Сколько сотрудников может иметь ип

  • Главная ›
  • Правовая энциклопедия ›
  • Основы трудового права ›
  • Особенности труда работников работодателей — физических лиц ›
  • Какие ограничения по численности работников установлены для работодателей — ИП, применяющих спецрежимы налогообложения?

Какие ограничения по численности работников установлены для работодателей — ИП, применяющих спецрежимы налогообложения?

Какие ограничения по численности работников установлены для работодателей — ИП, применяющих спецрежимы налогообложения?

Индивидуальный предприниматель может принять на работу любое количество работников. Трудовой кодекс РФ не ограничивает его в этом праве.

Но если индивидуальный предприниматель перейдет с общего режима налогообложения на применение УСН, ЕНВД или Патентной системы налогообложения то для сохранения права находиться на этих спережимах налогообложения ИП необходимо соблюдать установленные ограничения по численности работающих у него людей.


Так, индивидуальный предприниматель вправе применять УСН, если средняя численность его работников за налоговый (отчетный) период не превышает 100 человек.

На уплату ЕНВД не переводятся индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек.

При применении Патентной системы налогообложения (ПСН) индивидуальный предприниматель вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера. При этом средняя численность наемных работников не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым ИП.

Во всех вышеуказанных случаях средняя численность работников определяется по правилам, установленным Указаниями по заполнению форм федерального статистического наблюдения N П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг», N П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы», N П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации», N П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников», N П-5(м) «Основные сведения о деятельности организации (утверждены Приказом Росстата от 28.10.2013 N 428).


В соответствии с п. 77 вышеуказанных Указаний, средняя численность работников организации включает:

а) среднесписочную численность работников;

б) среднюю численность внешних совместителей;

в) среднюю численность работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера.

Но индивидуальный предприниматель вправе применять не один спецрежим налогообложения, а совмещать их применение. Например, Налоговый кодекс РФ не содержит запрета на совмещение применения индивидуальными предпринимателями ПСН с иными режимами налогообложения, в том числе УСН и системой налогообложения в виде ЕНВД в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности.

Как в таком случае соблюдать ограничения по численности работников?

Чиновники Минфина РФ разъясняют, что индивидуальный предприниматель, совмещающий ПСН и УСН, вправе иметь наемных работников, средняя численность которых не превышает за налоговый период 100 человек, при условии, что средняя численность привлекаемых наемных работников, занятых в предпринимательской деятельности, облагаемой в соответствии с ПСН, за налоговый период не превышает 15 человек (письмо Минфина России от 20.03.2015 N 03-11-11/15437).

Аналогичное правило применяется при совмещении предпринимателем ПСН и ЕНВД. Так, при совмещении ЕНВД и ПСН предприниматель вправе иметь до 100 наемных работников. Но при этом численность наемных работников, занятых в деятельности, переведенной на ПСН, не должна превышать 15 человек (Письма Минфина России от 22.08.2014 N 03-11-11/42180, от 01.09.2014 N 03-11-12/43538).


ИП, совмещающий вышеуказанные налоговые режимы, должен вести раздельный учет средней численности работников как в целях применения ПСН, так и в целях применения УСН и (или) ЕНВД.

народныйвопрос.рф

Сколько сотрудников можно принять

Сколько сотрудников может иметь ип

Начиная новое дело или расширяя бизнес, ИП должен знать, может ли индивидуальный предприниматель нанимать работников, и если ему это позволено, то в какой мере. Если бы это была организация, то сомнения даже не возникали, однако статус предпринимателя создавался для мелкого бизнеса, подразумевающего ограниченное число занятых людей. Тем не менее, законодательство даёт предпринимателю право нанимать людей, но предусматривает лимиты.

Весь бизнес в РФ условно поделён на малый и средний.

Одним из двух критериев (второй – это денежный оборот) отнесения к той или иной группе является численность штата, который может иметь хозяйствующий субъект:

  • малым предприятием считается формирование с числом сотрудников до 100 человек;
  • средним – от 100 до 250 человек;
  • крупный – свыше 250 человек.

В трудовом законодательстве не определено, сколько ИП может принимать сотрудников на работу. То есть, для предпринимателя теоретически доступны любые масштабы. В реальности не всегда он нанять столько может наёмных работников, сколько захочет и ограничивает в этом желании его НК РФ.

