Пенсионный калькулятор для ип

Пенсионный калькулятор для ип

Первым шагом к созданию собственного дела является регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя (далее — ИП), по месту жительства, сперва в Федеральной налоговой службе и далее в Пенсионном фонде (далее — ПФР). Регистрация в ПФР производится в течение 30 дней после уже успешно произведенной регистрации в налоговом органе, для чего используются данные, уже внесенные в базу единых государственных реестров. На их основании, для каждого ИП открывается индивидуальный лицевой счет, куда отныне будут вноситься сведенья о совершенных персонифицированных взносах в пользу ИП. Именно эти сведенья определяют в будущем право на пенсионное обеспечение.

Начисление пенсии индивидуальным предпринимателям

Трудовая пенсия ИП, равно как и других граждан, рассчитывается исходя из количества страховых взносов, произведенных в ПФР, а также из их величины.
вокупность страховых платежей формирует страховой стаж каждого гражданина, который у ИП включает все периоды его официальной деятельности на территории РФ, во время которых исправно уплачивались страховые пенсионные взносы. Расчет пенсии для ИП допускает даже перерывы в работе, поскольку для определения стажа принимается суммарный период уплаты взносов. Тем не менее, нынешние реалии и реформы очень запутали итак непростую ситуацию с исчислением размера обеспечения, и чтобы разобраться с тем, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю, нужно сперва вникнуть в систему пенсионного обеспечения, реализуемую государством на сегодняшний день.

Стоит заметить, что для граждан, родившихся до 1967 года, закон не предусмотрел возможность формирования накопительной доли вообще, что связано с тем, что пенсия старшего поколения ранее формировалась по нестраховой системе. Таким образом, из их пенсий не производились поступления в накопительную часть, а возможность пополнения уже открытых лицевых счетов добровольно не предусматривается.

Пенсионная реформа разделила граждан на две категории:

  • тех, кто может накапливать и увеличивать свою пенсию (родившихся после 1967 года);
  • тех, то лишен возможности пополнять добровольно накопительную часть своей трудовой пенсии (родившихся до 1967 года).

Эти категории разделены и поныне, независимо от статуса ИП — решающим фактором стал именно возраст. Решение Конституционного Суда по данному вопросу показало, что пенсионные права старшего поколения нуждаются в конкретизации, так как условия их участия в пенсионной реформе не отражают права на распоряжение будущей пенсией в полной мере. С оглядкой на это, младшему поколению повезло больше, ведь рожденные после 1967 года могут накапливать пенсию в добровольном порядке. Поэтому решение о разделении или об отказе от такого разделения ИП должен принимать вовремя, взвесив все «за» и «против» и изучив основы расчета пенсии для ИП, действующие сегодня.

Расчет пенсии для индивидуальных предпринимателей

В соответствии с реализованной пенсионной реформой, трудовая пенсия состоит из трех различных частей, среди которых следующие.

  • Базовая доля пенсии

Взносы, которые в будущем положены всем пенсионерам, независимо от их стажа и иных факторов. Формально, такие взносы формируются по принципу солидарной системы, то есть из ежемесячных платежей от плательщиков, но фактически, в виду их недостаточности, государство регулярно пополняет данную пенсионную часть из средств Федерального бюджета. Это базовая социальная гарантия, которая, в соответствии с названием, обеспечивает всех граждан, в том числе ИП, включая социально незащищенные слои населения;

  • Страховая доля пенсии

Взносы, использующиеся в дальнейшем на выплату пенсий тем гражданам, которые имеют необходимый страховой стаж (свыше 15 лет), достигли пенсионного возраста и собрали минимальное количество пенсионных балов (свыше 30). Один бал соотносится с заработной платой в размере 1 МРОТ за 1 год трудового стажа — с 1 января 2019 года сумма МРОТ равна 11 280 рублей;

  • Накопительная доля пенсии

Взносы, которые можно формировать добровольно, в том случае, если ИП относится к гражданам, родившимся после 1967 года. Такие взносы предполагалось накапливать с помощью специализированных управляющих компаний, либо с помощью негосударственных пенсионных фондов, но с 2014 года введен мораторий на их выведение из ПФР, вместо этого, сумма уже созданных накоплений компенсируется вышеуказанными балами, которые зачисляются в страховую часть. В 2015 году, для того, чтобы избежать принудительного «обнуления» своей накопительной доли в ПФР в пользу страховой доли, ИП должен написать соответствующее заявление до конца текущего года.

Таким образом, ИП может рассчитывать на базовую пенсию, если его трудового стажа и уплаченных взносов недостаточно на полноценную страховую пенсию. В том случае, если стажа и взносов хватает, то ИП получает право на страховую пенсию, то есть сумму, собранную на его индивидуальном лицевом счете, которая впоследствии рассчитывается по определенной формуле. И кроме того, если ИП производил любые пенсионные накопления, он может рассчитывать на них либо в качестве увеличения страховой доли, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.


В настоящее время, главный источник государственного пенсионного обеспечения для ИП это регулярные страховые платежи, которые поступают в бюджет и моментально отражаются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР. Проблема в том, что такие платежи исчисляются с привязкой ко МРОТ, поэтому на приличный размер пенсии не стоит особо рассчитывать. Чтобы увеличить свою пенсию, можно уплачивать добровольные взносы в счет обеспеченного будущего, но пока сложно сказать, как будет начисляться пенсия индивидуальному предпринимателю в будущем и какие решения еще примет государство.

