Банкротство ип с долгами

Процедура банкротства индивидуального предпринимателя несколько отличается от процедуры банкротства юрлиц. Причина кроется в особом статусе — не имея юридического лица, ИП все же осуществляет финансово-хозяйственную деятельность. Именно по этой причине существуют некоторые особенности банкротства индивидуального предпринимателя, которые необходимо учитывать при объявлении собственной финансовой несостоятельности. Постараемся понять, как происходит объявление себя банкротом при долгах по ИП, и какие существуют последствия банкротства для должника.

Особенности банкротства ИП

Банкротство индивидуального предпринимателя практически неотличимо от банкротства физического лица — это связано с особым статусом ИП, по которому ответственность по долгам лежит на физлице. Также стоит учитывать, что при банкротстве супруга — индивидуального предпринимателя, реализации подлежит совместно нажитое имущество.

К основным особенностям процедуры банкротства ИП можно отнести:

  • банкротство инициируется как по долгам ИП, так и по личным задолженностям гражданина;
  • по факту банкротства гражданина он теряет статус индивидуального предпринимателя;
  • применяемые при банкротстве ИП процедуры аналогичны проводимым при банкротстве физ. лиц.

В отличие от банкротства юридических лиц, в счёт оплаты задолженностей может быть реализовано все имущество физического лица, за исключением имущества, «неприкосновенность» которого обеспечивается законом. К примеру, у банкрота не заберут единственное жильё. Но если у ИП жильё в ипотеке, то он его лишится в счёт оплаты задолженностей. Также имеют некоторые отличия и последствия процедуры банкротства ИП.

Главные признаки банкротства индивидуального предпринимателя

ФЗ №127 «О банкротстве ИП» определяет признаки банкротства ИП аналогичные признакам финансовой несостоятельности физического лица. К ним относятся:

  1. Совокупная величина задолженности от 500 тысяч рублей.
  2. Более чем 3 месяца просрочки по обязательствам.
  3. Предвидение банкротства (к нему относится потеря источника дохода).

Единственное отличие заключается в обязательном отправлении уведомления в ЕФРСБ о намерении объявить себя банкротом. Оно отправляется не позднее, чем за 2 недели до подачи иска на банкротство. Сделать его можно самостоятельно, либо воспользоваться услугами нотариуса.

Кроме этого, для запуска процедуры банкротства ИП требуется, чтобы совокупная сумма задолженности превышала стоимость находящегося в распоряжении гражданина имущества.

Какие документы нужны для оформления банкротства ИП

Начнём с того, что закон № 127-ФЗ «О банкротстве ИП» предусматривает подачу иска о признании финансовой несостоятельности (банкротства) гражданина не только им самим. В частности, правом обращения в суд также наделены:


  • кредиторы, даже если задолженность образовалась за физическим лицом;
  • органы государственной и исполнительной власти, учреждения бюджета.

Заявление, подаваемое в суд по делу о банкротстве ИП, дополняется пакетом документов:

  • свидетельством ЕГРИП;
  • перечнем кредиторов с отображением сумм долговых обязательств;
  • список лиц и организаций, имеющий дебиторские задолженности перед ИП;
  • перечнем имущества;
  • прочими документами, являющимися подтверждением финансовой несостоятельности.

На данный момент упрощённая процедура банкротства ИП не предусмотрена законодательством, и приемлема только стандартная процедура банкротства предпринимателя с долгами и просрочками по кредитам, либо банкротство физлица.

Как составить заявление о банкротстве ИП

Оптимальным вариантом для предпринимателя станет написание заявления в арбитражный суд по образцу — это позволит избежать многочисленных ошибок, негативно влияющих на исход дела. Процедура написания заявления практически не отличается от написания иска на банкротство физ лиц, за небольшим исключением:

  • необходимо указывать реквизиты ИП;
  • указываются все виды задолженностей, в том числе по возмещению вреда, оплате труда и пр.

Достаточно скачать для написания заявления в суд о банкротстве ИП образец и просто заполнить необходимые поля в документе.

Скачать образец заявления на банкротство ИП (В формате Microsoft Word).

Последствия банкротства ИП

В отличие от ликвидации юридических лиц, последствия для ИП после банкротства аналогичны банкротству граждан.

