Незаконное занятие предпринимательской деятельностью


бизнес без регистрации и его последствияЕдва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством. Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы. Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется. Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью


Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность


За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность. Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2018 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Счёт в банке Тинькофф

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:


  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

www.regberry.ru

Что такое незаконное предпринимательство?

Любая экономическая деятельность в нашей стране носит разрешительный характер.

То есть прежде чем начать, к примеру, торговать, нужно получить от государства разрешение, зарегистрироваться.

Предпринимательская деятельность подразумевает под собой, что лицо, пожелавшее ею заниматься, зарегистрировавшись, становится физическим или юридическим лицом.


Физическое лицо — это человек, который вступает в те или иные правоотношения. То есть любой из нас. Определяется самим фактом существования. А в рассматриваемом нами случае — индивидуальный предприниматель.

Юридическое лицо — это организация, организованная гражданами или государством, состоящая из физлиц и зарегистрированная в установленном порядке в госоргане. Основное назначение — занятие экономической (предпринимательской) деятельностью. Может быть коммерческой, извлекающей прибыль, или некоммерческой, не получающей ее в результате своей деятельности.

Предприниматель — человек, занятый экономической деятельностью (бизнесом) с целью извлечения из нее прибыли. Может быть, как физическим, так и юридическим лицом.

Законное предпринимательство — бизнес с соблюдением требований законодательства.

Незаконное — он же, но с нарушениями закона. Они могут быть выражены в незаконном создании, регистрации бизнеса, отсутствие лицензии на деятельность, подделке документов, плохом качестве товаров и услуг и т. д.

Виды незаконного предпринимательства

Нужно различать сам незаконный бизнес и нарушение правил его ведения.

К последним, в частности, относятся плохое качество товаров и услуг, нарушение правил торговли, трудового законодательства.

Закон выделяет несколько видов незаконного предпринимательства:


  1. Отсутствие регистрации, иначе говоря, нарушение порядка образования физического или юридического лица.
  2. Отсутствие лицензии, разрешения на определенный вид деятельности.
  3. Нарушение лицензионных требований. Например, лицензией предусмотрена торговля только на стационарной торговой точке, а предприниматель вместо этого организовал выездную.

Примеры

В качестве иллюстрации приведем несколько случаев подобного бизнеса.

Гр. М, являясь предпринимателем, организовал поставку природного газа. Однако лицензии на подобный род занятий у него не было. К тому же и получать ее в установленном порядке он и не собирался.

В результате своих противоправных действий он получил прибыль, которая составила несколько миллионов рублей. Это и есть незаконное ведение предпринимательской деятельности.

В ходе предварительного и судебного следствий было установлено, что законных оснований на ведение этого бизнеса у него не было, так как отсутствовала лицензия, следовательно, полученный доход незаконен.

В итоге гражданин М был привлечен к ответственности.

Еще один пример, когда незаконное осуществление предпринимательской деятельности было сопряжено с использованием поддельных документов.

Некий гражданин открыл ООО, воспользовавшись чужими документами, подделав подпись их владельца, при этом он сообщил в регистрационный орган заведомо ложные сведения о юридическом адресе.


Занялась его организация финансовыми операциями. В просторечье отмывкой (обналичиванием) денег. Лицензии ООО не имело. Извлеченный доход составил 20 миллионов рублей. Это объективные признаки незаконного предпринимательства. Гражданин был привлечен к ответственности.

Подобный бизнес является преступным и, соответственно, преследуется в уголовном порядке. При этом незнание о противоправности своих действий или безразличное к этому отношение смягчающими обстоятельствами не являются. Безразличие, наоборот, вину только усугубляет.

Незаконное предпринимательство: состав преступления

Любое преступное деяние — прежде всего действие, направленное против чего либо или кого либо.