Поэтому, открыть депозитный счет в банке, приобрести недвижимость, стать участником программы накопительной доли пенсии или не накапливать вовсе — каждый ИП решает сам. В том случае, если в силу различных причин ИП принимает решение рассчитывать только на страховую долю пенсии, важно помнить, что размер пенсии напрямую связан с размером и количеством совершенных платежей, позднее пересчитываемых в балльный коэффициент. Поэтому тем ИП, которые самостоятельно уплачивают взносы за себя, а также дополнительно рассчитывают на взносы от работодателя, с которым сотрудничает по трудовому договору, двойные платежи положительно примут во внимание при расчете размера пенсии.


Формула расчета пенсии достаточно сложная, она включает ранее использованные суммы МРОТ, а также величину предыдущих страховых годов, причем сложная настолько, что для того, чтобы узнать, как рассчитать пенсию для ИП, с целью её верного исчисления проще обратиться в региональное отделение ПФР по месту жительства. Чтобы уточнить примерную сумму положенной для ИП пенсии по старости, можно воспользоваться различными популярными онлайн-калькуляторами пенсии, например, отсюда — http://pensionnyj-calculator.ru .

ipshnik.com

ИП: право на пенсию

Чтобы гражданин РФ мог получить право на пенсию как ИП, он должен быть официально зарегистрирован в органах государственного учета и контроля. То есть, первым делом при постановке на учет, ИП отдает нужные документы в налоговую инспекцию по месту жительства, которая в десятидневный срок передает все сведения о новом индивидуальном предпринимателе в Пенсионный фонд России.

Как только ИП зарегистрировался в налоговой и информация об этом дошла до ПФР, в пенсионном фонде открывается персонифицированный лицевой счет ИП, куда и поступают впоследствии все его обязательные страховые взносы. Именно из накопленной суммы на этом лицевом счете в будущем будет формироваться пенсия индивидуального предпринимателя.

Однако для получения пенсии необходимо соблюдение трех условий. ИП должен:


  1. достичь установленного в общем порядке пенсионного возраста: женщины — 55 лет, мужчины – 60 лет;
  2. иметь специальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который в 2016 году равен 9 баллам, а к 2025 году будет составлять 30 баллов (до 2024 года + 2,4 ежегодно);
  3. как и все остальные граждане России иметь страховой стаж не менее 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет – к 2025 году.

Важно! Чем выше количество баллов, тем выше будет будущая пенсия ИП. Надо отметить, что в первую очередь, количество баллов индивидуального предпринимателя зависит от размера оплачиваемых в ПФР страховых взносов.

При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:

  • был на службе в вооруженных силах РФ – 1,8 балла за год;
  • находился в отпуске по уходу за ребенком. Баллы здесь начисляются по-разному 1 ребенок – 1,8 балла за год, 2 ребенок — 3,6 балла за год, 3 ребенок — 5,4 балла за год;
  • ухаживал за ребенком-инвалидом, совершеннолетним инвалидом 1 группы, родственником или каким-либо другим лицом, старше 80 лет и т.д. – 1,8 балла за год.

Страховой стаж – это то время, в течение которого индивидуальный предприниматель делал за себя лично страховые выплаты в ПФР. Кроме того, в страховой стаж входят и все те периоды, когда ИП был в отпуске по уходу за ребенком, на больничном, служил в армии и т.д. (подробнее — ст. 12 № 400-ФЗ).


Индивидуальный пенсионный коэффициент – эта величина исчисляется в баллах и является результатом учета трех показателей: возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.

К сведению! Несмотря на то, что отчисляемые страховые выплаты в Пенсионный фонд с каждым годом увеличиваются, ИП рассчитывать на высокую пенсию не приходится. Подсчеты, произведенные экспертами, свидетельствуют о том, что в лучшем случае их пенсия, гарантированная государством, будет равна размеру социальной пенсии граждан, имеющим недобор по страховому стажу. Именно поэтому индивидуальным предпринимателям, заботящимся о своей пенсии, следует подстраховаться и обеспечить себе какие-нибудь дополнительные накопления или источники дохода к пенсионному возрасту.

Расчет будущей пенсии ИП

На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП. Для этого нужно пройти два шага.


Шаг 1. Расчет индивидуального пенсионного коэффициента

Для того, чтобы рассчитать пенсию нужно сначала посчитать размер так называемого индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть, говоря понятным языком, посчитать количество баллов, накопленных ИП за все время работы.

Алгоритм для расчета ИПК такой:

(МВ : СВ) Х 10 = ИПК

Пояснения:

СВ — страховые взносы, выплаченные на страховую часть пенсии (либо 10 %, либо 16 %, в зависимости от того, делал ли ИП взносы на накопительную часть пенсии);

МВ — страховые взносы выплачиваемые ИП на страховую часть пенсии (16 %). Рассчитываются они с предельной базы, облагаемой страховыми взносами, которая каждый год меняется, и в 2016 году для всех ИП она равна 796 тыс. руб.

Приведем пример расчета ежегодного пенсионного балла.

Предположим, в 2016 году ИП Банников М.Н. получил ни больше, ни меньше 300 тыс. руб. дохода. Соответственно в пенсионный фонд он оплатил 19 356 р.48 к.
В данном случае
МВ будет равен: 796 тыс. руб х 16 % : 100 % = 127 360 руб.
Считаем ИПК: 19356,48 : 127 360 х 10 = 1,52 балла.
Итого: за 2016 год ИП Банникову М.Н. в ПФР будет начислено 1,52 балла.

