Отчетность на енвд


Какая отчетность по ЕНВД в 2018-2019 годах предусмотрена для ООО

Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД

Как выглядит бланк отчета ЕНВД 2017-2018 года и где его скачать

В какие сроки должна быть осуществлена сдача отчетности по ЕНВД за 4 квартал 2018 года

Куда и как сдавать отчет по ЕНВД

 

Какая отчетность по ЕНВД в 2018-2019 годах предусмотрена для ООО

Начиная с 1 квартала 2017 года применяется декларация по ЕНВД, доведенная до сведения плательщиков приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@ (в ред. от 19.10.2016).

Помимо декларации по единому налогу компании на ЕНВД должны представить:

  • Бухбаланс, отчет о финрезультатах.

Сроки представления бухотчетности перечислены здесь.

  • Отчетность по НДФЛ и страховым взносам.

С 2017 года страховые взносы перешли под контроль налоговых органов. Руководствоваться в отношении них теперь следует положениями гл. 34 НК РФ. Порядок их начисления и уплаты сохранен. А вот отчетность стала иной (единой). Изменились и сроки ее сдачи, сместившись на 30 число месяца, следующего за отчетным кварталом.


Произошедшие с 2017 года изменения не коснулись взносов на страхование от несчастных случаев. Они по-прежнему подчинены правилам закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, и отчитываться по ним нужно в ФСС в прежние сроки.

Подробнее о том, что поменялось в отчетности по взносам с 2017 года, – в материале «Начисления страховых взносов в 2017 году – изменения».

Кроме того, плательщику ЕНВД предписано сдавать декларации по прочим налогам (например, транспортному) при наличии объекта налогообложения.

Что еще необходимо подать в налоговые органы и в какие сроки, читайте в этой статье «Какую отчетность необходимо сдавать ООО на ЕНВД?».

Организации на вмененке не должны направлять в ИФНС отчетность:

  • по НДС;
  • налогу на имущество организаций (за исключением имущества, облагаемого по кадастровой стоимости);
  • налогу на прибыль.

Правда, в некоторых ситуациях таким компаниям все же следует исполнить обязанность по уплате и исчислению НДС:

  • при выполнении функции налогового агента;
  • перемещении продаваемого товара через таможенную границу РФ;
  • оформлении организацией счета-фактуры с выделением суммы НДС.

Эти ситуации подробно рассмотрены в статье «При каких операциях на ЕНВД нужно платить НДС».

Как и в какие сроки плательщик ЕНВД должен подать декларацию по НДС, рассмотрено в этом материале.

Следует учесть, что за компаниями на ЕНВД на общих основаниях закреплена обязанность по ведению бухгалтерского учета.

Подробности можно прочитать в материале «Правила ведения бухгалтерского учета при ЕНВД».

Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД

Перечень отчетности ЕНВД 2017-2018 годов для ИП на вмененке может меняться в зависимости от некоторых факторов, характеризующих особенности его деятельности:

  • если ИП не имеет наемных работников, то ему нужно представить в налоговый орган только декларацию по ЕНВД;
  • если у ИП есть наемные работники, то помимо декларации по ЕНВД ему необходимо направить в ИФНС сведения о среднесписочной численности сотрудников, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, а также сдавать необходимую отчетность по страховым взносам в те же сроки и в том же порядке, что и организациям.

При этом, несмотря на то, что применение режима ЕНВД освобождает ИП от обязанности отчитываться по НДС, налогу на имущество и НДФЛ, с НДС все же иногда ИП-«вмененщик» может столкнуться — по тем же причинам, что и компании: если ИП исполняет функции налогового агента, при импорте или выставлении покупателю счета-фактуры с НДС.


Кроме того, важно обратить внимание, что в случае наличия объектов налогообложения по другим налогам ИП должен также направить в ИФНС соответствующие декларации, например, по водному налогу. А вот транспортный налог или налог на имущество физлиц предприниматель уплачивает на основании уведомления налогового органа, поэтому самостоятельный расчет этих налогов и представление отчетов по ним осуществлять не нужно.

Что касается вопроса о необходимости ведения ИП бухгалтерского учета при работе на ЕНВД, то рекомендуем перейти к материалу, в котором содержится ответ на него.