Незаконное предпринимательство состав и виды этого преступления::

  1. Субъект деяния, то есть человека или группу лиц, к нему причастных.
  2. Объект. Им может быть, как отдельный гражданин, так и имущество человека, организаций, государства, правоотношения.
  3. Место действия, время его, продолжительность (завершенность или нет).
  4. Умысел на совершение. Есть ряд деяний, которые могут быть признаны преступными без наличия умысла. Но рассматриваемое нами к ним не относится. Важно помнить, что именно умысел, а равно и обращенный в личную собственность доход, являются в данном случае определяющим.

Незаконное предпринимательство в РФ может быть признано преступлением, если:

  • получен и обращен в собственность доход от противоправного действия;
  • нарушено действующее законодательство в части создания образования, регистрации юридического или физического лица, получения лицензии, предоставление в регистрирующий орган ложных сведений.

Надо помнить, что признать деяние лжепредпринимательством можно тогда, когда в едином реестре, как индивидуальных предпринимателей, так и юридических лиц, отсутствует запись о создании организации или о предпринимателе.

Законодательство

Лицо, уличенное в незаконном бизнесе, может быть привлечено, как к уголовной, так и административной ответственности.

Административная ответственность наступает в случае малозначимости проступка.

Наказание за него — штраф. В соответствии со 14 статьей КоАП за подобное деяние придется уплатить штраф в размере:

  • за отсутствие регистрации (для граждан) — 500 руб. — 2000 рублей (14.1 КоАП);
  • за отсутствие лицензии уплатит от двух тысяч до 2500 руб., при этом продукция и прочее будут конфискованы.Должностные лица выплатят в казну от 4000 до 5000, так же с конфискацией или без нее.С юридических лиц — от 40 тыс. до 50000 рублей. Так же с конфискацией или без оной (статья 14.2 КоАП).

Статья 14.2. Незаконная продажа товаров (иных вещей), свободная реализация которых запрещена или ограниченаНезаконная продажа товаров (иных вещей), свободная реализация которых запрещена или ограничена законодательством, —


влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения или без таковой; на должностных лиц — от трех тысяч до четырех тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения или без таковой; на юридических лиц — от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения или без таковой.

При отсутствии лицензии штраф составит:

  • для граждан — от 1500 до 2000 рублей;
  • для должностных лиц — от 3 тыс. до четырех;
  • для юрлиц — от тридцати до сорока.(Ст. 14.3 КоАП).

Если налицо грубое нарушение, то штраф составит от 4000 до 5000 рублей и на три месяца могут запретить деятельность (для граждан).

  • на должностных лиц — от 4000 до 5000 рублей;
  • на юрлиц — от 40 тыс. до 50 тысяч. Возможна и приостановка деятельности. Срок — три месяца. (Ст. 14.4, КоАП).

Статья 14.4. Продажа товаров, выполнение работ либо оказание населению услуг ненадлежащего качества или с нарушением установленных законодательством Российской Федерации требований

  1. Продажа товаров, не соответствующих образцам по качеству, выполнение работ либо оказание населению услуг, не соответствующих требованиям нормативных правовых актов, устанавливающих порядок (правила) выполнения работ либо оказания населению услуг, за исключением случаев, предусмотренных статьей 14.4.2 настоящего Кодекса, -влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до двух тысяч рублей; на должностных лиц — от трех тысяч до десяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
  2. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, -влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц — от семи тысяч до пятнадцати тысяч рублей либо дисквалификацию на срок до одного года; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пятнадцати тысяч до тридцати тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения либо без таковой; на юридических лиц — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения либо без таковой.

За более грубые нарушения закона, сопряженные с нанесением крупного ущерба, большого дохода, обращенного в собственность, подделки документов, предоставления ложных сведений и тому подобных действий полагается уголовное наказание по статьям 171 (пункты 1 и 2) и 172 (пп. 1,2).

Статья 171. Незаконное предпринимательство

  1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, -наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
  2. То же деяние:
    • совершенное организованной группой;
    • сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, — утратил силу.

    наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Примечание. Утратило силу.

Статья 172. Незаконная банковская деятельность

  1. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, -наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
  2. То же деяние:
    • совершенное организованной группой;
    • сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, — утратил силу.

    наказывается принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.

Наказанием может быть, как штраф, так и лишение свободы. Штраф — от 100000 до 1000000 рублей. Лишение — от 1 года до 5 лет. Дела о незаконном предпринимательстве рассматриваются в суде.

Ущерб

Незаконное предпринимательство крупный ущерб — это недополученный государством доход, то есть не перечисленные в казну налоги. При этом при исчислении ущерба учитываются только доходы, расходы правонарушителя во внимание не принимаются. В общую сумму включаются, как уже полученные денежные средства, так и стоимость продукции, на момент расследования не реализованной.

Далее нанесенный ущерб в сумме рассчитывается по общим правилам.

Надо отметить, что законом не установлена величина крупного ущерба. Определение ее оставлено на усмотрение надзорных органов.

Как доказать?

Доказательство любого противоправного деяния — это компетенция правоохранителя. В данном конкретном случае нужно доказать причастность к совершению. То есть сам факт деяния (отсутствие лицензии, к примеру), факт получения дохода (систематического). Кроме этого нужно доказать еще и тот факт, что доход был обращен в собственность правонарушителя.

Кто и куда может пожаловаться?

На незаконный бизнес могут пожаловаться, как просто граждане, так и любые юридические лица. Жалобу лучше всего направить в налоговую службу или в ОБЭП МВД. Заявление нужно написать развернуто с указанием своих контактов.

Помните, анонимки к рассмотрению не принимаются.

Наказание правонарушителя

Выше мы уже подробно перечислили возможные наказания, предусмотренные для человека, которым осуществляется незаконная предпринимательская деятельность в РФ.

Наказание пособника

Человек, регулярно оказывающий помощь, услуги лицу, занятому незаконной деятельностью или группе таких предпринимателей, по определению, считается членом организованной группы. А это уже преступное сообщество и незаконное участие в предпринимательской деятельности.

Следовательно, его промысел подпадает под действие УК. Наказание за пособничество будет соответствующим. В отношении гражданина, должностного лица, организации, один раз оказавших помощь, наложение взыскания рассматривается индивидуально, в зависимости от характера деяния. Но чаще всего в рамках КоАП, глава 14.

Заключение

В заключение нужно сказать следующее: в области предпринимательства многие вопросы отнесены на усмотрение местных органов и надзорных структур. Поэтому и возможны всякого рода перегибы в отношении лиц, занятых бизнесом. Для того, чтобы уберечь себя от возможных неприятностей стоит консультироваться с юристом, как в процессе работы, так и при получении лицензии, регистрации и тому подобное. Надеемся теперь вам стало более понятным, что из себя представляет незаконное занятие предпринимательской деятельностью.

источник: www.101million.com/sozdanie/registratsiya-ip/nezakonnoe-predprinimatelstvo

Состав преступления

Предпринимательство в Российской Федерации строго контролируется государством.

Этот тип деятельности возможен только после государственной регистрации юрлица или ИП. В ходе этого процесса определяются направления и характер деятельности фирмы или ИП, предприятие ставится на учет в налоговом органе, открывается счет в банке, оформляются документы, разрешающие какому-либо конкретному лицу либо группе лиц заниматься бизнесом.

Незаконное предпринимательство предполагает ведение коммерческой деятельности (бизнеса) без наличия на то юридических оснований.

Правонарушения, связанные с коммерцией, в нашей стране законодательно регулируются Уголовным, Налоговым кодексами РФ, КОАП, местными юридическими документами.

Состав преступления

Под понятием «Объект преступления» подразумеваются отношения, складывающиеся при ведении бизнеса в порядке, который определен законодательством РФ.

Речь идет о том случае, когда осуществляемая деятельность разрешена законом, нарушается лишь порядок ведения дела.