Важно! Баллы, накопленные в течение жизни гражданина РФ суммируются и от итогов сложения напрямую зависит размер пенсии. Чтобы получить пенсию ИП должен накопить к 2025 году не менее 30 баллов, а на 2016 год достаточно 9.


Шаг 2. Расчет пенсии ИП

Чтобы посчитать пенсию ИП в текущий момент, нужно применить следующую формулу.

ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП

Разъяснение:

ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП — страховая пенсия.

Важно! Для некоторых категорий работников, в том числе ИП, государство устанавливает повышенные фиксированные выплаты. Например, данная норма касается тех людей, которые проживают на территориях Крайнего Севера или трудятся в условиях вредных производств и т.д.

Документы для оформления пенсии

Перечень документов, требуемых для выхода на пенсию, с течением времени вряд ли сильно поменяется. Тем не менее, для его уточнения желательно в любом случае обратиться в Пенсионный фонд по месту жительства.

Основные документы, которые требуются ИП для назначения пенсии:

  • паспорт;
  • свидетельство ИП о постановке на государственный учет;
  • военный билет;
  • СНИЛС;
  • трудовая книжка;
  • трудовые договоры;
  • архивные документы о предыдущих местах работы, если трудовая книжка и трудовые договоры утрачены;
  • свидетельства о рождении детей.

Внимание! Важно вспомнить и восстановить все предыдущие места работы. От этого напрямую зависит размер пенсии.

Таким образом, применяя ряд несложных формул, каждый ИП может самостоятельно высчитать размер своей пенсии на текущий год. Однако стоит отметить, что поскольку практически все показатели для данных вычислений имеют изменяемые значения, то окончательный размер будущей пенсии подсчитать невозможно. К тому же, следует повторить, что поскольку российские законотворцы не дают никаких гарантий того, что система начисления и расчета пенсий не потерпит каких-либо новых изменений, планируя жизнь на пенсии, слишком опираться на данные формулы и расчеты не нужно.

assistentus.ru

Какие налоги платит ИП

Есть три вида режима налогообложения для малого бизнеса – общий, упрощенный по схеме «6% от всех доходов (УСН6), и упрощенный по схеме «15% с разницы между доходами и расходами» (УСН15). Но эти платежи идут в доход государства и они никак не влияют на благополучие бизнесмена.

Напрямую на него оказывает индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) при расчете пенсии. Минимальная сумма, которую платит предприниматель в ПФРФ, составляет 19 356,48 рублей. К этому необходимо добавить 1% с суммы доходов, превышающих 300 000 руб.

Есть ограничение верхней планки годовых взносов, которая составляет 158 648 руб. Это максимум, который предприниматель (и не только) заплатит в ПФРФ, даже если его доход исчисляется миллиардами.

Платеж может быть осуществлен целиком или частично, но последний взнос должна быть выплачена не позднее последнего дня текущего года, в противном случае будет наложен штраф.

Из суммы этих платежей формируется индивидуальный пенсионный счет. Кроме того обстоятельства, что ИП самостоятельно делает за себя взносы, а за наемного работника перечисления производит работодатель, отличий между ними нет.

Кто имеет право на пенсию

Кроме отдельных категорий граждан, например инвалидов, основная часть россиян имеют право получать пособие по старости с 65 лет (мужчины) и 60 лет (женщины). Ее средний размер составляет 8640 рублей.

Государство гарантирует выплату этой суммы каждому. Так как она находится на уровне прожиточного минимума, ее получение не является мечтой, более привлекательной становится трудовая пенсия. На нее имеют право граждане пенсионного возраста, которые:

  • Выработали определенный стаж. Он равен 7 годам, к 2024 году достигнет 15 лет, ежегодная прибавка составляет 1 год. Наличие стажа определяется не записями в трудовых книжках, а платежами в Пенсионный Фонд.
  • Индивидуальный пенсионный коэффициент. Его минимальный размер увеличивается каждый год (до 2025) на 2,4, после чего достигнет 30.

Если то, как пенсия для ИП зависит от стажа, вполне понятно, то с ИПК возникает много путаницы.

Расчет индивидуального коэффициента

Путаницу вызывает необходимость суммировать отдельно взносы до 1 января 2015 года и после. До 2015 года его считали как частное размера пенсии и стоимости коэффициента. К этому необходимо прибавить сумму коэффициентов за иные не страховые случаи.

После 2015 стало несколько проще. Надо просто разделить сумму взносов за год на нормативный размер за этот год. В итоге все индивидуальные коэффициенты суммируются.

Расчеты пенсии

В 2016 году цена одного ИПК составляет 74,27. Чтобы рассчитать пенсию, необходимо умножить на это число накопленные балы, а к данной сумме прибавить МРОТ, то есть 4558,93рубля.

Посмотрим, как рассчитывается пенсия ИП при минимальном для текущего года ИПК в 7 баллов, и при минимальных для 2025 года 30 баллов.

Если заработано всего 7 баллов, то получится немногим более 5 тысяч, то есть 4558,93 + 7*74,27 = 5077 рублей. Это гораздо ниже социальной пенсии по старости, которую предприниматель и будет получать.

Если же посчитать минимальный коэффициент для 2015 года в 30 баллов, получается все равно меньше социального пособия. Расчет производился по минимальному доходу.