Как выглядит бланк отчета ЕНВД 2017-2018 года и где его скачать

Как ранее уже было сказано, с 1 квартала 2017 года применяется новый бланк декларации по ЕНВД. Узнать о заполнении и сдаче декларации по ЕНВД и скачать бланк можно, заглянув в статью «Заполнение и сдача декларации ЕНВД в 2017 году».

Образец заполнения декларации за 4 квартал 2017 года можно найти здесь.

В какие сроки должна быть осуществлена сдача отчетности по ЕНВД за 4 квартал 2018 года


Согласно ст. 346.32 НК РФ лица на вмененке должны представить отчет включительно до 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом. Указанный период на ЕНВД составляет квартал.

Подробности см. здесь.

Таким образом, крайней датой для отправки декларации за 4 квартал 2017 года является 22.01.2018 (перенос с субботы, 20.01.2018). А крайняя дата оплаты налога за этот период соответствует 25.01.2018.

Источник: nalog-nalog.ru

Особенности налоговой системы ЕНВД

Ведение налогообложения по вмененке доступно всем лицам, соответствующим условиям НК РФ, статье 346.26. Эта система налогообложения разработана для лиц, которые работают самостоятельно или используют труд наемных рабочих. Чтобы воспользоваться ЕНВД, нужно соответствовать требованиям:

  • Суммарное количество наемных рабочих за год не превышает 100 сотрудников;
  • ИП, применяющий ЕНВД не является плательщиком ЕСХН и не участвует в договорах по доверительному управлению и простых товариществах;
  • Максимальный размер торговой площади 150 кв. м.;
  • Бизнес не облагаться торговым сбором;
  • Предприниматель не сдает в аренду АЗС.

Налоги и обязательные платежи ИП на вмененке в 2019 году не включают:

  • Налог на имущество (кроме объектов, перечисленные в ст. 378 НК);
  • Подоходный налог (уплатить только на себя 13% от прибыли);
  • НДС (исключение – импортные товары).

Сдача отчетности для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД

Субъекты, используемые в качестве режима уплаты налога ЕНВД, предоставляют отчеты в государственные органы:

  1. Налоговая служба (обязательная ежеквартальная декларация ЕНВД);
  2. Пенсионный фонд (форма РСВ-1; при превышении выручки 300 тыс. рублей производится уплата 1% в ПФ);
  3. Фонд национального страхования (при использовании работников сдается 4-ФСС);
  4. Росстат (ежегодно подаются сведения о количестве сотрудников).

Важные нюансы в 2019 году

С 2016 года вмененка перестала быть обязательной системой налогообложения для ряда субъектов. Базой для расчета служит предполагаемый доход, а не прибыль за предыдущий период как ранее.

Особенностями системы являются:

  • Последние сроки уплаты ЕНВД в 2019 году для ИП – 25 число следующего месяца;
  • Декларацию обязан предоставить до 20 числа следующего квартального месяца;
  • Подавать отчет надо в ближайший к офису налоговый орган;
  • Отчетность ИП на ЕНВД без работников за 2019 год не будет включать уплату подоходного налога за наемных сотрудников. Такой предприниматель теряет статус налогового агента.

Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД без работников

ИП может не использовать сторонней рабочей силы. Большинство субъектов коммерческой деятельности самостоятельно контролируют рабочие бизнес-процессы. Закон предусматривает, какие отчеты сдает ИП на ЕНВД в 2019 году без работников.
Субъект до 20 числа следующего за кварталом месяца должен подать декларацию. НК вменит в обязанность подачу в указанные сроки.

Отсутствие трудовых ресурсов значительно упрощает отчетность ИП: она будет состоять только из квартальной декларации. При ее заполнении надо учитывать базовую доходность, дефлятор (1,798) и местный коэффициент (устанавливают власти 0,1…1).
Налоговые обязательства должны быть внимательно рассчитаны.

При занижении налога предпринимателю обязательно выписывают штрафные санкции, а при его завышении вернуть переплату в будущем невозможно.

Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД с работниками

Сдача отчетностиПредприниматель, использующий труд дополнительных работников, должен отчитываться в фонды и контролирующие органы за себя и своих сотрудников. Перечислим для ИП на ЕНВД с работниками: что надо платить вести и сдавать в 2019 году.