Объективная сторона преступления включает следующие моменты:

  • деятельность без регистрации в установленном порядке, а также без лицензии (в случае, когда она должна быть) или же с нарушением ее условий;
  • последствия коммерческой деятельности, имеющие общественную опасность, например, причинение крупного ущерба экономического или иного характера частным лицам, организациям (фирмам), государству, а также получение при этом крупного дохода.

Субъектом преступления, с точки зрения закона, может быть любое лицо, достигшее 16-летия, которое занимается предпринимательством, не имея на то юридических оснований.

Говоря о субъективной стороне преступления, имеют в виду умышленное нанесение материального вреда частным лицам, организациям или государству, при этом умысел может быть прямым или же косвенным.

Если речь идет о извлечении особо крупной коммерческой выгоды, рассматривается исключительно прямой умысел.

Законодательством различаются следующие виды незаконного ведения деятельности коммерческого характера:

  • предпринимательство без регистрации в установленном порядке. В этом случае у индивидуального предпринимателя или юрлица отсутствует свидетельство о государственной регистрации;
  • предпринимательство без лицензии. Законом предусмотрены виды деятельности, для осуществления которых необходима специальная лицензия (например, медицинская и образовательная сферы, а так же реализации спиртных напитков);
  • деятельность, нарушающая условия лицензирования, что часто происходит в случае использования чужой лицензии для ведения деятельности.

Порядок выдачи лицензий на различные виды деятельности регулируется ФЗ РФ от 25 сентября 1998 года N 158-ФЗ

Уголовный кодекс

Такое явление, как незаконное предпринимательство ст 171 УК РФ состав и виды преступления этой направленности описывает в общих чертах.

Текст » ст 171 Незаконное предпринимательство УК РФ » можно изучить ниже.

Уголовный кодекс РФ

Статья 171. Незаконное предпринимательство

  1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, -наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
  2. То же деяние:а) совершенное организованной группой;б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

    наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Примечание. Утратило силу.

В ней за правонарушение, имеющее вышеописанный состав, предусмотрено назначение штрафа, сумма которого может составлять до 300 тыс. рублей (в некоторых случаях — в размере дохода по основной работе за период 1-3 года), выполнение обязательных работ (до 5 лет), а максимальным наказанием является лишение свободы на 5 лет с назначением штрафа до 80 тыс. рублей.

Кроме того, как незаконная предпринимательская деятельность ст 172 УК РФ рассматриваются и осуществляемые с нарушениями, банковские операции.

Уголовный кодекс РФ

Статья 172. Незаконная банковская деятельность

  1. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, -наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
  2. То же деяние:а) совершенное организованной группой;б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

    наказывается принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.

Если человек занимается деятельностью, которая запрещена на территории России, его деяния подпадают под другие статьи УК. Например, незаконный вылов водных ресурсов (рыбы) предусматривает 256-я статья УК, а незаконный оборот наркотических средств — статья 228 УК.

Кодекс о административных правонарушениях (КоАП)

Незаконное ведение коммерции с позиции административного права описывается статьей 14.1 КОАП РФ.

Эта статья призывает наказывать за данную деятельность, которая осуществляется без государственной регистрации, назначением штрафа в пределах 500 — 2000 рублей.

За эти же действия, совершенные без лицензии, если она обязательна, гражданина нашей страны накажут на 2000 — 2500 рублей.

Если гражданин привлекается к ответственности как должностное лицо, ему придется оплатить штраф в размере 4000 — 5000 рублей.

Но если виновный представляет юридическое лицо, размер штрафа ударит по карману куда серьезней: придется оплатить 40 — 50 тысяч рублей. Кроме штрафа в каждом случае возможна конфискация.

Правонарушение регулируется КОАП РФ в том случае, если не было выявлено состава преступления, а именно — лицом, привлеченным к ответственности, не было получено дохода в особо крупном размере,а также не было нанесено крупного материального вреда частным лицам, организациям и (или) государству.