Далее, банкроту в течение 3 лет будет запрещено занимать руководящие должности и в течение 5 лет организовывать новое ИП, его госрегистрация в качестве индивидуального предпринимателя будет аннулирована.

Кроме этого, в течение 5 лет после завершения процедуры банкротства при оформлении кредитов и займов гражданин обязан уведомлять кредитные организации о своём статусе банкрота. Как при банкротстве физлиц, повторный запуск процедуры банкротства возможен только через 5 лет.

Избежать ограничения, связанного с невозможностью открытия ИП можно, закрыв его и подав на банкротство как физическое лицо.

При судебном рассмотрении дела о банкротстве прекращаются все экономические санкции в отношении должника:

  • перестают беспокоить приставы и коллекторы;
  • останавливается начисление штрафных процентов.

Но нужно помнить, что реализации подлежит все имущество ИП, как и при банкротстве физ лица.

Стоимость и сроки банкротства ИП


Учитывая, сколько стоит банкротство ИП, начинать эту процедуру при долге менее 50–70 тысяч рублей не имеет смысла. Ведь в момент подачи заявления требуется оплата услуг арбитражного управляющего, которые обойдутся в 25 тысяч рублей и оплата госпошлины 300 рублей (до января 2017 года она составляла 6 тысяч).

Подробнее про стоимость банкротства физического лица читайте в нашей статье.

Процедура банкротства ИП: пошаговая инструкция

Порядок банкротства ИП с долгами по налогам и кредитам следующий:

  1. Мировое соглашение. Стороны в суде договариваются относительно объёма и порядка закрытия долгов. Применимо на любом из этапов банкротства, указанных ниже.
  2. Реструктуризация долга. Финансовым управляющим составляется новый график погашения задолженностей.
  3. Реализация имущества. Также подразумевает собой оспаривание сделок перед банкротством ИП, совершённых в течение последних 3 лет. Полученными от реализации имущества средствами должник рассчитывается с кредитами и долгами в бюджет, после чего признаётся банкротом.

Но как сделать себя банкротом, если нет имущества, а доходы не позволяют разработать даже более или менее приемлемый график реструктуризации?

Сложившаяся на сегодня практика банкротства ИП не предусматривает иных способов ликвидации индивидуального предприятия с задолженностями.
Стоит отметить, что банкротство ИП при отсутствии имущества может отнять немало времени — все зависит от опыта и профессионализма юристов.


Ещё один актуальный вопрос — можно ли закрыть ИП с долгами по пенсионному фонду?

Действующее законодательство предусматривает закрытие ИП с долгами в ПФР, которые также будут списаны при банкроте. Аналогичным образом списываются задолженности и при ликвидации ИП с долгами и просрочками по налогам. Однако долги по выплате заработной платы и выходных пособий списанию не подлежат.

Существует только один способ ускорить признание себя банкротом: обратиться за помощью к профессионалам. Кредитные юристы не только в совершенстве знают, как оформить все необходимые бумаги, но и представят интересы заказчика в суде.

bankrotom.ru

Стадии банкротства

После того как в суд подано заявление о признании индивидуального предпринимателя банкротом, процедура подразделяется на несколько стадий:

  1. Восстановление платежеспособности – суд изучает все предоставленные документы и, совместно с независимым экспертом, анализирует финансовое состояние должника и возможности для восстановления платежеспособности. После того как специалистом составлен подробный отчет, суд имеет право постановить разработать комплекс мер по сохранению имущества предпринимателя и назначить внешнего управляющего, хотя на практике это случается очень редко.
  2. Конкурсное производство —  стадия банкротства, начинающаяся уже после объявления этого статуса. На ней осуществляется продажа имущества индивидуального предпринимателя, а полученные средства идут на удовлетворение требований кредиторов. Согласно закону, существует определенный перечень имущества, которое не может подлежать продаже, например, единственное жилье ИП.

Важно отметить, что на любой стадии банкротства предпринимателя, в том числе и на этапе реализации имущества, может быть заключено мировое соглашение между ним и советом кредиторов. Оно представляет собой договор, предписывающий условия погашения имеющейся задолженности приемлемыми для обеих сторон способами и подлежащий судебному утверждению. Подписание такого документа является основанием для прекращения процедуры банкротства ИП.