В Налоговую службу предприниматель должен отчитаться по КНД 1110018. Она предназначена для всех коммерческих предприятий на любом режиме налогообложения.

Каждый квартал ИП предоставляет расчет 6-НДФЛ, который сдают до последнего дня следующего месяца:

  • За первый квартал.
  • За первое полугодие.
  • За три квартала.
  • За прошедший год.

К годовому отчету прилагают бланки 2-НДФЛ на имеющихся сотрудников. Собранный пакет документов передают в контролирующие органы до 1 апреля.

Форма 2-НДФЛ основывается на удержаниях и отчислениях подоходного налога каждого сотрудника. Если ИП не имел возможности платить НДФЛ, то в отчете ставится пометка «2», а справку разрешено подавать до 1 марта.

Форма 2-НДФЛ может быть в двух видах:

  1. Электронная форма. ИП приносит информацию на сменном носителе (флешка, диск), а сотрудники налоговой службы передают данные в систему. Так же допустимо пересылать отчеты по Интернету, если у ИП более 25 сотрудников. Важно, чтобы в одном файле было менее 3000 документов. В противном случае, данные разбивают на несколько частей. В ближайшие 10 дней фискалы проинформируют о получении корреспонденции в виде протокола сведений.
  2. Письменная форма на бумаге. При небольшом количестве наемных рабочих (менее 25 человек) ИП разрешено отчитываться на бумажном бланке, заполненном от руки. Это нововведение вступило в законное действие с 2016 года. Субъект налогообложения может лично принести справки или отправить их заказным письмом по почте с уведомлением и приложенной описью. Фискалы составляют два протокола приема сведений для подтверждения факта сдачи отчетности.

Федеральное законодательство дополнительно предусматривает, какие отчеты сдает ИП на ЕНВД в 2019 году с работниками — это реестр сведений по доходам физических лиц (следует предоставить 2 экземпляра).

ИП обязательно вести персональный учет по каждому работнику. Единожды в год Пенсионный фонд требует отчитаться по взносам. Предоставленные данные будут использованы при камеральной проверке, если запланировано закрытие предприятия с долгами.

Отчет ИП, не занимающийся коммерческой деятельностью в отчетный период

В законе четко предусмотрено, если ИП на ЕНВД не ведет деятельность, отчитываться не нужно. С 2016 года предприниматель не должен подавать нулевую декларацию, когда сумма налога равна нулю. После прекращения деятельности за 5 дней он должен в письменной форме отказаться от режима ЕНВД. Отчетность и оплата платежа производятся по ОСНО или УСН.

 

Подача отчетности

Бизнесмен может представлять отчет в контролирующие службы следующими методами:

  • При личном визите;
  • Через официальных представителей;
  • По интернету;
  • Заказным письмом по почте.

Сроки подачи отчетности

При несвоевременной подачи отчетности индивидуальному предпринимателю придется платить большие штрафы. Федеральное законодательство устанавливает следующие сроки для отчетности ИП в налоговую службу:

  • Сроки сдачи ЕНВД за 1 квартал 2019 года – 20 апреля.
  • Сроки сдачи ЕНВД за 2 квартал 2019 года – 20 июля.
  • Сроки сдачи ЕНВД за 3 квартал 2019 года – 20 октября.
  • Сроки сдачи ЕНВД за 4 квартал 2019 года – 20 января 2017 года.

В ПФР отчетность передается ежеквартально по форме РСВ-1, а так же СЭВ-6-1 и СЭВ-6-2. Подача должна производиться до середины следующего квартала (I кв. — 15 мая, II кв. — 15 августа, III кв. — 15 ноября и IV кв. — 15 февраля 2017 года). Если отчет будет на электронном носителе, то срок увеличивают на 5 дней – 20 число второго месяца. Форму СЗВ-М должна быть передана в фонд до 10 числа будущего месяца. Первый отчет в году сдают до 10 мая.

В ФСС представляют отчет 4-ФСС за каждый квартал. На бумажных носителях сдают до 20 числа следующего месяца, а в электронной форме можно до 25 числа.

Годовая отчетность

В 2019 году ИП на ЕНВД должен сдать отчеты за 2018 год в следующие сроки:

  • По единому налогу для всех видов услуг: форма КНД-1152016 до 20 января;
  • Зарплата физических лиц и удержанные необходимые налоги: 2-НДФЛ подается до 1 апреля;
  • Выплаты физическому лицу: СЗВ-6-3 до 15 февраля;
  • Среднесписочная численность рабочих: КНД 1110018 предоставляется до 20 января.