За нарушение условий лицензии виновным предъявят к оплате административный штраф, который зависит от того, кто несет ответственность — частное лицо, должностное или юридическое.

Учитывая это обстоятельство, размер штрафной суммы может составлять 1500 — 2000, 3000 — 4000 и 30 — 40 тысяч рублей соответственно.

Если же нарушение этих условий признано грубым, тогда придется расстаться с гораздо большей суммой. Для физического лица она составляет 4000 — 8000, для должностного — 5000 — 10000, для юридического — 100 — 200 тысяч рублей.

Налоговый кодекс

В Налоговом кодексе также находится место для пресечения действий незаконных предпринимателей.

Статья 116 данного документа описывает санкции, которые назначаются за коммерцию без регистрации в соответствующем учреждении.

Налоговый кодекс РФ

Статья 116.Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе

    1. Нарушение налогоплательщиком установленного настоящим Кодексом срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом,

влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей.

    1. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом,

влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей.

Предпринимателя, не имеющего регистрации, наказывают штрафом, который составляет 10% от его дохода, но не менее 20 тысяч рублей, в случае, если заявление на регистрацию оформлено не было.

За ведение незарегистрированного бизнеса в течение более 90 дней виновного штрафуют на 20% от извлеченных доходов, но не менее 40 тысяч рублей.

Если регистрация бизнеса просрочена, размер штрафа составит 5 тысяч рублей, а при просрочке более чем на 90 дней10 тысяч рублей. Кроме указанных выше штрафов, могут быть начислены не выплаченные гражданином налоги.

Судебная практика

Большинство случаев в судебной практике связано с получением дохода от совершения преступной коммерческой деятельности.

Подтверждением существования такой практики может послужить множество дел связанных с незаконной предпринимательской деятельностью. Например Дело № 1-7/2014 (1-246/2013;), приговор по которому был вынесен 6 февраля 2014 года Можайским городским судом.

Наиболее частые правонарушения в этой области связаны с:

  • торговлей спиртом, спиртосодержащими жидкостями;
  • добычей полезных ископаемых;
  • добычей питьевой воды;
  • сбором, вывозом, размещением на незаконных свалках мусора;
  • транспортными и логистическими услугами;
  • игорным бизнесом;
  • химическим производством без лицензии;
  • оказанием медицинских услуг гражданам и юридическим лицам;
  • хранением, перевозкой, переработкой, реализацией, углеводородов, бензина, дизельного топлива, природного газа;
  • образовательной деятельностью;
  • деятельностью по реализации лома черных, цветных и благородных металлов;
  • торговлей продуктами, фруктами, одеждой, компакт-дисками.

Данная деятельность не несет какого-либо ощутимого ущерба гражданам и организациям.

Продавцы зачастую не являются владельцами бизнеса, а просто участвуют в качестве продавцов с неоформленными трудовыми отношениями.

Штрафы варьируются от 10 000 до 100 000 рублей за аналогичные по сути правонарушения.

Определять в тюрьму таких нарушителей судьи, как правило, не спешат — либо назначают штрафы, либо дают условные сроки.

Незаконное предпринимательство — Пленум Верховного суда РФ

Пленум Верховного суда в 2004 году дал разъяснения судам об их будущих действиях по делам о незаконной предпринимательской деятельности.

Текст постановления пленума Верховного суда РФ 0т 18 ноября 2014 года.

Одно из них говорит о том, что, когда лицо осуществляет разрешенную в РФ коммерческую деятельность и зарегистрировано в качестве ИП, то в его действиях состава преступления не имеется.

Однако необходимо учесть, что некоторые виды деятельности требуют еще и оформления лицензии. Другие пункты решения, вынесенного Пленумом, поясняют, когда имеет место незаконное ведение бизнеса, ведение бизнеса без регистрации и лицензии, а также ведение деятельности, запрещенное законами Российской Федерации.

