди них, например, площадь помещения, которую занимает магазин, количество единиц в транспортном парке перевозчика и так далее. Все изменения физических показателей на протяжении года необходимо отражать в отчетности при исчислении налога с того месяца, в котором они произошли. Расчет обязательного платежа осуществляется в соответствии с базовой доходностью по конкретному виду деятельности. Показатель определяется местными уполномоченными органами. Кроме этого, необходимо знать коэффициенты-дефляторы. Это основные моменты, которые включает в себя бухгалтерия ИП. Для начинающих предпринимателей работают консультативные центры. Уточнить те или иные нюансы можно непосредственно в налоговой службе. бухгалтерия самостоятельно

Важный момент

При использовании ЕНВД предпринимателю необходимо сдавать отчетность каждый квартал до 20 числа месяца, от которого начинается новый отчетный период. Уплата налога осуществляется до 25 числа. Предприниматели, применяющие ЕНВД, не обязаны вести учет. Однако это не освобождает их от соблюдения кассовых требований и порядка, в соответствии с которым осуществляются операции с наличностью. Таким образом, предприниматель должен иметь Кассовую книгу, первичную документацию, подтверждающую перемещение средств. Сохраняется обязанность внесения страховых платежей и отчетности по персоналу.

Заключение

Какую бы систему обложения не выбрал предприниматель, на изучение схему потребуется определенное время. При этом следует учитывать, что в законопроекты, рекомендации, методические материалы периодически вносятся изменения, за которыми необходимо следить. Целесообразно установить программное обеспечение, позволяющее осуществлять учет в автоматизированном режиме. Тем более что налоговые органы принимают отчетность в электронном виде. Необходимо отметить, что обновление программ происходит в соответствии с принимаемыми законодательными нормами. Это позволяет предпринимателю всегда быть в курсе изменений и правильно составлять документацию. В целом изучение схем обложения не представляет особенных сложностей. Специалисты рекомендуют начать с упрощенных, льготных режимов.

fb.ru

Значение и особенности бухгалтерского учета в ведении бизнеса для ИП

При его грамотной организации индивидуальное предпринимательство получает:

  • возможность оценки текущей ситуации и анализа ее перспективного развития;
  • повышение эффективности и упорядоченности работы;
  • возможность предусмотреть потенциальные резервы роста и прибыльности предприятия.

Недоплата налогов в размере 10% от общих выплат в течение трех лет может повлечь за собой:

  • наложение штрафа,
  • блокирование бизнеса;
  • уголовную ответственность.

Бухучет для ИП
Предприниматели отвечают собственным имуществом, долговые обязательства сохраняются даже при закрытии ИП.

Выбранная при регистрации система налогообложения определяет состав отчетности в налоговые органы:

  1. ОСНО. Выделяется своей трудоемкостью, учет ведется в полном объеме. Необходим при работе с контрагентам – плательщиками НДС.
  2. ЕНВД. Выплаты по налогам обозначены в формате фиксированных сумм.
  3. УСН – упрощенная схема взаимодействия с ИФНС, исключающая начисление и уплату налога на имущество, НДФЛ, НДС.

Сложно ли вести бухгалтерию ИП и как правильно начать

Для организации и ведения учета предусмотрено несколько вариантов, поэтому необходимо определиться, в каком именно формате вы хотите реализовать учетную функцию:

  1. Самостоятельно.
    Для такой организации учета необходимы знания в области действующего законодательства, быть в курсе всех его изменений и нововведений, четко ориентироваться в сроках предоставления отчетности.

    Применение в работе УСН при отсутствии наемных сотрудников существенно облегчают самостоятельное ведение.
    Но «подводные камни» могут присутствовать и здесь, провоцируя риски упущений и, как результат, получение штрафа.

  2. С помощью наемного бухгалтера.
    Отпадает необходимость отвлечения на организацию финансовых функций, эта сфера деятельности полностью переходит в его ведение.
  3. Консалтинговые услуги.
    Рассматриваются варианты как полного сопровождения, так и частичного.