Сколько сотрудников может иметь ипНалоговое законодательство предусматривает лимиты сотрудников для всех налоговых режимов, кроме общего.

Максимальное количество у ИП сотрудников таково:

  • при использовании ОСНО – нет ограничений;
  • УСН – до 100 человек;
  • ЕНВД – до 100 человек;
  • Патент – до 15 человек.

При определении показателя в расчёт берётся средняя численность сотрудников за год. Если предприниматель выйдет за рамки дозволенного, он автоматически (и задним числом) переходит на общий режим. А там для ИП действуют более жёсткие правила налогообложения и отчётности.

Оформление работника у ИП

Найдя ответ на вопрос, сколько работников может нанять ИП на выбранной системе налогообложения, бизнесмен может приступить к формированию коллектива предприятия.

Этот процесс имеет следующие особенности:


  1. Кандидат на должность пишет заявление с просьбой оформить его на работу на некую должность.
  2. С каждым принимаемым работником заключается трудовой договор (договор найма).
  3. Издаются приказы о принятии.
  4. Сделать записи в трудовых книжках.
  5. Нужна регистрация индивидуального предпринимателя в ФСС, представив в территориальное отделение фонда документы (трудовое соглашение, копия приказа, копия трудовой книжки с записью) на первого принятого сотрудника. Процедуру следует провести в 10 дней со дня заключения договора.
  6. Зарегистрироваться следует и в отделении Пенсионного фонда, представив тот же набор документов. Сотрудники ПФР непременно проверят, есть ли отметка ФСС на договоре. Документы должны быть представлены в 30 дней.

При оформлении второго и последующего сотрудника для ИП, эту процедуру выполнять не надо.

Заявление о приёме на работу

Часть документов, составляемых при трудоустройстве, не предусмотрены ТК РФ, но нужны для внутреннего порядка. К таким бумагам относится заявление о приёме на работу. То есть в 2019 году ИП может нанимать работников и без написания заявления, другой вопрос – надо ли это делать?

Сколько сотрудников может иметь ип

Основные условия сотрудничества работодателя и наёмного работника оговариваются в трудовом договоре, который является обязательным составляющим трудовых отношений. В соответствии с этим документом издаётся приказ, фиксирующий факт оформления на должность.

ТК РФ не содержит правовых норм, позволяющих определить, надо ли писать заявление о приёме сотрудника в штат и как ИП нанять работника, если это обращение не требуется. Ответ следует из деловой практики.

Работодатель требует составлять заявление, исходя из следующих соображений:


  • этот документ является подтверждением того, что работник согласен на предложенные ему условия;
  • в заявление можно включить некоторые нюансы, неприемлемые для строгого текста трудового соглашения;
  • кадровой службе проще ориентироваться на дату, указанную на заявлении.

Строгой формы этого письменного обращения правила найма не предусматривают, на предприятиях пользуются традиционными шаблонами, даже бланками, куда надо вставить только данные кандидата. Предпринимателю тоже можно пойти таким путём.

Трудовой договор

Все условия трудоустройства к ИП оговариваются в договоре о приёме на работу. Этот документ составляется в строгом соответствии с ТК РФ. Как правило, используют образец, в котором учтены все особенности предприятия.

Договор о найме на работу должен содержать следующую информацию:

  • индивидуальные данные работника и предпринимателя;
  • место трудоустройства, должность, функциональные обязанности сотрудника;
  • дата заключения соглашения и срок его действия;
  • трудовой распорядок;
  • система оплаты труда, если фиксированная – должен указываться оклад.

Сколько сотрудников может иметь ипЭто нормативные разделы, которые ИП в договор должен непременно вставить. Обычно ими соглашение не ограничивается, и в образец соглашения добавляют права и обязанности сторон, особые условия и т. п.

На всех работников, кроме первого оформившегося составляют документ в двух экземплярах. Один отдаётся работнику, другой остаётся у работодателя. Для открывающего штат сотрудника понадобятся ещё две копии – одна для ФСС, другая для ПФР.

Заполнение трудовой книжки

После заключения договора найма на работу ИП и издания приказа, вносится запись в трудовую книжку. Может ли ИП нанимать работников по трудовому договору без оформления этого регистра? Ответ на этот вопрос не так однозначен.

С одной стороны, в современных условиях значение трудовой книжки уже не так велико, как ранее. Дело в том, что данные для оформления пенсии с 2002 года учитываются в централизованной информационной системе ПФР, где содержатся все сведения об уплате страховых взносов.