Разъяснения, в частности, касаются состава преступления, т.е. подробно оглашается, кто может являться субъектом, а также какие существуют критерии для правильного определения субъективной и объективной стороны преступления.

Согласно пункту 10 постановления Пленума, субъектом преступления может являться как лицо, занимающееся бизнесом без регистрации, так и зарегистрированное в установленном порядке. Уголовной ответственности подлежит должностное лицо, руководящее организацией, занимающейся незаконной коммерцией.

Вещественными доказательствами в ходе судебного процесса служат материальные средства, полученные в результате либо в ходе незаконной предпринимательской деятельности.

Таким образом, теневое предпринимательство — это деятельность, которую рассматривает как нарушение закона не только статья 171 УК РФ Незаконное предпринимательство, а отражается сразу в трех нормативно-правовых актах, имеющих федеральное значение — КОАП РФ, УК РФ и НК РФ.

Порой бывает очень сложно доказать или опровергнуть вину подозреваемого по статьям каждого из Кодексов.

При этом теневой бизнес в нашей стране имеет огромные масштабы и порой весьма сложную структуру.

источник: www.101million.com/sozdanie/registratsiya-ip/nezakonnoe-predprinimatelstvo/stati-kodeksov.html

bizkompass.com

Не всякая деятельность – предпринимательство

Практически каждому человеку приходилось оказывать услуги другим людям, отдавать что-то за денежное вознаграждение. Можно ли считать, что все они имели опыт предпринимательства? Да, если их деятельность отвечает всем перечисленным критериям:

  • она выполняется самостоятельно;
  • человек действует на собственный страх и риск;
  • целью его действий является регулярное извлечение дохода;
  • источник предполагаемого дохода не имеет значения – это может быть выполнение каких-то действий в пользу других людей, реализация товаров, предоставление услуг, использование жилплощади или другого имущества.

ВАЖНО! Все лица, выполняющие деятельность такого рода, являются предпринимателями и поэтому подлежат обязательной регистрации в установленном государством порядке (ст. 2 ГК РФ).

Признаки незаконного предпринимательства

Как отличить нелегальное ведение бизнеса от других видов деятельности, например, помощи, пусть даже с последующим получением вознаграждения?

Закон устанавливает два признака, доказав наличие которых у лица, не зарегистрированного как ИП, можно подтвердить факт деятельности, квалифицируемой как незаконное занятие предпринимательством:

  • получение денежной прибыли (размер значения не имеет);
  • систематичность занятий.

Первый признак достаточно непросто доказать, так как случается, что деятельность оказывается в убыток или по себестоимости, что не позволит назвать действия «предпринимателя» коммерцией.

К СВЕДЕНИЮ! Одним из главных подозрений в наличии этого признака является фиксация регулярных поступлений на банковскую карту проверяемого, происхождение которых он не может или не желает объяснять. Само по себе это еще не является доказательством, однако, может послужить основанием для более серьезных проверок.

Для проверяющих не принципиальное значение имеет сам факт получения прибыли, законодательно достаточно намерения, то есть совершения действий, преследующих именно эту цель. Заработанная сумма влияет только на степень ответственности, но не на признание человека виновным. Есть определенный предел незаконных заработков, за которым перестает действовать Административный кодекс, передавая полномочия Уголовному. А попасть «под раздачу» можно даже с маленькой прибылью или даже с убытком.

Второй признак доказывает причастность к оказанию услуг или реализации товара, если это происходило чаще, чем дважды в год. Разовое вступление в деловые отношения законом не возбраняется.