    Все зависит от объемов бизнеса.
    Полноценное бухгалтерское сопровождение чревато ежемесячным увеличением расходов, услуги частичного характера значительно дешевле, но нет гарантии качественного выполнения работ, неразглашения конфиденциальной информации и прочих моментов.

Организация самостоятельного учета ИП

Бухгалтерский учет ИПКак вести бухгалтерию ИП самостоятельно? Самостоятельный учет предполагает организацию и бухгалтерского, и налогового, и управленческого учета.

С помощью управленческого учета предприниматель получает дополнительную информацию о состоянии финансов своего предприятия, анализ экономической эффективности произведенных операций, что способствует повышению прибыльности работы. Налоговый учет предусматривает своевременную отчетность перед фискальными органами.

Для ведения бухучета идеален вариант работы в бухгалтерских программах, или ведение записей вручную. Основное условие при самостоятельном ведении б/у – иметь четкое представление о проведенных операциях и отлично разбираться в своих документах.

Автоматизация бухгалтерского учета

Существенная роль в облегчении функций учета принадлежит автоматизации. Ниже представлен перечень наиболее популярных бухгалтерских программ.

Большинство голосов, конечно же, за 1С

Наличие «1С:Предприниматель» способствует эффективности контроля финансовой стороны бизнеса, а также реализацию многофункциональной системы отчетности.

В качестве отрицательных сторон можно отметить такие моменты, как дополнительные расходы (онлайн – режим не предусмотрен) на приобретение, установку и сопровождение программы.
Кроме того, для формирования и сдачи отчетности в ИФНС можно использовать сервис «Налогоплательщик ЮЛ», помогающий заполнить, проверить, вывести на бумажный носитель все виды отчетности.

Уточнение. Программа не предусмотрена для полноценного ведения б/учета ИП.

Интернет–бухгалтерия

Функционирование в онлайн – сервисе посредством авторизации. Возможность финансового контроля круглосуточно с любого компьютера.

Программное обеспечение предлагает опцию напоминания о сроках предоставления отчетности и возможности дистанционного заполнения.
В качестве примера: интернет – бухгалтерия для ИП «Мое дело».

Рабочий функционал системы объединяет возможности круглосуточного доступа к базе:

  • для всеохватывающего ведения б/у;
  • для получения теоретических знаний по ведению учета, сдаче отчетности, получения профессиональных консультаций;
  • для бесплатной удаленной регистрации ИП.

ОСНО для ИП

Общая система налогообложения – один из наиболее трудоемких режимов по ведению бухгалтерского учета, налоговых нагрузках, количеству отчетной документации.

Для ИП, где ведется учет на общей системе, предусмотрена отчетность по следующим налогам:

  1. НДФЛ для резидентов РФ 13 %.
  2. НДС 0 %, 10 %, 18 %.
  3. Налог на имущество физлиц до уровня 2 %.

Б/учет на ОСНО для предпринимателей ведется по той же схеме, что и в традиционных компаниях:

  1. Заполняется книга доходов и расходов.
  2. Ведется книга покупок/продаж.
  3. Ведется журнал регистрации счетов – фактур.
  4. Осуществляется кадровый учет.
  5. С начисленного фонда оплаты труда работников производятся отчисления во внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС).
  6. Удержание из заработной платы и перечисление в бюджет НДФЛ.
  7. Отчетность в ИФНС ежеквартальная по НДС, один раз в год сдается налог на доходы физлиц.

НДФЛ

Уплата производится с доходов от деятельности, уменьшенных на сумму расходов, имеющих обоснованное подтверждение. Расчетную формулу можно представить так:

НДФЛ=(доходы минус расходы)*13%,

где:

13% — ставка НДФЛ для резидентов,

нерезиденты платят по ставке 30%.