Все ли так плохо как кажется

Максимальное количество пенсионных баллов, которое начисляет ПФРФ, составляет 7,83, а с 2021 года эта цифра достигнет 10. То есть за каждый год, при максимальных взносах в размере 158 648 руб, пенсия будет увеличиваться на 74,27*10 = 742,70 руб. Таким образом станет возможно получение ежемесячного дохода до 30–40 000.

Правда, эта сумма полагается только тем, кто заплатил около 160 тысяч взносов в год, а это значит, что за этот период они заработали (158 648 — 19 356)*100 + 300 000. Около 300 миллионов рублей дохода. Нужны ли этим людям дополнительные 40 000 в месяц, остается загадкой.

То, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю по старости, и когда он открывает ИП, мало зависит от его взносов. Государство решило не обременять бизнесменами большими взносами в настоящем, но и обеспечивать им роскошную жизнь оно не будет.

Вилка между цифрами в 10 000 и 40 000 непреодолима. Но можно приложить некоторые усилия, чтобы приблизиться к верхней границе.

Как повысить уровень жизни на пенсии

Оптимальный способ – это накопить самостоятельно на достойную старость, для этого предлагались и программы софинансирования, и дополнительные добровольные взносы. Сейчас в накопительную часть отчисляется 27,5% от взносов. При наступлении пенсионного возраста эти средства возвращаются, исходя из планируемого периода дожития. На данный момент он составляет 19 лет.

То есть, ежемесячная прибавка с каждых 100 000 рублей составит 100 000 /(19*12) = 438 руб. Однако накопленная сумма в 100 000 не является статичной, она на данный момент находится в управлении негосударственного пенсионного фонда или ПФРФ.

Среднегодовая доходность там составляет 7-10%, лидеры дают до 14%. А с 2004 года сбережения «молчунов» съела инфляция, они уменьшились на 21% в номинальном выражении.

Как увеличить количество баллов

Поэтому лучшим способом позаботиться о старости является увеличение числа пенсионных баллов. При этом стоит дать ответ на вопрос, входит ли стаж ИП в трудовой для начисления пенсии. Проблема в том, что сам предприниматель не имеет права ставить запись в собственную трудовую книжку.

Он может делать отметки в документе работника, но собственный он обязан отнести в налоговую инспекцию, за которой закреплен. Именно там, по письменному заявлению, ему сделают необходимую запись.

Как повысить количество пенсионных баллов:

  • Увеличить стаж. Уход за инвалидом 1 группы или стариком, уход за ребенком дают 1,8 балла (или около 133 руб ежемесячно при цене 1 балла в 74 руб.). Столько же начисляют за прохождение срочной военной службы.
  • Год ухода за вторым ребенком дает 3,6 балла (266 руб). Третий и четвертый ребенок дадут по 5,4 балла.
  • Если мужчина после 65 лет, а женщина после 60, продолжают работать, то каждый год растут повышающие коэффициенты и начисляются дополнительные баллы. Мужчина, который первый раз придет в пенсионный фонд в 75 лет, получит повышающий коэффициент в 2,11, а количество баллов вырастет в 2,32 раза.

Но не стоит путать отказ от пенсии и работающих пенсионеров, в первом случае не имеет значения, работает человек или нет. А во втором гражданин получает доход и от ПФРФ, и от собственного бизнеса, поэтому ответ на вопрос, если пенсионер открывает ИП влияет ли это на размер пенсии, будет отрицательным. Нет, напрямую не влияет.

Однако в 2016 году государство отказалось от индексации выплат работающим пенсионерам. Разница незначительна, всего 4%, хотя для кого-то и эти проценты являются деньгами.

Чего ждать в будущем

Дефицит пенсионного фонда в 2016 году составил около 300 млрд, в следующем году он вырастет еще больше, так как количество пенсионеров за это время увеличится на 500 000 человек.

В таких условиях становится понятно, что реформа 2013 года провалилась, она не привела к росту жизненного уровня, но пробила дыру в бюджете РФ. Два года накопительная часть уходит на другие цели. Сейчас в правительстве в открытую говорят об отказе от накопительной части и увеличении пенсионного возраста.

Поэтому для тех, кому еще не стукнуло 50 лет, все рассуждения на тему влияет ли открытие или закрытие ИП на размер пенсии, сколько я буду получать через 10 лет, не выходят из теоретической области. Никто не знает, что будет дальше.

vashbiznesplan.ru

Право ИП на страховую пенсию

Для получения пенсии в РФ, как известно, есть три основных условия:

  • наступление пенсионного возраста;
  • достаточный страховой стаж;
  • наличие пенсионного коэффициента не ниже 11,4 (ежегодно эта цифра будет подрастать на 2,4 балла).

Сведения о каждом предпринимателе, который зарегистрирован в ПФР, предоставляются налоговыми органами и хранятся в едином государственном реестре ИП. Эти сведения очень важны, ведь они определяют права предпринимателей на их пенсионное обеспечение в будущем. На основании данных персонифицированного учета, в общий трудовой стаж включается период осуществления коммерческой деятельности, на протяжении которого предприниматель делал страховые взносы.

Что касается пенсионного возраста – здесь нет различий с теми, кто работал по найму. Пороговый возраст для мужчин – 60 лет, для женщин России элегантный возраст – 55 лет.

Как рассчитать страховой стаж ИП

Стаж предпринимателя – это всегда период или сумма периодов, когда он самостоятельно отчислял средства в Пенсионный фонд. Не важно, были ли в этот срок у него простои в деятельности, была ли эта деятельность доходной. Решающим аспектом остается регулярная уплата взносов. Только такой стаж будет засчитан.