Способы доказательства ведения предпринимательской деятельности

Для официального признания предпринимательства незаконным используются доказательства не только самих актов, но даже намерений к получению прибыли за регулярные действия (продажу товаров, оказание услуг, выполнение работ). К ним относятся:

  • свидетельства плательщиков – тех, кто давал деньги за товары или услуги;
  • реклама своей деятельности в любой форме (СМИ, объявления, флаера и т.п.);
  • предоставление образцов товара;
  • закупка оптовой партии товаров;
  • расписки или другие документы, свидетельствующие о получении денег;
  • аренда коммерческой недвижимости;
  • свидетельства ведения бухгалтерского учета;
  • связи с торговыми партнерами.

Дополнительные формы незаконной предпринимательской деятельности

Если человек или группа людей не имеют государственной регистрации в качестве ИП или ООО, то их деятельность будет считаться коммерческой при совокупности двух вышеперечисленных признаков. Существуют и дополнительные условия, превращающие бизнес-деятельность в незаконную, независимо от наличия регистрации:

  • физическое лицо или организация осуществляет деятельность, предусматривающую получение лицензии, не имея таковой;
  • лицензия или разрешение было получено, но срок их действия истек;
  • производимая деятельность запрещена законодательством РФ.

Грань между незаконным предпринимательством и разрешенной деятельностью

Не все действия, связанные с получением прибыли, нарушают административный, налоговый или уголовный кодекс. Многие занятия, направленные на желание человека заработать, не имеют всех признаков предпринимательства, поэтому не будут считаться незаконными даже без регистрации. К таким занятиям относятся:

  • реализация продуктов, выращенных в своем хозяйстве (на дачном земельном участке);
  • продажа авторами плодов своего творчества;
  • создание контента;
  • фрилансерство;
  • работа по трудовым или гражданско-правовым договорам (налоги оплатит работодатель);
  • сдача в аренду собственной недвижимости.

Такая деятельность не может с полным правом считаться систематической, ведь, как правило, ее исполнитель имеет другой официальный доход, с которого платятся или удерживаются налоги.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если деятельность, выполняемая в свободное время на непостоянной основе, становится основным средством к существованию, выполняется с утверждением профессиональности, становится регулярной, она превращается в предпринимательскую.

Например, хозяйка, делающая для знакомых красивые торты и пряники, решает открыть свое кафе или мини-пекарню, мужчина, смыслящий в электрике, начинает рекламировать свою деятельность как профессиональную, владелец комнаты превращает ее в хостел. Новоявленным предпринимателям необходимо зарегистрироваться в налоговом органе, чтобы не стать преступниками с экономической или даже уголовной точки зрения.

В зависимости от степени нарушения и его формы, ответственность регламентирует административный, налоговый или уголовный кодекс Российской Федерации.

Административные наказания

Самая «легкая» степень ответственности перед законом устанавливается КОАП. Налагается взыскание в виде штрафа, минимальная сумма которого в 2016 году составляет 500 руб., а максимальная может доходить до 2 тыс. руб. Выбор суммы штрафа обусловлен разными факторами: впервые ли уличен нарушитель, в течение какого времени он обманывал государство, мог ли нанести или уже нанес реальный ущерб. Штрафом по приговору суда наказываются такие отступления от закона:

  • коммерческая деятельность без государственной регистрации;
  • работа без соответствующей лицензии;
  • истечение срока действия разрешения;
  • ошибки при оформлении лицензирования.

Кто может «поймать» административного нарушителя?
Подобные нарушения выявляются в ходе плановых или внеплановых проверок, рейдов, контрольных закупок со стороны таких государственных органов:

  • налоговая инспекция;
  • прокуратура;
  • органы охраны правопорядка;
  • антимонопольный комитет;
  • охрана прав потребителей;
  • инспекторы по различным сферам (торговой, природоохранной, пожарной и т.п.).

Нередко проверки инициируются сообщениями пострадавших от незаконного предпринимательства граждан или недовольных контрагентов.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если прошло более 2 месяцев со времени нарушения, и за это время факт правонарушения не был зафиксирован, право на административное преследование утрачивается. Сумма дохода, полученного с такими нарушениями, не должна превышать 250 тыс.руб., при более крупных размерах ущерба ответственность перейдет в компетенцию уголовной сферы.