С другой стороны, этот регистр даёт представление о трудовом стаже и опыте работы другим работодателям, помогает составлять резюме. Да и контролирующие органы по-прежнему требуют её оформлять. Поэтому предприниматель, заключая или расторгая трудовой договор, должен представлять, как правильно её заполнить, какие статьи ТК РФ указывать, когда ставить печать и прочее. Лучше иметь перед собой образец на несколько наиболее вероятных обстоятельств.

Кадровые нюансы


Сколько сотрудников может иметь ипИП может нанимать работников, но наличие штата налагает на него обязанность по кадровому учёту. Контролирующим органоном в этой сфере является Инспекция по труду.

Особое внимание её специалисты обращают на следующие ошибки:

  • отсутствует соглашение или договор найма работника, а он выполняет трудовые функции;
  • в договоре нет обязательной позиции – величины оклада;
  • в тексте соглашения не указана причина, почему оно заключено на определённый срок (при сезонной работе – это обязательное условие);
  • на договоре нет росписи сотрудника в его получении;
  • у ИП отсутствует график отпусков персонала;
  • не вносятся записи в трудовые книжки, неправильно они хранятся;
  • уровень зарплаты не соответствует минимальному прожиточному уровню по региону.

Кроме того проверяющие могут сопоставить сколько работников может быть у ИП на выбранном налоговом режиме, и сколько есть в наличии. Любое обнаруженное нарушение влечёт за собой наказание.

Налоги и взносы с наёмных работников


Даже если предприятие использует упрощённые режимы налогообложения, ИП с работниками становится плательщиком НДФЛ и комплекса страховых взносов. Рассчитывать эти платежи предпринимателю надо самостоятельно от заработной платы сотрудников. Наёмные работники по своим доходам декларации не составляют и даже не ведают, какие налоги удерживают из зарплаты.

Сколько сотрудников может иметь ип

Для ИП в 2019 году в правилах исчисления соответствующих сумм, сроков внесения в бюджет и по фондам изменений не произошло. Правила удержания подоходного налога, начисления страховых сборов установлены НК РФ. Как и для любого другого работодателя, их нарушение для предпринимателя грозит санкциями в виде сначала пеней, а затем и штрафов.

Отчётность ИП

ИП с наёмными работниками, кроме своевременного и полного внесения положенных законом платежей должен вовремя отчитываться по ним.

Независимо от того, сколько человек может работать у ИП, перечень отчётов идентичен для всех нанимателей и включает следующие позиции:

  • до 20 января следующего года сообщить налоговикам о том, сколько работников числилось;
  • до 1 апреля представлять в ИФНС форму 2-НДФЛ, в которой указываются доходы сотрудников и суммы уплаченного налога;
  • по окончании каждого квартала сдавать налоговой инспекции форму 6-НДФЛ, на это даётся срок до начала второго месяца следующего квартала (для годовой формы – до 1 апреля);
  • в ПФР каждый месяц (до 15 числа) подаётся форма СЗВ-М, в которой отражается информация о работниках предприятия;
  • в ПФР до 1 марта надо представить годовые данные о стаже работающих;
  • о взносах в фонд социального страхования надо сдавать по истечении квартала до 20 числа первого месяца форму 4-ФСС.

Как видно из приведённого списка, ИП должен представлять не только как принимать, нанять работника, и как правильно начислить платежи, но и как своевременно отчитаться по множеству форм.

Обязанности работодателя

Оформить работников на предприятие ИП – это только первый шаг. В дальнейшем от работодателя потребуется выполнение комплекса обязанностей.

Предприниматель должен:

  • соблюдать законодательство о труде: ТК РФ и условия заключённого трудового соглашения;
  • дать сотруднику работу, указанную в договоре;
  • создать безопасные условия труда;
  • предоставить наёмному работнику необходимые средства (оборудование, инструменты и проч.) для выполнения трудовых функций;
  • своевременно и полностью формировать фонд оплаты труда, выдавать зарплату;
  • создать благоприятные бытовые условия на рабочем месте;
  • застраховать работника в соответствующих фондах.

Здесь приведены лишь общие формулировки обязанностей ИП как работодателя, которые имеет он перед принятыми сотрудниками. Они выработаны практикой, закреплены в ТК РФ и нововведений с 2019 года в этой сфере не предвидится.

tvoeip.ru

Как ИП принять на работу сотрудника

Составление трудового договораПорядок приема на работу наемных сотрудников к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям одинаков. Никаких законодательных послаблений у ИП нет.