Если ИП решил закрыть свой бизнес, то он должен письменно сообщить об этом в территориальное пенсионное ведомство в течение 3 дней. Это необходимо для своевременной актуализации сведений по данному ИП в персонифицированной системе учета.

На текущий момент индивидуальный предприниматель в России законодательно имеет право выбора, из какого вида его деятельности ему будет насчитана пенсия по старости и стаж. Это актуально для тех случаев, когда ИП совмещает предпринимательство и частичную занятость на другом предприятии.

Нестраховые периоды ИП, или когда можно не платить

Нестраховые периоды предпринимателя, предусмотренные законом, когда взносы в ПФР за ИП отчисляются из государственных фондов, тоже войдут в его страховой стаж. Их 5 видов:

  1. армейская служба;
  2. время ухода за детьми, до исполнения каждому 1,5 года (в сумме не более 6 лет);
  3. период ухода трудоспособного ИП за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или состарившимся родственником, старше 80 лет;
  4. сроки совместного проживания супругов военных-контрактников, в регионах, где они не имели возможности трудоустройства (не более 5 лет суммарно);
  5. время совместного проживания за рубежом супругов сотрудников дипломатических, консульских и подобных ведомств РФ, в сумме не превышающее 5 лет, если в этот период они не занимались коммерческой деятельностью, что подтверждают бумаги.

Документы, подтверждающие стаж ИП

Главное отличие ИП от обычного наёмного работника – это отсутствие права оформить на себя трудовую книжку. Предприниматель не может сам себе внести запись о начале и прекращении трудовой деятельности. Его главными документами, подтверждающими страховой стаж являются:

  • свидетельство о регистрации ИП с указанием даты начала коммерческой деятельности;
  • свидетельство о завершении предпринимательства;
  • доказательные бумаги о внесении страховых взносов в ПФР.

Бизнесменам, которые начали свою деятельность на заре девяностых, до 1991 года, чтобы подтвердить страховые отчисления в тот период, необходима справка из архива, содержащая данные о таких проплатах. Если коммерческая деятельность регистрировалась позднее 1991 года, то сведения могут подтвердить органы ФСС.

Размеры страховых взносов

Размер будущей пенсии ИП очень сильно зависит от суммы его страховых взносов. Ежегодный объем этих взносов – фиксированный платеж – закреплен законодательством РФ. Так, в 2016 году он составлял:

  • для ИП, чей средней доход в году составил до 300000 рублей, платежом в бюджет является 22261,38 рубль;
  • доход свыше 300000 рублей обязует ИП к уплате взноса от размера дохода в пределах от 22261,38 руб. до 47720,00 руб.

Подробнее о размерах страховых взносов индивидуальных предпринимателей можно узнать здесь.

Какими будут взносы от ИП в ПФР за 2017 год?

С наступлением 2017 года в сфере пенсионного обеспечения частников произошло несколько изменений. В соответствии с новым законом, страховые взносы перешли под контроль налогового ведомства. Уже с 1 января 2017 года все коммерсанты должны платить собственные взносы и страховые средства за нанятых сотрудников не в пенсионную службу и ФСС, как прежде, а в налоговые органы.

Самозанятые граждане, без наемных работников, изменений почти не ощутят, так как, предположительно, суммы и сроки уплаты взносов с наступлением нового года не изменятся. Изменится только получатель взносов: не ПФР, а ИФНС (налоговая инспекция).

Для ИП, которые содержат штат сотрудников, порядок стал несколько иным. С 2017 года необходимо: 1. оплачивать взносы налоговикам за своих работников; — до 30 числа нового месяца подавать в налоговый орган ежеквартальную отчетность по сотрудникам; — ежегодно до 1 марта отчитываться по стажу в Пенсионную службу; — предоставлять в ПФР ежемесячно списки работников – отчёт СЗВ-М.

Новый предприниматель, который будет зарегистрирован на протяжении 2017 года, не должен будет оплачивать полный взнос. Нужная сумма будет определяться пропорционально числу месяцев существования ИП в 2017 году. Относительно первого месяца работы, подход такой же, только применительно к дням. Подробнее, с примерами расчёта читайте здесь.

Как узнать свою пенсию ИП – формула расчета

Ввиду того, что размер пенсионной выплаты для индивидуальных предпринимателей прямо зависит от размеров отчисляемых им взносов в ПФР, более благоприятная картина будет у тех, кто помимо предпринимательства, работает по договору. В этом случае в учет будут браться и взносы, внесенные за себя, и средства, внесенные за ИП, как за работника.

Спрогнозировать свою будущую ежемесячную пенсионную выплату ИП может, воспользовавшись удобной функцией онлайн-калькулятора на официальном сайте ПФР. В его алгоритме заложена формула, которая включает показатели, актуальные на текущий год.

Среди них:

  • неизменный начальный размер страховой части пенсии в 2016 году (составляет около 4383 руб.);
  • стоимость пенсионного коэффициента (71,41 руб.);
  • дополнительный пенсионный коэффициент для расчета базовой части пенсии;
  • дополнительный пенсионный коэффициент, равный 5;
  • коэффициенты, учитывающие время ухода за ребёнком;
  • коэффициент для учета военной службы (в формуле заложено значение 1,8 за каждый год службы);
  • коэффициент максимальной зарплаты для учета пенсионным калькулятором (в месяц – 2,3)
  • минимальная единая заработная плата в 2016 года (5965 рублей.);
  • средняя зарплата по РФ на 2016 год;
  • величина зарплаты, которая подлежит обложению страховыми взносами (в 1,6 раза выше, чем средняя заработная плата по стране);
  • временной период пенсионных выплат по умолчанию. В ситуации необращения за оформлением принимается равным 19 годам;
  • обязательный тариф взносов на пенсионное страхование (22%);
  • средняя пенсионная выплата ( 10 645 руб.).