НДС

Уплата этого налога производится с реализованных товаров и услуг. Предусмотрены налоговые ставки в размере 18, 10, 0 процентов.

Сумма НДС к уплате уменьшается на величину налоговых вычетов:

  • НДС на приобретенные товары и услуги;
  • НДС на импорт.

Налоговые вычеты должны иметь подтверждение:

  • надлежащим образом оформленные первичные документы, подтверждающие факт принятия к учету;
  • наличие счета-фактуры.

Налог на имущество

Объектом налогообложения служит недвижимость индивидуального предпринимателя, участвующая в деятельности. Расчет налога производится в размере до 2 % балансовой стоимости.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП можно узнать из видео.

Упрощенная система налогообложения для ИП

Благодаря УСН предприниматели имеют возможность ведения упрощенного учета, что наиболее актуально для начинающих бизнесменов.

Минимальное налоговое бремя актуально для освобождения от таких налогов, как:

  • НДФЛ в части доходов от предпринимательства;
  • Налог на имущество, участвующее в деятельности ИП;
  • НДС за исключением на ввоз импорта.

Объектом налогообложения на УСН служат доходы с налоговой ставкой 6 %, либо разность между доходами и расходами, в этом случае применяется н/ставка, величиной в 15 %. В качестве отчетного периода принимается календарный год, по окончании которого, в срок до 30 апреля в ИФНС предоставляется налоговая декларация.

Параллельно в ПФ и налоговую передаются данные об использовании наемного персонала. В случае отсутствия таковых в сведениях проставляется «0».

Ведение кассовых операций, исполнение обязательств налоговых агентов, уплата взносов во Внебюджетные фонды ведется на общих основаниях. При отсутствии выплат физ/лицам уплачиваются фиксированные суммы выплат.

Предельный срок оплаты – последний день отчетного года.

ЕНВД. ИП –плательщик налога

Для получения статуса плательщика по вмененному доходу в налоговую подается заявление (№ЕНВД-2). Эта операция проводится в пятидневный срок с момента начала деятельности.

В качестве испрашиваемых документов выступают:

  1. Паспорт ИП.
  2. Свидетельство, подтверждающее постановку на учет и регистрацию, как ИП.

Расчет налога производится по стандартной ставке, составляющей 15 % от н/облагаемой базы. С 2016 года внесены поправки по ее размерам.

Ставка ЕНВД может быть снижена и варьировать от 7.5 до 15 %. Это зависит от решения органов власти м/образований и городов федеральной значимости.

База, с которой исчисляется ЕНВД, так называемый вмененный доход. Его расчет основан на произведении базовой доходности на фактическое выражение физических параметров, скорректированных на специфические коэффициенты.

Отчетность:

  1. Налоговая декларация по ЕНВД, предоставляется ежеквартально.
  2. Ежеквартальная отчетность во внебюджетные фонды для ИП, использующих труд работников.
  3. Ежегодное предоставление данных о среднесписочной численности.
  4. Бухгалтерская отчетность.

Книга учета доходов и расходов

Ведение КУДиР предусмотрено налоговым законодательством РФ и применяется для расчета налоговой базы по упрощенке. Внешне имеет формат реестра, где отражаются хозяйственные операции налогоплательщика.

Отсутствие книги или ведение ее с нарушениями чревато наложением штрафных санкций от 10 до 30 тысяч рублей, что закреплено на законодательном уровне. В случае занижения налогооблагаемой базы вследствие нарушений штраф составит 20% от размера неуплаты.

Книга ведется в электронном или бумажном формате, во втором случае сшивается, нумеруется, подписывается. Предъявляется на проверку налоговикам по запросу.

КУДиР может служить подтверждением расходования целевых средств, а также доходов при расчете ставки страховых взносов ИП для ПФР.