Первое, что должен сделать ИП, это юридически оформить взаимоотношения со своими сотрудниками. Индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников в рамках трудового договора или гражданско-правового договора.

Договор составляется и подписывается в двух экземплярах, один из которых остается на руках у сотрудника. Какой договор заключить? Это зависит от того, для каких работ планируется привлекать сотрудника. Если работа носит постоянный характер (например, продавец, охранник, секретарь), то нужно заключать трудовой договор. Если временный (например, ремонт офиса, разработка сайта), то целесообразно заключить гражданско-правовой договор.

Далее необходимо оформить всю документацию на сотрудника. Это приказ о приеме на работу по утвержденной форме и личная карточка работника по форме Т-2. ИП должны сделать соответствующую запись в трудовой книжке (если это первое место работы сотрудника, то оформить ее по всем правилам).

Следующим шагом должна стать регистрация в Пенсионном фонде и ФСС.

Регистрация в Пенсионном фондеВ Пенсионный фонд предприниматель должен прийти в течение 30 дней после того, как наемный работник был зачислен в штат. С собой он должен иметь договор с первым работником. В дальнейшем регистрировать договора в фонде не нужно. Штраф за просрочку регистрации в качестве страхователя составляет от 5000 руб.

В ФСС необходимо регистрироваться только при условии заключения трудового договора или если в гражданско-правовом договоре прописана обязанность заказчика (ИП) о страховании подрядчика (это делается добровольно). Срок, отведенный для регистрации, составляет 10 дней. В случае, если предприниматель не уложится в указанный срок, он должен будет заплатить штраф 20000 руб. при заключении трудового договора и от 5000 руб. гражданско-правового.

После регистрации в фондах ИП выдают его личный номер страхователя, который используется для его идентификации в платежных поручениях и при сдаче отчетности.

Налоги за сотрудников

ИП обязан ежемесячно платить сотрудникам зарплату за выполняемую ими работу. Но только этим расходы на содержание работников не ограничиваются: ИП необходимо уплачивать ряд обязательных зарплатных налогов.

Налоги за сотрудников включают четыре составляющих:

Выплата налогов

  • НДФЛ;
  • взносы на пенсионное страхование;
  • на медицинское страхование;
  • на социальное страхование.

ИП выступает в качестве налогового агента для своих сотрудников и обязан перечислять за них НДФЛ в размере 13% от их доходов в бюджет. Сам работник получает на руки сумму без учета налога. НДФЛ перечисляется строго в день выдачи зарплаты. Если зарплата выдается сотруднику по частям два раза в месяц, то НДФЛ уплачивается раз в месяц в день окончательного расчета. При несвоевременной уплате налога с ИП взимается пени в размере 1/300 ставки рефинансирования.

НДФЛ — это единственный налог, который платится за счет доходов работника. Другие зарплатные налоги уплачиваются предпринимателем из собственных средств.

К таким налогам относятся страховые взносы в ПФР и ФФОМС, а также в ФСС. Их тарифы зависят от вида деятельности ИП.

В общем случае на пенсионное страхование платится 22%, в ФФОМС — 5,1% и 2,9% в ФСС.

Таким образом, помимо зарплаты работника ИП должен заплатить 30% во внебюджетные органы.

Страховые взносы ИПНалогами облагаются все выплаты работникам: зарплата, премии, отпускные, выплаты физлицам по гражданско-правовым договорам (кроме больничных и других пособий, командировочных и пр.). Взносы в ПФР и ФСС нужно перечислить до 15-го числа следующего месяца, за который начислены взносы (например, взносы за январь необходимо заплатить до 15 февраля).

До 2014 года пенсионные взносы в ПФР за наемных работников разделялись на накопительную и страховую части пенсии, на которые перечислялось 6 и 16% соответственно. Но начиная с 2014 года накопительная часть пенсии россиян была заморожена и все взносы в размере 22% идут на страховую часть.

Для некоторых ИП, применяющих УСН, законодательством предусмотрены льготы по уплате страховых взносов в виде пониженных тарифов. Например, для ИП, задействованные в сфере строительства, текстильном и пищевом производстве.