Все-таки, в официально принятой формуле расчета пенсии много влияющих компонентов. Здесь хотелось бы предварительно прикинуть, сколько получит типичный предприниматель от государства, выходя на заслуженный отдых.

pensionnyj-fond.ru

Как пользоваться калькулятором?

Выберите год, за который вы хотите рассчитать взносы. Если вы ведете деятельность в статусе ИП неполный год, то укажите начало деятельности и ее окончание:

  • — начало деятельности ИП — день, следующий за датой регистрации в ЕГРИП;
  • — конец деятельности ИП — день, предшествующий дате регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Затем в поле “Доход” введите сумму доходов за год, если она превышает 300 тысяч рублей:

  • — на УСН это доходы без учета расходов;
  • — на ЕНВД и патенте смотрим на вмененный годовой доход, с которого платится налог, или величину дохода, предполагаемую патентом;
  • — на ОСНО это сумма доходов, которую нужно уменьшить на налоговый вычет.

В нижней части калькулятора справа вы увидите суммы взносов к уплате. Расчет делается автоматически, ничего дополнительно нажимать не нужно.

Как рассчитать страховые взносы?

Сумма взносов состоит из фиксированной части на пенсионное и медицинское страхование и дополнительного 1% взносов, который платится с доходов, превышающих 300 тысяч в год. Допвзносы платятся на пенсионное страхование.

Фиксированные взносы предприниматель платит, даже если не ведет деятельность и не получает доход. Каждый год чиновники должны установить размер фиксированных взносов заново. В нашей таблице вы видите, какие суммы взносов предприниматели России перечисляли за последние четыре года.

  2017 2016 2015 2014
в ПФР 23400 рублей 19356,48 рублей 18 610, 80 рублей 17 329 рублей
в ФФОМС 4590 рублей 3796,85 рублей 3650, 58 рублей 3339 рублей
сумма 27990 рублей 23153,33 рублей 22261,38 рублей 20728 рублей

Дополнительный 1% взнос платят те ИП, кто зарабатывает больше 300 тысяч рублей в год. Размер доходов определяется системой налогообложения, мы уже писали об этом выше.

Сумма взносов на пенсионное страхование за 2017 год, состоящая из фиксированной части и 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей, не должна превышать 187 200 рублей.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался или закрыл ИП в середине года, то страховые взносы рассчитываются, исходя из реального времени деятельности в статусе ИП. Для расчета нужно знать число полных месяцев деятельности и число дней в неполном месяце деятельности. Дату регистрации ИП и дату регистрации прекращения предпринимательской деятельности считать не нужно:

  • — первый день деятельности ИП — это день, следующий после даты государственной регистрации ИП;
  • — последний день деятельности ИП — это день, предшествующий дате исключения предпринимателя из ЕГРИП.

Обязательный платеж за неполный месяц рассчитывается по формуле:

МРОТ на начало года * тариф * число дней ведения деятельности / число календарных дней в месяце

Размер платежа за полные месяцы рассчитывается по формуле:

МРОТ на начало года * тариф * число полных месяцев деятельности

Затем сложите результаты вычислений по двум этим формулам. Остается уточнить тарифы для расчета пенсионных и медицинских взносов:

  • — тариф ПФР — 26%;
  • — тариф ФФОМС — 5,1%.

Если доходы за неполный год превысили 300 тысяч рублей, с суммы превышения рассчитайте 1% допвзнос на пенсионное страхование.

Куда платить страховые взносы?

С 2017 года предприниматели платят взносы в налоговую инспекцию. Это значит, что реквизиты и КБК для уплаты изменились по сравнению с прошлыми годами. Уточняйте их в своей налоговой инспекции.

Взносы за прошлые годы нужно платить, соответственно, в бюджет ПФР и в бюджет ФФОМС. Уточняйте реквизиты в районных отделениях Фондов.

Сроки уплаты взносов

Фиксированные взносы ИП уплачивает до конца календарного года. Он может разбить сумму на части или уплатить ее одномоментно. Дополнительные взносы следует перечислить до 1 апреля следующего года. Но разрешается уплатить их вместе с фиксированными взносами до 31 декабря соответствующего года.

Если ИП прекратил деятельность в середине года, то сдалеть платежи нужно не позднее 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП.

Ответственность за неуплату взносов

При опоздании с оплатой взносов ИП может получить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Штраф может быть увеличен до 40%, если чиновники установят, что неуплата совершена умышленно. Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования.

www.b-kontur.ru

Пенсия ИП: общий порядок расчета

Физлица – ИП, уплачивающие взносы в ПФ согласно действующему законодательству, имеют право на получение пенсии в общем порядке. Для получения пенсии предприниматель должен выполнить следующие основные условия, а именно:

  • достичь пенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет);
  • иметь необходимый трудовой стаж;
  • осуществлять перечисление страховых взносов в ПРФ.

Как ИП учесть трудовой стаж

В связи с изменениями в законодательстве, трудовой стаж является одним из основных показателей для расчета пенсии. То есть во внимание необходимо принимать период, в течение которого гражданин работал по трудовому договору. Возникает вопрос: каким образом определить трудовой стаж ИП, деятельность которого не требует оформления трудового договора. Читайте также статью: → “Калькулятор расчета трудового стажа в Excel: онлайн».