В НК РФ точно прописано, какую отчетность сдает ИП на ЕНВД с работниками в 2019 году и без них, установлены сроки и формы отчетности. Любая просрочка или ошибка приведет к назначению больших штрафов и пеней со стороны налоговой службы.

Источник: IP-vopros.ru

Что сдаем в ФНС

Сдача отчетности в ФНС для ИП на ЕНВД — это в первую очередь сдача самой декларации по ЕНВД. Также в ФНС предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ. А вот бухгалтерскую отчетность они не сдают.

Сроки сдачи декларации по ЕНВД

Налоговая отчетность ИП на ЕНВД сдается ежеквартально — не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 346.32 НК РФ).

Сроки сдачи (с учетом переноса из-за выходных дней):

21 января 2019 — за 4 квартал 2018;

22 апреля 2019 — за 1 квартал 2019;

22 июля 2019 — за 2 квартал 2019;

21 октября 2019 — за 3 квартал 2019.

Если указанные сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днем сдачи отчетности считается следующий за ним ближайший рабочий день.

Как сдать декларацию по ЕНВД

ИП на ЕНВД могут сдать налоговую отчетность следующими способами:

  • лично или через представителя в бумажном виде;
  • по почте заказным письмом с описью вложения;
  • через интернет (с помощью Контур.Экстерна для организаций на спецрежимах).

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Попробовать


Нулевая декларация по ЕНВД для ИП

Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

Какая еще отчетность сдается?

Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.

ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, расчет по страховым взносам (если есть работники). Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников. В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (4-ФСС). Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М.

В отчетность ИП на ЕНВД без работников не входят формы 4-ФСС, СЗВ-М, расчет по страховым взносам и справки по НДФЛ.

Если предприниматель занимается несколькими видами деятельности и некоторые из них не подпадают под ЕНВД, то ИП необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.

Более подробно про отчеты ИП на ЕНВД читайте в статье «Декларация ЕНВД: порядок представления и правила заполнения».

Источник: www.kontur-extern.ru

Проверка контрагентов

Сервис «Проверка контрагентов» поможет обезопасить бизнес и даст полную информацию о партнерах, клиентах или должниках в одном удобном интерфейсе. Оцените риски работы с партнерами по 35 риск-факторам и получите рекомендации по дальнейшему взаимодействию.

Как это работает?

В онлайн-режиме вы сможете определить статус контрагента:

  • Проверить регистрационные данные
  • Получить достоверную информацию из картотеки арбитражных судов
  • Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ (ЕГРИП)
  • Найти ошибки в реквизитах контрагентов
  • Оценить вероятность проверок контролирующими ведомствами

Как часто обновляется информация?

Частота обновления информации – один раз в 5 минут.

Как искать контрагента?

Поиск происходит по ИНН, ОГРН или названию компании. Одновременно в строку поиска можно вбивать сочетание нескольких реквизитов. Если результатов поиска слишком много, стоит воспользоваться быстрыми фильтрами по региону или отрасли.

Для поиска индивидуальных предпринимателей удобно использовать ключевое слово «ИП» в начале строки поиска.

В поиске, помимо наименования компании, отображаются статус компании (действует она или нет), адрес, ИНН, ОГРН, руководство, дата регистрации компании.

Какие данные о контрагенте можно увидеть?

  • Регистрационные данные (ИНН, ОГРН, КПП, дату постановки на учет, руководство, коды регистрации в ИФНС и внебюджетных фондах, виды деятельности)
  • Размер уставного капитала
  • Список учредителей
  • Лицензии
  • Народный рейтинг (отзывы поставщиков, покупателей о том, как протекали договорные отношения, вовремя ли проходили расчеты и отгрузка товаров/оказание услуг. Отзыв можно оставить в личном кабинете, заполнив данные о контрагенте, с которым вы имели дело)
  • Информация о статусе контрагента и результаты проверки по базе ФНС России
  • Арбитражные дела и исполнительные производства
  • Финансовые показатели
  • Информация о плановых проверках
  • Заблокированные счета и недействительные паспорта

Источник: www.moedelo.org


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.