Взносы в ФСС включают отчисления на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (из этих средств фондом оплачиваются декретные и больничные), а также на травматизм. В первом случае тариф единый — 2,9%. Тариф страховых взносов в ФСС на травматизм определяется в зависимости от класса профессионального риска на основе основного ОКВЭД ИП. Взносы в ФСС могут быть уменьшены на произведенные расходы ИП по оплате больничных листов, выплате декретных пособий.

Отчетность ИП за наемных сотрудников

После найма работников и регистрации во внебюджетных фондах у предпринимателя возникает обязанность сдавать квартальную и годовую отчетность по начисленным и уплаченным взносам. Также до 1 апреля года, следующего за отчетным, ИП обязаны предоставить в налоговую справки по форме 2-НДФЛ по всем сотрудникам. В них отображаются их доходы, начисленные и уплаченные налоги.

Отчетность в ПФР и ФСС сдается ежеквартально. Все данные заполняются накопительным итогом (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год). Отчетность по пенсионным и медицинским взносам сдается в ПФР в составе единой формы РСВ-1. Она должна быть представлена в ПФР до 15 числа каждого второго месяца после окончания квартала.

В ФСС ежеквартально предоставляется расчетная ведомость по форме 4-ФСС. Она передается в территориальные филиалы ФСС до 20 числа месяца, следующего за отчетным (до 25 числа, если отчетность сдается в электронном виде).

Даже если предприниматель уволил всех работников, но не снялся с учета в фондах, он должен продолжать сдавать «нулевую отчетность». Если он не планирует длительное время привлекать наемных сотрудников, то ему необходимо подать заявление о снятии с учета в качестве страхователя.

Стоит учесть, что если в штате ИП более 25 человек, он обязан отчитываться через интернет и предоставлять сведения в электронном виде.

vseobip.ru

Как известно, индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН или ПСН, обязаны соблюдать определенные ограничения по количеству наемных работников. Так, на УСН не могут переходить организации и ИП, если средняя численность работников за налоговый (отчетный) период превышает 100 человек (подп. 15 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). А средняя численность наемных работников при ПСН не должна превышать за налоговый период 15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК РФ).

Также авторы письма напоминают, что налоговым периодом для указанных спецрежимов признается календарный год. Но если патент выдан на срок менее календарного года, то налоговым периодом признается срок, на который выдан патент (пункты 1 и 2 статьи 346.49 Кодекса). То есть продолжительность налогового периода, за который определяется ограничение в виде средней численности работников для ПСН и для УСН может быть разной. В связи с этим предприниматель, совмещающий эти налоговые режимы, должен вести раздельный учет средней численности работников как в целях применения ПСН, так и в целях применения УСН.

Проанализировав нормы, устанавливающие ограничения по числу работников, специалисты Минфина пришли к следующему выводу. При совмещении УСН и ПСН предприниматель вправе иметь наемных работников, средняя численность которых в течение налогового периода не превышает 100 человек. Но при этом средняя численность сотрудников по всем видам «патентной» деятельности не должна превышать 15 человек. К слову, такой же лимит численности работников должны  соблюдать предприниматели, совмещающие ЕНВД и ПСН (письмо Минфина от 22.08.14 № 03-11-11/42180; см. «Минфин разъяснил, какое количество наемных работников может быть у ИП, совмещающего «вмененку» и ПСН»).

Напомним, что в среднюю численность работников включаются:

  • среднесписочная численность работников;
  • средняя численность внешних совместителей;
  • средняя численность работников, выполняющих работу по договорам гражданско-правового характера (п. 77 Указаний по заполнению форм федерального статнаблюдения, утвержденных приказом Росстата от 28.10.13 № 428).

При этом в среднесписочную (и, соответственно, в среднюю) численность не включаются работники, находившиеся в отпусках по беременности и родам, в отпусках в связи с усыновлением новорожденного ребенка непосредственно из родильного дома, а также в отпуске по уходу за ребенком (п. 81.1 Указаний).

www.buhonline.ru

Кто может быть работодателем

Работодателями в трудовых отношениях могут быть как юридические, так и физические лица. Причём, Трудовой кодекс различает обычное физическое лицо и индивидуального предпринимателя, наделяя их разными правами и обязанностями. 

Так, обычное физлицо может заключить трудовой договор с домашним персоналом или с другим исполнителем в целях личного обслуживания. Однако заносить запись о приёме на работу в трудовую книжку такой работодатель не имеет права. До 2006 года этого права не было и у предпринимателей, поэтому и возникал вопрос: «Может ли ИП нанимать работников»?