Сроки

Процедура банкротства ИП — достаточно длительный процесс. Даже если получится быстро написать заявление в суд и собрать все необходимые документы, процесс может занять несколько месяцев. Согласно ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» судом дело должно быть рассмотрено в течение 7 месяцев со дня подачи заявления. Однако на практике даже в такой срок не всегда удается уложиться. Все зависит от конкретных обстоятельств дела, загруженности судьи и финансового управляющего, активности других участников процесса, компетентности юристов.


В целом, принятие Арбитражным судом заявления и пакета документов занимает до 7 дней, первое заседание о рассмотрении дела может состояться только через 1-3 месяца после этого, процедура реализации имущества должника через электронные торги занимает в среднем полгода. Таким образом, признание ИП с долгами банкротом может занять от 7 до 12 месяцев. Данный срок может быть увеличен из-за предоставления неправильно оформленных документов, оспаривания решений суда и других обстоятельств дела. Ускорить процесс может помощь квалифицированного юриста, специализирующегося на процедуре банкротства ИП.

Последствия

После признания предпринимателя банкротом и начала конкурсного производства с должника снимаются все наложенные в результате просрочки платежей финансовые санкции, кроме требований о выплате компенсаций по нанесению вреда здоровью и выплате алиментов, перестают начисляться налоги, неустойки, пени и штрафы. Вот почему чем раньше ИП будет начата такая процедура, тем лучше для него. Также аннулируется лицензия на осуществление предпринимательской деятельности.

Главный недостаток статуса банкрота – потеря собственного имущества, которое будет реализовано в счет оплаты существующих долгов. Однако закон не может лишить индивидуального предпринимателя единственного жилья, включая земельный участок, на котором оно расположено, предметов личного пользования, продуктов питания, инструментов для профессиональной деятельности. Злоупотребление полномочиями в этом случае чревато привлечением к ответственности. Если должник не имеет имущества на продажу, его коммерческие долги подлежат списанию.


Кроме того, в течение 5 лет после завершения процедуры банкротства бывший индивидуальный предприниматель не сможет вернуть себе утраченный статус и заниматься коммерческой деятельностью.

Важно отметить, что процедура банкротства не является бесплатной – должнику придется оплатить госпошлину за принятие заявления, узнать размер которой можно на сайте суда, а также покрыть все убытки, понесенные судом при рассмотрении дела. Статьей 127 ФЗ также определено, что оплате подлежат и услуги финансового управляющего, поэтому закрытие ИП с помощью процедуры банкротства часто обходится должнику в круглую сумму.

Долги по ИП могут привести не только к нерентабельности деятельности, но и стоит предпринимателю его имущества. Если сумма невыплаченных кредитов давно перешла черту в 100 тыс. рублей и в ближайшем времени денежных поступлений не предвидится, поможет процедура закрытия ИП посредством банкротства. Однако перед ее началом стоит все же взвесить все плюсы и минусы, а также найти квалифицированного юриста, который поможет стабилизировать финансовое состояние с наименьшими денежными и временными потерями.

pravoved.ru

Когда применяется процедура банкротства ИП

  • наличие полумиллионного долга, который предприниматель не в силах погасить три месяца подряд;
  • при наступлении смерти коммерсанта.

В первом случае, полумиллионная задолженность должна продержаться все три месяца? Если должник погасил хоть пару тысяч в один из этих месяцев, то отсчет начинается заново. Кроме того, полумиллионная сумма должна состоять лишь из основного долга. То есть, начисленные санкции не учитываются.

Если бизнесмен умер, то процедура банкротства является возможностью, благодаря которой кредиторы могут удовлетворить свои материальные интересы. Наследники вправе участвовать в судебном разбирательстве при предоставлении бумаг, свидетельствующих о признании их прав на наследство.

Пошаговая инструкция в 2018 году

Обанкротить бизнесмена непросто. Существует немало нюансов, без знания которых процедура может надолго затянуться. Прояснит ситуацию, как осуществляется банкротство ИП с долгами, пошаговая инструкция 2018 года.

Этап 1. Оценка ситуации

Сам факт наличия у предпринимателя полумиллионного долга, которому более трех месяцев, не означает, что  будет инициировано банкротство.

  • отсрочка долга;
  • рассрочка;
  • рефинансирование долговых обязательств;
  • поиск новых инвесторов (партнеров), которые помогут погасить долги или их часть.