Порядок заполнения:

  1. Первый и четвертый разделы предназначены для ИП на УСН «доходы».
  2. Первый и третий разделы заполняются при налогообложении «доходы минус расходы».
  3. Наличие операций с основными средствами предполагает заполнение второго раздела.

Порядок занесения данных в книгу представлен ниже, где отражается оформление расходов на примере выданной з/платы и НДФЛ.

Регистрация Сумма
№ п/п Дата и № первичного документа Содержание операции Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
1 2 3 4 5
1 Расчетная ведомость №10 от 17.03.2016 Учтена в расходах: выплаченная зарплата   460000
2 П/поручение №64 от 18.03.2016 Учтен в расходах: НДФЛ с доходов работников   60000

Виды и система налогообложения ип в 2016 годуО вмененной системе налогообложения для ИП на нашем сайте.

Самые перспективные направления малого бизнеса в статье. Строительство и ремонт, косметология, реклама, бухгалтерский учет и многое другое.

О сроках отчетности в ПФР здесь.

Стоимость бухгалтерских услуг

Итак, сколько стоит вести бухгалтерию ИП? Среднестатистическая зарплата рядового бухгалтера по Росси составляет порядка 30000 рублей, главного – 45000 рублей.

Сумма начисленных страховых взносов, соответственно,9000 рублей и 13500 рублей. То есть, в среднем, для ИП услуга бухгалтера обойдется в 39000 или 58500 рублей.

Обращение к аутсорсингу обойдется примерно в таком формате.

Количество документов УСН 6% УСН 15% ОСНО
1000р. 1000р. 1500р.
1000р. 1000р. 1000р.
до 10 1700р. 1700р. 2100р.
до 20 1900р. 2000р. 2500р.
до 30 2500р. 2700р. 3300р.
до 40 2700р. 3000р. 3700р.
до 50 3300р. 3700р. 4600р.
до 75 4400р. 4950р. 6100р.
до 100 5400р. 6400р. 7600р.
до 150 7300р. 8800р. 10700р.
до 200 9700р. 11500р. 16000р.
свыше 200 договорная    

vesbiz.ru

Самостоятельное ведение бухгалтерии

Задумавшись над тем, как ведется бухгалтерский учет в ИП, бизнесмен должен заранее подготовиться к тому, что на изучение основ составления отчетности и выполнения операций придется потратить много времени.

Чтобы начать самостоятельно выполнять операции, предпринимателю потребуется разобраться в:

  • базовых понятиях бухучета;
  • использовании специфических программ;
  • требованиях, предъявляемых законодательством, к выполнению процедур;
  • особенностях составления отчетности при разных системах налогообложения.

ведение бухгалтерия для ИП для начинающих

Только после изучения основ специальности, предприниматель может осуществлять ведение бухгалтерии для ИП для начинающих и начать самостоятельно выполнять соответствующие операции для своей компании.

Основы специальности

Задумавшись, как вести бухгалтерский учет ИП с нуля, пошаговая инструкция поможет выполнить операцию. Основная работа специалиста заключается в фиксировании всех хозяйственных операций, которые осуществляются на предприятии. Сведения должны вноситься в учетную документацию. Она необходима для:

  1. Принятия управленческих решений.
  2. Последующего составления отчета перед налоговой инспекцией.
  3. Осуществления бухгалтерских операций.

Выявление проблем поможет предпринимателю своевременно принять управленческое решение и скорректировать работу компании. Без изучения данных выполнить операцию трудно. Если начинать ведение бухучета в ИП с нуля, пошаговая инструкция упростит процедуру.

Законодательно закреплено, что на плечи бухгалтерии предприятия возлагается проведение всех финансовых операций фирмы. За выполнение действий специалистам компании придется отчитываться перед сотрудниками государственных органов.

По этой причине предпринимателю, решившему самостоятельно заниматься бухгалтерией фирмы, потребуется фиксировать все финансовые операции самостоятельно. На основе данных в дальнейшем составляется декларация, которая направляется в налоговую инспекцию.