В 2018 году ответ на этот вопрос, конечно, положительный. Принимая сотрудника на работу в ИП, предприниматель несёт те же самые обязанности работодателя, что и организация, за небольшим исключением. Например, выплачивать компенсацию по сокращению штата обязаны только работодатели-юридические лица.

Сколько сотрудников может иметь ип

Обязанности работодателя

Знать про обязанности работодателя желательно еще до того, как ИП принять на работу сотрудника. Трудовое законодательство РФ достаточно жесткое и больше направлено на защиту работников, чем на интересы бизнеса.

ИП с наёмными работниками должен:

  • заключить письменный трудовой договор;
  • довести до работника информацию о его должностных обязанностях и ознакомить с локальными трудовыми актами;
  • создать безопасное рабочее место и обеспечить работника всем необходимым для выполнения трудовой функции;
  • выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц;
  • за свой счёт перечислять страховые взносы за работника и предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск;
  • своевременно удерживать НДФЛ с зарплаты и других выплат персоналу и перечислять налог в бюджет;
  • сдавать отчётность по работникам в ИФНС и фонды;
  • вести кадровую документацию.

Чтобы снизить административную и финансовую нагрузку, некоторые ИП с работниками стремятся вместо трудового договора заключать договор ГПХ. По такому договору отношения сторон переходят из трудовых в гражданско-правовую плоскость.

Заказчик в этом случае платит за исполнителя меньше страховых взносов, не оформляет выплаты по временной нетрудоспособности и материнству, не оплачивает отпуск, не обязан создавать условия труда и т.д. Иногда это действительно оправдано. Например, вам в бизнесе требуется какая-то разовая услуга или определённый объём работ. Найм работника в штат в этом случае необязателен.

Сколько работников может быть у предпринимателя

Сколько человек разрешено нанимать ИП с работниками в 2018 году? На этот вопрос можно получить очень разные ответы, чаще всего называют 100 человек. На самом деле ограничения по количеству работников связаны не с организационно-правовой формой работодателя (ИП или ООО), а с выбранным налоговым режимом.

Если предприниматель работает на УСН или ЕНВД, то нанимать он может не больше 100 человек. На ПСН ограничения ещё жестче — не более 15 работников по среднесписочной численности. Рыболовецкие производства на ЕСХН могут принять до 300 человек. А для тех, кто выбрал общую систему налогообложения, ограничений по персоналу нет, поэтому теоретически среднесписочная численность у ИП с работниками может быть любой.

Кроме того, если предприниматель претендует на государственную поддержку субъектов малого и среднего бизнеса, то количество работников тоже имеет значение. Микропредприятие может иметь не более 15 сотрудников, малое предприятие — не более 100 человек, а численность среднего предприятия не должна превышать 250 работников.

Надо ли оформлять на работу родственников ИП

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.

Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.

Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд. ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника. Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет очень тщательным.

Таким образом, деятельность ИП с работниками, которые являются его родственниками, тоже подпадает под нормы трудового законодательства. Кроме того, не забывайте, что неоформленный вами родственник не будет иметь трудового стажа и пенсионных накоплений. Будете ли вы за свой счет содержать его в пожилом возрасте? Не лучше ли заключить трудовой договор и обеспечить ему получение пенсии?

www.regberry.ru

Может ли ИП нанимать сотрудников на работу – допустимое количество работников по найму в ИП

Бизнесмен, открывший ИП, может привлекать к работе дополнительный персонал. Согласно статье 20 ТК РФ, предприниматель будет выступать в качестве работодателя. Он сможет нанимать сотрудников для выполнения определенной работы.

Безусловно, чем больше компания — тем больше у нее штат. Но для предпринимателей все же есть некоторые ограничения. Они связаны с видом деятельности и системой налогообложения, по которой действует предприниматель.

Допустимое количество работников в ИП:

  1. 15 человек. Такие ограничения действуют для тех, кто действует по ПСН. Требование прописано в пункте 5 статьи 346.43 НК РФ.
  2. До 100 работников. Такое количество должно быть для ИП на ЕНВД. Условие указано в пункте 2.2 статьи 346.26 НК РФ.
  3. До 100 человек может нанять бизнесмен, работающий по упрощенной системе налогообложения. Это правило зафиксировано в пункте 3 статьи 346.12 НК РФ.

Данные требования применяются к тем предпринимателям, которые претендуют на льготы.