Ответ прост: учет рабочего стажа ИП для расчета пенсии необходимо определять исходя из страхового стажа.

Иными словами, если до выхода на пенсию гражданин не работал по трудовому договору, а вел деятельность в рамках ИП, то его рабочих страж равен периоду, в течение которого ИП отчислял страховые взносы в ПФ. Если предприниматель прекратил бизнес-деятельность и утроился на предприятие по трудовому договору, то трудовой стаж определяется в сумме страхового стажа ИП и рабочего стажа по трудовому соглашению.

Формула расчета пенсии

Если Вы ведете деятельность в рамках ИП, то для расчета пенсии Вам необходимо воспользоваться следующей формулой:

П = ПенсБ * ИндПенсК * ПрК1 + ФиксВ * ПрК2,

  • где ПенсБ – сумма накопленных пенсионных баллов;
  • ИндПенсК – индивидуальный пенсионный коэффициент;
  • ПрК – премиальный коэффициент;
  • ФиксВ – фиксированная выплата.

Давайте рассмотрим каждый из вышеперечисленных показателей в отдельности:

  1. При расчете пенсии Вам необходимо учитывать количество накопленных пенсионных баллов. Согласно изменений в законодательстве, их количество не должно быть меньше 30. В случае, если Ваш доход в качестве ИП в течение года был ниже 300.000 руб., то количество баллов, накопленных за данный отчетный период, будет равно 1,7. Если до начала предпринимательской деятельности Вы работали по трудовому договору, то при расчете пенсии будет учтена сумма баллов, накопленная за данный период.
  2. В формуле расчета применяется показатель индивидуального пенсионного коэффициента. Его значение зафиксировано на законодательном уровне и в 2016 году составляет 74,27.
  3. Если Вы оформили пенсию позже установленного срока, то есть позже достижения пенсионного возраста, то при расчете сумму выплат Вам следует учитывать показатель премиального коэффициента. К примеру, если Вы отсрочили выход на пенсию на 2 года, то сумму Вам следует применять показатель в размере 1,07 для индивидуального пенсионного коэффициента (ПрК1 для ИПК) и 1,056 для фиксированных выплат (ПрК2 для ФиксВ).
  4. Вне зависимости от того, ведете Вы предпринимательскую деятельность или нет, государство гарантирует Вам пенсионный минимум в размере 4.558,93 руб./мес. Данные фиксированные пенсионные платежи перечисляются в пользу всех граждан, достигших пенсионного возраста и подавших документы на получение пенсии. Отметим, что сумма фиксированных платежей может быть увеличена в случае, если Вы имеете статус инвалида, работали на Крайнем Севере, имеете иждивенцев и в прочих случаях, предусмотренных законодательством.

Пример №1. Карпов Г.Д. ведет деятельность в рамках ИП. Сумма взносов в ПФ, выплаченных Карповым в 2016 году, исходя из доходов, составляет 48.320 руб.  Допустим, Карпов достигнет пенсионного возраста через 28 лет, и весь это период сумма его взносов будет составлять 48.320 руб./год.

Рассчитаем размер пенсии ИП Карпова поэтапно:

  • Страховые взносы Карпова с предельно установленной базы (796.000 руб.) составят 127.360 руб. (16% от 796.000 руб.).
  • Индивидуальный коэффициент для 2016 года составит:

48.320 руб. / 127.360 руб. * 10% = 3,79.

  • Индивидуальных коэффициент Карпова при выходе на пенсию (при условии одинакового размера выплат) составит:

3,79 * 28 лет = 106,12.

  • Если допустить, что при выходе на пенсию Карпова показатель единицы индивидуального коэффициента сохраниться на прежнем уровне (74,27 руб.), то выплата без учета фиксированной суммы будет составлять:

106,12 * 74,27 = 7.881,53.

  • Прибавляем к рассчитанной сумме фиксированный платеж (показатель на 2016 год равен 4.558,93 руб.):

7.881,53 руб. + 4.558,93 руб. = 12.440,46 руб.

Индексация пенсионных выплат предпринимателя

Согласно законодательству, пенсионные выплаты подлежат индексации. Ставка индексации определяется с периодичностью 1 раз в полгода. В первом полугодии 2016 пенсии были проиндексированы по ставке 4%. Во втором полугодии индексационные выплаты заменены единовременной компенсацией в размере 5.000 руб. В связи с изменениями в пенсионном законодательстве, на выплату пенсии с учетом индексации теперь могут рассчитывать только неработающие пенсионеры.

Физлица, ведущие деятельность в рамках ИП, приравниваются к работающим, поэтому они будут получать пенсию без учета индексации.

Если Вы предприниматель, то Вам следует знать:

  • Если Вы прекратили предпринимательскую деятельность до 30.09.2015, то Ваша пенсия должна быть проиндексирована;
  • Если по состоянию на 31.12.15 Вы числитесь на учете в ПФР как ИП, то пенсионные выплаты для Вас проиндексированы не будут;
  • В случае, если Вы закрыли ИП и снялись с учета в ПФР после проведения индексации, то Вы можете рассчитывать на увеличенный размер пенсии (то есть с учетом ставки индексации);
  • Если Вы решили возобновить предпринимательскую деятельность и снова оформили ИП, то Ваша пенсия не будет уменьшена на размер индексации.