Программное обеспечение

Если предприниматель самостоятельно выполняет ип ведение бухгалтерского учета по упрощенке с нуля, он должен уметь взаимодействовать со специфическими программами.

Бизнесмену потребуется изучить:

  • 1С-Бухгалтерия.
  • Сервис «Мое дело».
  • Сервис «Небо».
  • «Мои финансы».

Программы позволяют упростить процесс учета и автоматизировать его. Чтобы разобраться, как взаимодействовать с приложениями, предприниматель может посетить специальные курсы или следовать подсказкам системы при выполнении операции.

В случае возникновения затруднений при взаимодействии с приложениями, владелец бизнеса наделен правом отказаться от использования программного обеспечения и осуществлять подсчет данных вручную. Однако для выполнения операции потребуется изучить специфические особенности выполнения процедуры. Риск ошибки при ручном учете данных существенно возрастает.

Отчетность предприятия на ОСНО

Система налогообложения назначается, если предприниматель своевременно не выбрал другой способ осуществления отчислений в пользу государства. Если владелец бизнеса задумался над тем, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция учета поможет разобраться во всех тонкостях.

При осуществлении отчислений в казну по ОСНО, бизнесмен должен вести Книгу расходов и доходов. В нее необходимо вносить записи обо всех операциях, связанных с финансами. На основе Книги составляется декларация, которая в конце отчетного периода направляется в налоговую инспекцию. Крайний срок составления документа и передачи его в регистрирующий орган – 30 апреля.

Размер отчислений в пользу государства по ОСНО составляет 13% от размера дохода. Кроме того, каждые 3 месяца владелец бизнеса должен выплачивать НДС. Размер налога составляет 18%.

Если у ИП имеются транспорт или земельный участок, в установленном порядке потребуется внести дополнительные платежи в казну государства. Если для функционирования вида бизнеса необходима касса, человек, выполняющий обязанности бухгалтера, должен вести по ней журнал и осуществлять учет первичных приходно-кассовых документов.

Когда на предприятии, осуществляющем отчисления в пользу государства по ОСНО, присутствуют наемные рабочие, в обязанности человека, занимающегося ведением бухгалтерии, входит начисление заработной платы сотрудникам и списание подоходного налога.

Наличие на предприятии наемных рабочих потребует составление дополнительной отчетности и дополнительных отчислений.

Бумаги предоставляются в:

  • Налоговую службу. В срок до 20 января специалист должен передать данные о количестве работников, трудящихся на предприятии. До 1 апреля должны быть переданы данные о размере заработной платы персонала.
  • Фонд социального страхования. Каждые 3 месяца в организацию требуется направлять ведомость. Она должна быть подана не позднее 15 числа следующего месяца после завершения отчетного периода.
  • Пенсионный фонд. Отчетность подается ежеквартально и ежегодно.

Величина отчислений в фонды может ежегодно меняться. Узнать размер выплат, которые потребуется осуществить, можно в местном регистрирующем органе.

Отчетность предприятия на УСН

Осуществление отчислений по УСН подразумевает упрощенное ведение отчетности. Раз в год до 30 апреля предприниматель должен передать декларацию в регистрирующий орган.

Если на предприятии имеются наемные рабочие, отчисления в пользу государства и ведения отчетности осуществляется в той же форме, что и при выборе ОСНО.

Предприятия, функционирующие по УСН, освобождаются от уплаты НДС и имущественного налога.

Однако если в бизнесе задействованы транспорт или участок земли, принадлежащие предприятию, компании потребуется осуществить соответствующие выплаты в пользу государства.

Отчетность предприятия на ЕНВД

Если предприятие работает по ЕНВД, декларация в налоговую службу должна быть направлена не позднее 20 числа следующего за отчетным периодом месяца. Платеж должен быть перечислен в казну государства до 25 числа.