Конечно же, количество персонала может быть и больше.

  1. До 250 сотрудников может иметь средняя компания.
  2. Свыше 250 — крупное предприятие.

Деятельность объектов среднего и крупного бизнеса регулируются законом федерального уровня под номером 209.

В общее количество сотрудников входят даже те работники, кто трудится по совместительству или неполный рабочий день.

Виды трудового договора и договора подряда для приема на работу в ИП в 2018 году

Между предпринимателем и будущим работником должен быть обязательно оформлен договор – трудовой или гражданско-правовой. Работодатель вправе сам выбирать, какой документ ему будет лучше и выгоднее заключить.

Чтобы разобраться, какой договор необходим вам, предлагаем ознакомиться с таблицей.

Особенности/Вид документа

Трудовой договор

Гражданско-правовой договор

Условия для заключения

В случае, когда работник выполняет определенную работу систематически и занимает определенную должность, то советуют заключать такой договор. Например, специалист работает в должности кассира-операциониста на постоянных условиях.

В случае, если сотрудник нужен для выполнения разовой услуги, то следует заключить этот договор. Например, при проведении ремонта квартиры, рекламной акции и т.п.

Организация работы

Работник выполняет строго все распоряжения начальства, соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и график работы. Кроме того, он лично выполняет свои трудовые обязанности.

Важен результат, а не процесс.

Работодатель намечает свои требования по выполнению работы, услуги, но, как правило, не вмешивается в работу. Он может проверять, как продвигается она, делая промежуточные результаты.

Специалист может трудиться в любое удобное для него время, независимо от графика и внутреннего трудового распорядка.

Исполнитель вправе привлекать третьих лиц для выполнения работы.

Регулирующие законы

Трудовой Кодекс РФ.

Гражданский Кодекс РФ.

Наличие трудовой книжки

Есть.

Нет.

Обязательная оплата взносов

1. Взносы в налоговую на пенсионное страхование.

2. Взносы в налоговую на медицинское страхование.

3. Взносы в налоговую на нетрудоспособность.

4. Взносы в ФСС на травматизм

1. Взносы в налоговую на пенсионное страхование.

2. Взносы в налоговую на медицинское страхование.

3. Взносы в ФСС на травматизм, если это прописано в договоре.

Социальные гарантии, предоставляемые работнику

1. Регулярная выплата заработной платы.

2. Месячная зарплата не ниже МРОТ.

3. Предоставление оплачиваемых отпусков.

4. Выплата больничных и пособий.

5. Компенсации при увольнении.

Выполняются только те, о которых договорились с работником при заключении договора.

Может возникнуть и такое, что с работником можно заключить сразу два разных договора.

Следует учесть все особенности, указанные выше, чтобы понимать — когда использовать каждый документ.

Отметим, что существует несколько разновидностей каждого договора. Например:

1. При заключении трудового договора, работодатель вправе оформить:

— Бессрочный ТД. Срок, на который принимается сотрудник в компанию, в нем не указывается.

— Срочный ТД. Он может быть оформлен с тем человеком, который планирует трудиться в компании в течение короткого периода времени. Срок должен быть указан. Но, заметьте, что такой документ заключается не больше, чем на 5 лет.

— Контракт. Документ может быть заключен минимум на 1 год.

2. При оформлении гражданско-правового договора, предприниматель может заключить с работником:

— Договор подряда. Такой документ необходим тогда, когда от работника требуется выполнения определенной услуги. Здесь работодатель обращает внимание на результат. Когда он будет достигнут, специалисту оплатят его работу.

— Договор оказания услуг. При оформлении такого документа, работодатель внимание уделяет не результату, а именно работе специалиста, его деятельности. Как только работник выполнит услугу, предприниматель выразит ему благодарность в виде материальной прибыли.

Юристы рекомендуют заключать трудовой договор, если отношения между работником и предпринимателем похожи на трудовые.

Если же одна из сторон желает сократить обязательства перед друг другом, то советуют оформлять гражданско-правовой договор.