Если планируется закрыть ИП, то необходимо рассмотреть вариант добровольного банкротства. Для принятия такого решения должнику отводится месячный срок с момента, когда образовалась трехмесячная полумиллионная задолженность.

То есть, по истечению четырех месяцев неплатежеспособности предпринимателя, его уже могут банкротить сами кредиторы.


Сумма задолженности подтверждается решениями арбитражных судов либо решениями госорганов (например, налоговой, таможни) о взыскании средств в счет погашения долга.

Этап 2. Подготовка документов

О намерении банкротиться ИП подает в регистрационный орган (МФЦ) информацию, которая вносится в Госреестр. Затем, предприниматель может приступать к подготовке документации. К заявлению о признании коммерсанта банкротом необходимо приложить следующие бумаги:

  • фоткопия свидетельства о регистрации физлица предпринимателем;
  • фотокопия свидетельства ИНН;
  • фотокопия внутреннего паспорта;
  • фотокопия СНИЛС;
  • материалы, подтверждающие полумиллионный долг;
  • поименный список кредиторов с указанием сумм;
  • перечень своего имущества, в т.ч. залогового;
  • фотокопии документов, подтверждающих право собственности вышеуказанного имущества;
  • фотокопии документации о сделках, совершенных за трехлетний период, предшествовавший подаче заявления о банкротстве;
  • банковская выписка о наличии банковских счетов, и остатков на них;
  • фотокопия свидетельства о браке;
  • фотокопия брачного, алиментного договора (при наличии);
  • решение суда об алиментных выплатах;
  • квитанция об уплате госпошлины;
  • информацию о кандидатуре потенциального финансового управляющего;
  • иные материалы.

Форма описи имущества гражданина
Форма списка кредиторов и должников гражданина

Этап 3. Подача заявления суду

Подается заявление о банкротстве ИП в арбитражный суд по месту жительства должника. Помимо указанной выше документации прилагается платежка, подтверждающая о внесении на депозит судебного органа 10 тыс.руб. Эта сумма необходима для оплаты услуг финансового управляющего.

При необходимости в отсрочке такого платежа, заявитель подает вместе с заявлением соответствующее ходатайство.

Внимание! Направлять копии заявления кредиторам не надо!

Заявление о своем банкротстве

Этап 4. Возбуждение дела о банкротстве

После получения заявление суд рассматривает сопутствующую документацию, выясняет не является ли банкротство ИП с долгами фиктивным. То есть, являются ли данные долги настоящими или предприниматель создал их «искусственно» желая,например, избежать уплаты налогов в госбюджет.

Этап 5. Назначение финансового управляющего

Курирует банкротство предпринимателя финансовый управляющий, который является членом саморегулируемой организации арбитражных управляющих, обслуживающей территорию, на которой проживает должник. Его кандидатура утверждается судом.

Этап 6. Проведение собрания кредиторов

После открытия процедуры банкротства финансовый управляющий организовывает собрание кредиторов. Именно это собрание и принимает ключевые решения в ходе процесса. Например, решает вопрос реструктуризации долга или заключении мирового соглашения.

Этап 7. Реструктуризация долгов

На сборах кредиторов должник представляет свой план по реструктуризации задолженности.

  • принять;
  • принять с поправками;
  • отказать в принятии.

План по реструктуризации подается финансовым управляющим на утверждение арбитражному суду.

Этап 8. Признание ИП банкротом

Если кредиторы, суд отказали должнику в утверждении плана по реструктуризации или его срок закончился, но долговые обязательства остались непогашенными, то судья принимает решение о признании коммерсанта банкротом.

Этап 9. Реализация имущества банкрота

На данный этап законодательством отведено полгода. В течение этого времени финансовый управляющий обязан составить опись имущества банкрота, произвести его оценку. Затем оно реализуется на торгах. Перечень предметов, порядок их  продажи согласовывается с арбитражным судом.

По ходатайству предпринимателя продажа которых существенно не изменит ситуацию. Общая сумма таких предметов не должна превысить 10 тысяч рублей.

Этап 10. Удовлетворение требований кредиторов

Из вырученной в результате реализации имущества должника суммы финансовый управляющий получает 2%. Остальные финсредства идут в счет погашения существующих долгов банкрота. Деньги, оставшиеся после выплаты задолженности, перечисляются на счет должника.