Человек, занимающийся бухгалтерией предприятия на ЕНВД, фиксирует прибыль и траты фирмы и записывает все финансовые показатели, необходимые для подачи отчетности в налоговую службу.

Если предприниматель занимается сразу несколькими видами деятельности, отчетности должна составлять по каждому виду отдельно.

vashbiznesplan.ru

Что нужно знать

Частные предприниматели имеют право:

  • использовать онлайн сервисы для ведения бухгалтерии;
  • обращать за помощью к специализированным компаниям;
  • принимать решение своими силами вести свою бухгалтерию.

Для экономии своего личного бюджета рекомендуется все-таки самостоятельно заниматься вопросами по бухгалтерии.

Сложно ли вести бухгалтерию ИП? Если знать все имеющиеся нюансы и со всей серьезности подойти к этому вопросу, то ничего сложного в этом нет.

Основные понятия

Возможность самостоятельного ведения бухгалтерии позволяет существенно экономить денежные средства индивидуального предпринимателя, но при этом нужно затратить немало своего времени.

Многие предприниматели предпочитают использовать именно такой вариант, поскольку многочисленные онлайн-сервисы, программное обеспечение и обучающие курсы могут свести к минимальному числу знаний для успешного ведения бухгалтерии.

Перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с основными понятиями.

Под определением “учетная документация” – это документы, в которых отображается предпринимательская деятельность компании.

Основными ее направлениями принято считать:

Управление Это анализ финансовых документов, на базе чего принимается решение по различным управленческим вопросам организации бизнеса
Налоги Это денежные взносы и одновременно документы, с помощью которых можно с легкостью заполнить необходимую декларацию с целью предоставления в налоговую инспекцию
Бухгалтерия Подразумевается учет финансовой документации, механизм которой регулируется российским законодательством

Зная и понимая указанную терминологию можно избежать проблем с налоговым и иным контролирующим органом.

Если говорить о том, где вести бухгалтерию, то отмечают:

  • программное обеспечение 1С;
  • онлайн сервис “Мое дело”.

Предприниматель, который ведет бухгалтерию вправе выбрать наиболее подходящую для себя программу либо сервис.

Каковы ее цели

Ключевой работой предпринимателя является фиксация всех без исключения хозяйственных операций, которым было место.

Информация должна быть указана в учетной документации самостоятельно и применяется с целью:

  • принятия различных управленческих решений;
  • формирования отчета с целью передачи в налоговый орган;
  • с целью проведения различных бухгалтерских операций.

Своевременно выявленные проблемы в документообороте позволят минимизировать риски получения штрафа от налоговых органов.

Одновременно с этим, основная цель в ведении бухгалтерии предпринимателем является существенная экономия бюджета.

К примеру, если говорить о том, сколько стоит вести бухгалтерию ИП на УСН, то цена зависит от региона проживания. Цена может достигать 100 тысяч рублей.

Правовые аспекты

Основным законодательным актом, который регулирует бизнес, и бухгалтерский учет по нему принято считать Федеральный закон № 402 “О ведении бухгалтерского учета”. Согласно закону, с января 2013 года в обязательном порядке ведут бухучет.

К сведению — предприниматели, которые выбрали упрощенный вариант налогообложения (УСН) попадают под действия правила, на основании которого они не должны вести бухучет, но при этом у них возникает необходимость в ведении налогового учета – на основании ст. 346.24 Налогового Кодекса РФ.

Пошаговая инструкция того, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2018 году

Начинающим бизнесменом при самостоятельном велении бухгалтерии необходимо знать о тонкостях этапов:

  • выбора режима налогообложения;
  • формирования календаря;
  • использования наемного штата сотрудников.

Зная имеющиеся нюансы можно с легкостью минимизировать риски возникновения различных проблем с налоговым и иным контролирующим органом недоразумений.