Список документов при найме работников в ИП, требования к оформлению трудовой книжки

Будущий работник должен предоставить предпринимателю такие документы:

  1. Копию паспорта.
  2. Копию военного билета или другого документа воинского учета.
  3. Трудовую книжку. Обязательно подается оригинал. Копия страниц не потребуется. Для тех, кто оформляется по совместительству, она не нужна.
  4. Документ, свидетельствующий о получении образования. Это может быть аттестат, диплом или же сертификат о прохождении курсов. Главное, чтобы сотрудник подтвердил квалификацию для выполнения определенной работы.
  5. Направление от центра занятости, если работник стоял на бирже.
  6. Копия свидетельства ИНН.
  7. Копия СНИЛС.
  8. Также могут потребовать справку об отсутствии судимости.
  9. В некоторые организации требуется пройти медицинскую комиссию. Например, при трудоустройстве в общепит.
  10. Инвалиды должны подать справку, где будет прописано заключение медико-реабилитационной комиссии о состоянии здоровья.

Работник может отказать в предоставлении других документов, так как предприниматель не может их требовать. Это не в его правах.

Образцы заявления о приеме на работу в ИП сотрудника, договора найма работника, приказа и примеры записей в трудовых книжках

При оформлении документации бизнесмен должен уделить внимание трудовой книжке. Для ИП существуют особые правила для того, чтобы взять на работу — или уволить сотрудника на бумаге.

Перечислим их:

  1. Запись о принятии на работу вносится после того, как сотрудник отработал 5 дней.
  2. Если трудовой книжки нет у гражданина, предприниматель должен ее оформить сам.
  3. Работодатель может делать пометки в трудовой, только если он является юрлицом или ИП.
  4. Основанием для внесения записи является трудовой договор и приказ. В книжке прописывается номер документа.
  5. Даты должны быть прописаны арабскими цифрами. Формат записи: «хх.хх.2018». Кавычки не ставятся.
  6. Инициалы предпринимателя прописываются полностью, без сокращений.
  7. Ошибки, сокращения не допускаются. Если все же вы сделали ошибку, то можно сделать исправление. Читайте нашу статью о том, как правильно исправить ошибки и внести изменения в трудовую книжку

Примеры правильно оформленных записей в трудовой книжке работника ИП:

primery-pravilno-oformlennyx-zapisej-v-trudovoj-knizhke-rabotnika-ip

primery-pravilno-oformlennyx-zapisej-v-trudovoj-knizhke-rabotnika-ip-2

Читайте также: Что делать, если потерялась трудовая книжка – инструкция для быстрого восстановления трудовой

Оплата труда работника, учет его доходов и уплата подоходного налога за работника в ИП

Предприниматель должен исполнять все обязанности, предусмотренные договором перед работником.

Он обязательно должен:

  1. Оплачивать труд, ежемесячно выплачивая заработную плату. Если заключается временный договор об оказании услуг, то бизнесмен должен выплатить сумму в виде вознаграждения за выполненную услугу.
  2. Оплачивать больничные листы, в случае, если сотрудник находился на больничном.
  3. Предоставлять отпуск и оплачивать его. Напомним, что не всем работникам можно заменить отпуск компенсацией.
  4. НДФЛ. Налог выплачивается с заработной платы работника – удерживается 13%.
  5. Выплачивать пособия, которые полагаются льготным категориям граждан.
  6. Выплачивать компенсацию в связи с увольнением специалиста, когда инициатором увольнения является предприниматель.

Заниматься учетом доходов и расчетом работников ИП должен сам руководитель — или бухгалтер.

Страховые взносы за работника в ИП

За оформленных работников бизнесмены должны выплачивать страховые взносы. Они удерживаются из заработной платы специалистов, с которыми был заключен трудовой договор.

Перечислим, какие взносы предприниматель должен выплачивать, в каком размере — и куда их направлять.

Категория плательщиков

ПФР

ФФОМС

ФСС

Итого

Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД и ЕСХН, за исключением льготников

22%

5,1%

2,9%

30%

ИП на ПСН

22%

5,1%

2,9%

30%

При налоговой базе на каждого работника до 1 021 000 руб.

22%

5,1%

27,1 %

При налоговой базе на каждого работника свыше 1 021 000 руб.

10%

5,1%

15,1%

Общая ставка взносов составляет 30%. Она утверждена в Налоговом Кодексе РФ – статьях 425, 426.

Заметьте, что предприниматель должен оплачивать все взносы, которые будут предусмотрены договором.

Если в гражданско-трудовом договоре прописано, что работодатель должен отчислить 13% налог за работника или взнос в ПФР, то ему придется выполнить это обязательство.

В случае неуплаты взносов и налогов за работников, предпринимателя могут привлечь к ответственности и наложить штраф.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

pravo812.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.