Этап 11. Завершение банкротства ИП с долгами

В суд финансовый управляющий предоставляет отчет, в котором отражается сумма вырученных средств, покупатели имущества, какие долговые обязательства были погашены. После утверждения судьей это документа процедура банкротства ИП считается закрытой, а все оставшиеся долги списываются.

Учтите! До завершения банкротства должник не сможет выехать за пределы РФ.

Последствия процедуры банкротства ИП

Физлица решившиеся на такой способ решения проблем с кредиторами должны учитывать последствия процедуры банкротства ИП:

  • гражданин обязан при оформлении займов указывать о своем банкротстве в течение пятилетнего срока;
  • в течение пятилетнего периода физлицо не вправе заявлять о повторном банкротстве;
  • на протяжении трехлетнего периода бывшему бизнесмену запрещено занимать управленческие должности, регистрировать предпринимательство.

viplawyer.ru

К чему приводит задолженность

«Закон создан, для того, чтобы его нарушать», говорят некоторые авантюристы. Но не многие знают тяжесть своих деяний, а другие просто не готовы нести ответственность или боятся наказания за неподчинение правосудию. Если вы ИП и ведете свое профессиональную деятельность, вы должны хорошо понимать, что вам грозит за совершенные ошибки или за незнание НК, ГК и УК РФ.

Самая главная обязанность индивидуального предпринимателя перед налоговым законодательством — своевременно сдавать налоговую декларацию и в полном объёме уплачивать налоги в государственную казну.

От того какую схему налогообложения для своей деятельности выберет ИП, зависят и сроки сдачи отчетности, и размер налогооблагаемой базы. Если вы не подаете своевременно отчеты, допускаете в них осознанные/неосознанные ошибки, не платите налоги вовремя и укрываетесь от своих обязанностей – у вас может пойти просрочка, и как следствие финансовая или даже уголовная ответственность, если все это вы делаете в жесткой форме, о чем гласит 122 статья НК РФ.

статья 122 НК РФ

Какие действия могут считаться нарушениями и что вам за это грозит:

  • несвоевременная сдача отчетности – штраф от 1000 рублей
  • сдача нулевого отчета на режимах, где это не предусмотрено – штраф от 1000 рублей
  • неумышленные ошибки (в отчетах, занижение налоговой базы, несвоевременная оплата) – штраф размером 20% от общей суммы налога
  • умышленные (ошибки в отчетах, занижение налоговой базы, несвоевременная оплата) – штраф размеров до 40% от общей суммы налога
  • административная ответственность за нарушения средней тяжести
  • уголовная ответственность за грубые нарушения

Уголовная ответственность на основании статьи 199 УК РФ рассматривается, если происходит сокрытие денежных средств в крупном размере или их неуплата в бюджет. Крупным «сокрытым» размером признается сумма от 2 000 000 рублей за 3 отчётных года подряд. Максимальная мера наказания за это — лишение свободы сроком до 3-х лет.

Какие меры предпринимает ФНС за неуплату налогов в отношении ИП без судебного на то решения:

  • заморозка банковского счёта
  • списание денежных средств со счётов предпринимателя для покрытия задолженности
  • ограничение или запрет на выезд за пределы РФ

Последствия таких санкций со стороны ФНС приводит к частичным или полным финансовым потерям, а в крайнем случае дело может дойти до логического или принудительного банкротства ИП с долгами по налогам через суд.

Есть долги перед ФНС – что делать

актер брайен дауни в железном человеке демонстрирует оружие

Собственно говоря, у вас есть ИП, вовремя вы его закрыть не успели (до кризиса 2014 года), в новой экономической реальности все «накрылось медным тазом», в итоге образовалась задолженность перед налоговой, по которой постоянно растут пени и штрафы. Что делать?

Если внимательней с точки зрения практического опыта рассматривать этот список, то самый мало реальный вариант здесь – ждать пока сама ФНС обанкротит вас через суд. Такое происходит крайне редко и из-за множества причин – в основном это недосмотр, бардак в работе сотрудников, наличие в юриспруденции 3-х годовалого срока исковой давности, и, в конце концов, это им не выгодно, они итак имеют на руках все рабочие рычаги, чтобы выбивать из вас долги.