Что касается единовременной выплаты в размере 5.000 руб., то ее получат как неработающие пенсионеры, так и пенсионеры – ИП. Перечисление средств в виде компенсации предприниматели могут ожидать уже в январе 2017 году.

Накопительная и страховая часть пенсии ИП

Действующее законодательство позволяет предпринимателю отчислять пенсионные взносы на страховую часть пенсии (государственную) и накопительную (инвестиционную). Читайте также статью: → “Какие страховые взносы ИП на ЕНВД?». Страховая пенсия гарантируется государством, ее распределение и выплату осуществляет ПФР. Порядок выплаты накопительной части пенсии регламентируется негосударственным пенсионным фондом (НПФ), который берет на себя обязательства по аккумулированию пенсии, учету и выплате обязательств.

Вы как предприниматель вправе перечислять часть пенсионных выплат на формирование государственной пенсии, часть – на формирование накопительных выплат НПФ.

Для этого Вам потребуется обратиться в ПФ по месту регистрации с заявлением, в котором необходимо указать орган НПФ, куда будет перечисляться накопительная пенсия. На данный момент Вы можете разделить сумму пенсионных выплат таким образом: 20% определит в виде перечислений в счет государственной пенсии, 6% – в счет накопительной. Если ВЫ не обратились в ПФ с соответствующим заявлением, то вся сумма взносов будет формировать страховую пенсию.

Как оформить пенсию ИП

Если Вы достигли пенсионного возраста, то для оформления пенсионных выплат Вам потребует собрать пакет документов. Перед тем, как обратиться в ПФ по месту жительства, подготовьте:

  • Справку из ПФ, в котором Вы стоите на учете как ИП. Данный документ подтверждает право на пенсию на основании того факта, что Вы перечисляете страховые взносы в установленном порядке. Если Вы обращаетесь за пенсией, но при этом продолжаете вести предпринимательскую деятельности, то в справке также должна быть указана об отсутствии задолженности по пенсионным сборам;
  • Трудовую книжку, если помимо деятельности ИП Вы работаете (работали) по трудовому договору. В случае, если имела место деятельность по договору подряда, то к пакету документов также потребуется приложить копии соглашений;
  • Справку о том, что на Вашем иждивении находятся нетрудоспособные члены семьи (если таковой факт имеет место). Данный документ можно получить в Собесе по месту жительства;

Вместе с вышеперечисленным пакетом документов и паспортом обратитесь в орган ПФ по месту жительства. При подаче документов оформите заявление о назначении пенсии (бланк можно получить в ПФ или предварительно скачать на сайте ПФ). Вы имеете право обратиться за пенсией до наступления пенсионного возраста, но не раньше, чем за календарный месяц до его наступления. Читайте также статью: → “Как оформить выход работника на пенсию?».

Специфика оформления пенсии для ИП на УСН и ЕНВД

Все предприниматели, независимо от выбранного режима налогообложения, могут рассчитывать на получение пенсии в установленном порядке. Главное условие в данном случае – факт регистрации в учете ПФ и выплата страховых взносов. При этом оформление пенсии для ИП на УСН и ЕНВД имеет ряд своих особенностей, а именно:

  • Если Вы применяли «упрощенку» до 2001 года, то стандартный пакет документов Вам потребуется дополнить стаж-справкой, которую можно получить в территориальном органе ПФ. Если Вы использовали УСН после 01.01.2001, то от ПФ необходимо получить справку об уплаченном едином социальном взносе (применялся до 2003 года);
  • Если Вы являетесь плательщиком вмененного налога, то для оформления пенсии Вам, помимо прочих документов, потребуется справка о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД. Данный документ выдает орган ФНС по месту регистрации. Если деятельность в рамках «вмененки» Вами прекращена, то в налоговой Вам также нужно затребовать справку о снятии с учета.

Предприниматели на УСН и ЕНВД (действующие и бывшие) оформляют пенсию в общем порядке согласно законодательно установленных норм.

Рубрика “Вопрос – ответ” по оформлению пенсии

Вопрос №1. Кравцов 1965 года рождений ведет деятельность в рамках ИП и перечисляет взносы в ПФ. Может ли Кравцов выплачивать часть суммы в счет формирования накопительной пенсии?

Согласно действующему законодательству, оформить часть выплаты (6%) на формирование негосударственной пенсии могут только ИП 1967 года рождения и старше. Поэтому Кравцов может выплачивать взносы только в счет формирования государственной пенсии.

Вопрос №2. В 2016 ИП Григорьев прекратил предпринимательскую деятельность и обратился в ПФ за получением пенсии. Григорьев достиг пенсионного возраста, то не набрал необходимое количество баллов страхового стража. Может ли Григорьев рассчитывать на получение пенсии?

Несмотря на то, что у Григорьева нет необходимого количества страхового стажа, он может рассчитывать на фиксированную выплату 4.558,93 руб./мес. плюс индексация.

Вопрос №3. ИП Гаврилов выходит на пенсию в 2016 году. Гаврилов имеет инвалидность ІІ группы. На какой размер фиксированной выплаты может рассчитывать Гаврилов при расчете пенсии?

При расчете пенсии Гаврилова сумма фиксированной выплаты определяется в размере 9.117,87 руб. при условии, что Гаврилов не имеет иждивенцев на содержании. Также при расчете пенсии Гаврилова будут учтены пенсионные баллы и повышающие коэффициенты (если Гаврилов оформил пенсию после достижения 60-ти лет).

online-buhuchet.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.