Налоговая ответственность

Налоговая инспекция следит за тем, чтобы предприниматели вставали на учет правильно и своевременно, а также вовремя уплачивали все положенные налоги и сборы.

Если удалось доказать, что первая прибыль получена до того, как было зарегистрировано ИП, налицо просрочка, караемая штрафом:

  • за срок, не превышающий месяца – 5 тыс. руб. и одна десятая от незаконной прибыли;
  • за период дольше двух месяцев – 10 тыс.руб. и одна пятая часть дохода.

Если налог или сбор в социальный фонд не был уплачен вовремя, налоговая не только взыщет недоимку, но и начислит штраф в 20% от неуплаченной суммы.

Обязать выплатить эти штрафы может только соответствующее решение суда.

Даже если получаемый доход является минимальным и эпизодическим, но не реже 2 раз в год, это не повод уклоняться от уплаты налогов. Например, домохозяйка или мама в декрете в свободное время лепит вареники и пельмени на заказ, рекламируя себя на форумах и в соцсетях. Заказы поступают периодически, например, перед Сочельником и время от времени в течение года. Суммы небольшие, ведь это просто дополнительный доход в свободное время. Но с точки зрения налоговиков, она должна оформлять себя как ИП, подавать декларации и платить налоги. За такую и подобную обнаруженную деятельность налоговая служба может начислить штраф:

  • 10% от прибыли, полученной к этому времени, но в сумме, не меньшей 20 000 руб.;
  • если нарушитель уличен в сроке предпринимательства более 3 месяцев, штраф удваивается – 20% от дохода, минимум 40 000 руб.

Уголовное наказание

Уклонисты от регистрации и уплаты налогов, получающие крупный (250 тыс. руб. и выше) и особо крупный доход (более 1 млн. руб.), являются экономическими преступниками, обязанными отвечать по всей строгости закона. Уголовный кодекс может назначить за крупный ущерб наказание в виде:

  • штрафа на сумму до 300 тыс.руб.;
  • исправительных работ;
  • ареста на срок до 6 месяцев.

Особо крупные размеры полученного незаконно дохода могут стать причиной таких наказаний:

  • штраф до 500 руб. или в размере трехлетней зарплаты;
  • арест на срок до 5 лет с дополнительным штрафом до 80 тыс.руб.

Несколько улучшить положение виновных могут их хорошие характеристики, в случае, если это их первое серьезное правонарушение. В таком случае, они отделаются штрафом или условным сроком.

Обжалование обвинений

Если вас обвинили в незаконном предпринимательстве, это еще не значит, что вы обязательно должны быть наказаны. Решение об ответсвенности принимается в судебном порядке, для чего нужны веские доказательства. Суд не примет дело к производству, если предварительно не была проведена проверка должным законодательным образом:

  • официальный визит налоговых органов;
  • составление акта обнаруженных нарушений;
  • подписание проверяющими инспекторами итогового протокола.

Даже если протокол составлен, его можно обжаловать в вышестоящей инстанции еще до передачи дела в суд.

ВНИМАНИЕ! После того, как текст протокола зачитан в суде, обжаловать его уже не получится.

Можно сослаться на то, что в акте отсутствуют достаточные доказательства ведения незаконного предпринимательства. Суд может принять во внимание решение вышестоящей инстанции по поводу протокола и принять одно из следующих решений:

  • продолжить рассматривать дело, невзирая на недоработанный протокол (это обстоятельство все равно будет иметь значение при принятии решения, ведь это еще одно «очко» в пользу обвиняемого);
  • на основании результата обжалования закрыть дело и снять обвинения по причине отмены протокола.

Чтобы не «заработать» вместо прибыли значительные неприятности за незаконное предпринимательство, гораздо лучше проводить свою деятельность в согласии с законом.

assistentus.ru


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.