Выбор системы налогообложения

Немало зависит от данного этапа, поскольку размер налога различается в 2 и больше раз. От того, в пользу какой системы налогообложения будет сделан выбор, различают и формы отчетности, которые нужно будет сдавать контролирующим органам.

На сегодня имеются:

ОСНО (именуется как общая система налогообложения) Она стандартно присваивается вновь зарегистрированному частному предпринимателю. он является наиболее сложным в процессе ведения бухгалтерского учета
УСН При упрощенном режиме налогообложения предприниматели без работников должны отчитываться перед налоговым органом только 1 раз в календарный год, не позднее 30 апреля
ЕНВД Предприниматели обязаны вести КУДиР, но и при этом налог самостоятельно рассчитать весьма сложно

С целью учета всех без исключения финансовых операций применяется КУДиР. Отталкиваясь на содержание книги учета доходов и расходов, ИП вынужден формировать по завершению каждого календарного года декларацию по форме 3-НДФЛ и не позднее 30 апреля уплатить налог.

Размер составляет 13% от полученного дохода. Дополнительно при общем режиме нужно делать отчисления НДС в размере 18%.

Декларация формирует ежеквартально, а сам налог должен быть уплачен не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.

Для определения размера НДС, следует обязательно вести КУДиР закупок, реализации, счета-фактуры.

Предпринимателям, которые работают с наличкой дополнительно необходимо вести кассовую книгу и приходно—расходные ордера.

Помимо этого в обязательном порядке нужно отчитаться по налогу на имущество. К примеру, на ЕНВД и УСН в этом нет необходимости.

При выборе ЕНВД бизнесмены должны фиксировать исключительно физические параметры сферы трудовой деятельности, площади помещения и так далее.

Достаточно только регулярно уведомлять обо всех корректировках. Взносы фиксированные.

Размер налога определяется на основании базовой прибыли, которая утверждена государственной службой для каждой отдельно взятой разновидности предпринимательской деятельности и разных коэффициентов.

Бизнесмены при выборе ЕНВД должны отчитываться за каждую разновидность деятельности по отдельности.

Отчетность при подлежит сдаче поквартально, не позднее 20-го числа следующего за отчетным. Налог подлежит оплате не позднее 25-го числа.

Наемные сотрудники

Вести бухучет самому будет сложно при использовании наемного штата сотрудников. Став непосредственным работодателем, предприниматель получает статус налогового агента.

С этого момента он обязан делать расчеты и удерживать с каждого принятого официально рабочего положенный налог, в том числе и вносить за них положенные взносы в различные государственные и негосударственные фонды.

Если говорить об отчетности, то к хлопотам частных предпринимателей добавляются:

Куда именно Что передавать До какого времени
ИФНС Сведения о среднем числе наемного штата сотрудников Не позднее 20 января
ИФНС Сведения о прибыли работников по форме 2-НДФЛ Не позднее 1 апреля
ФСС Документ по форме ФСС-4 Каждый год и поквартально – не позднее 15 числа того месяца, который идет за отчетным
ФОМС и ПФР Документ по форме РСВ-1 Также

Своими силами осуществлять контроль за всеми кадровыми вопросами, и одновременно вести предпринимательскую деятельность весьма трудно.

По этой причине многие специалисты отдают предпочтение обращаться за помощью к квалифицированным лицам.

В общей сложности, за наемных сотрудников индивидуальные предприниматели должны составлять и сдавать уполномоченному органу 7 разновидностей отчетности, в том числе вести и хранить необходимую кадровую документацию.

Составление календаря

Формирование соответствующего календаря является заключительным этапом подготовки к самостоятельному ведению бухучета.

В частности это касается ознакомлению с разновидностью отчетов на выбранной системе налогообложения и периодов их сдачи.

Современное программное обеспечение оказывает помощь в этом, и напоминают о приближении к дате отчетности, но знать об установленных датах все-таки необходимо.

Режим налогообложения Период сдачи отчетов и выплаты налогов Также Также
Общая система налогообложения Отчетность по налогу на доходы до
25.04 (оплата до 25.06);
25.07 (оплата до 25.09);
25.10 (оплата до 25.12);
25.01 (оплата до 25.03)
Авансовые платежи по НДФЛ не позднее
15 июля;
15 октября
Окончательная отчетность по НДФЛ до 30.04, сама уплата до 15.07
Упрощенка Внесение аванса до
25.04;
25.07;
25.10
Окончательная отчетность и уплата годового налогообложения до 2.05  —
ЕНВД Поквартальная отчетность до
20.04;
20.07;
20.10;
20.01
Уплата поквартального налогообложения до
25.04;
25.07;
25.10;
25.01
 —

Документальное оформление

Для гарантии собственной безопасности от возникновения недопонимания с контролирующими органами, предприниматели должны со всей ответственностью подходить ко всей документации.

Видео: как вести бухгалтерию ИП без бухгалтера

Налоговый орган вправе провести проверку предпринимателя даже спустя 3 года после его закрытия.

К примеру, в бухгалтерии магазина в обязательном порядке должны храниться:

  • соглашения с поставщиками продукции либо услуг (техобслуживание оборудования, предоставление интернет-услуг), арендодателями, постоянными оптовиками и так далее;
  • соглашения с финансовыми учреждениями и различные выписки;
  • первичная документация;
  • кадровая документация – если используется труд наемных работников;
  • кассовая документация.

В зависимости от того, в какой именно сфере работает предприниматель, перечень документации может изменяться.

Советы для начинающих

Многие эксперты рекомендуют начинающим предпринимателям:

Использовать в работе специализированные онлайн-сервисы Это позволяет не только сэкономить бюджет, но и гарантирует сохранность документов (к примеру, бумажная форма может потеряться, испортиться и так далее). С помощью онлайн-бухгалтерии предприниматель не привязан к одному ПК, что автоматически влечет за собой комфорт и удобство
Обязательно нужно хранить и систематизировать бумажную форму документации Необходимость отыскать один из документов в общей стопке бумаг может забрать много времени. Наиболее оптимальным вариантом станет сортировка документации по папкам либо файлам (в зависимости от числа документооборота)
Обязательны сверки с налоговой инспекцией Подтвердить отсутствия долговых обязательств можно спустя неделю после внесения уплаты налогового сбора. Это можно сделать с помощью онлайн-бухгалтерии либо же в персональном кабинете на портале Налог.ру
Обязательно нужно задавать интересующие вопросы Необходимую консультацию можно получить везде — в интернете, нотариальном органе и так далее
Слежка за календарем Это необходимо с целью минимизации рисков возникновения просрочки по сдаче отчета либо уплаты налога

Указанные советы позволят молодому предпринимателю существенно минимизировать риски возникновения различных проблем с налоговым органом.

Особенности на упрощенка (УСН)

Предприниматель вправе выбирать один из способов “упрощенки”, а именно:

УСН доходы Брать во внимание можно исключительно прибыль, с которой нудно делать отчисления в размере 6%. Авансовые платежи осуществляются 1 раз в квартал, но берутся во внимание при определении размера по завершению календарного года
УСН доходы минус расходы Основная сложность заключается в том, что предпринимателям необходимо фиксировать и подтверждать все свои затраты, а обосновать их не всегда легко

Бухгалтерия частного предпринимателя при УСН в обязательном порядке сопровождается книгой учета прибыли и финансовых затрат. При ее отсутствии нужно будет уплатить штраф в размере до 30 тысяч рублей.

В завершении можно сказать — вести бухучет при УСН 6 % без наемного штата работников весьма легко и доступно даже начинающим предпринимателям. На сегодня это наиболее оптимальный вариант режима налогообложения.

Благодаря легкости упрощенка является наиболее популярной системой налогообложения среди предпринимателей.

jurist-protect.ru


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.