Как это обычно происходит?

ФНС провела камеральную проверку (делают они это тоже крайне редко, из-за этого потом находятся у налогоплательщика ошибки 5-ти годовалой давности), нашла вашу ошибку – присудила штраф, если нашла ваш «рабочий» расчетный счет, тут же наложила инкассо (блокировка). Если вы ничего не предпринимаете, налоговая ждет какое-то время, потом подает в суд на взыскание задолженности. А далее суд передает дело в ФСС, и те действуют всем известными способами (ищут счета, дебетовые счета, блокируют их, ищут имущество – продают).

Если задолженность незначительная, и у вас нет расчетный счетов, то вы вообще можете не узнать, что у вас есть долги (уведомления, посылаемые через почту России часто теряются). И никто ничего не делает!

А если вам по собственному желанию захотелось закрыть ИП, то в этот момент вы узнаете, что вам когда-то наложили штраф, если это было более чем 3 года назад, то долг списывается из-за истечения срока исковой давности. И вы ничего не должны!

Все то же самое происходит и с крупными долгами. Если ФНС ничего не предпринимает, то это их проблема. Пропустили срок исковой давности для подачи иска на взыскание в суд – все, свободны!

Поэтому с принудительным банкротством по инициативе ФНС все очень туго. Другое дело, что налоговая служба, ссылаясь на закон, перекладывает обязанности по банкротству на самого налогоплательщика.

Банкротство по инициативе ИП

пожар и взрыв заводского объекта

Новый закон 29.12. от 2015 года (весьма нашумевший и спорный), который ввел в действие новые правила и условия по банкротству физических лиц. А поскольку у ИП статус в экономике двоякий – это одновременно и физическое лицо и юридическое, то все это напрямую касается предпринимателя.

В итоге, если перед ФНС за последние 3 месяца у вас возникла задолженность более чем 500 т.р., то вы должны сами пойти, написать заявление в суд и подать его, оплатив госпошлину. И еще приложить вескую доказательную базу того, из-за чего произошло появление задолженности и обоснование, почему вы ее не сможете погасить. Все это должно быть оформлено документально.

Если вы знали свое положение дел, и своевременно самостоятельно не подали заявление на банкротство ИП с долгами по налогам, то законом предусмотрен в этом случае штраф, до 10 000 рублей.

Существует ряд ситуаций, когда суд может отказать в банкротстве:

  • вы умышленно не шли на контакт с кредиторами, бегали от них, растили долг
  • при наличии субсидиарной ответственности
  • при нежелании идти на контакт с арбитражем

Какое решение не принял бы суд, но ваши долговые обязательства не будут списаны под ноль. Только в том случае, если с вас действительно нечего взять, у вас нет вообще имущества, и нечего продавать. В противном случае суд и ФСС будут искать, как удовлетворить требования кредиторов.

То есть судебное решение по вашему делу может быть нескольких видов:

  • банкротство на тех или иных условиях
  • отказ в банкротстве
  • реструктуризация долга
  • мировое соглашение

Закрытие ИП с долгами по налогам

пустые витрины магазина - закрыли за долги

Если индивидуальный предприниматель терпит убытки и его задолженность растёт с каждым днём, одним из выходов из ситуации является закрытие ИП, однако в любом случае все долги перед ФНС вам придется погасить, в противном случае у вас даже не примут Заявление о снятие с учета.

Снятие с учёта индивидуального предпринимателя при наличии долгов перед государством происходит в соответствие со статьей 22.3 ФЗ №129 «О государственной регистрации».

Необходимые документы для подачи в ФНС чтобы снять с регистрации ИП и прекратить коммерческую деятельность:

  • заявление по форме №26001
  • квитанция об оплате госпошлины

После закрытия, предприниматель переходит в статус обычного физического лица, но задолженность по налогам всё равно за ним остаётся и подлежит обязательной уплате, так как ИП по-закону отвечает за свои профессиональные долги лично и личным имуществом. И если этого фактически не произойдёт, налоговая инспекция может подать на вас иск в суд о взыскании по принуждению через ФССП (федеральная служба судебных приставов).

В погашении долга по решению суда может участвовать абсолютно любое личное имущество должника, кроме того, что прописано в законодательстве в качестве исключения из правил.

Общая схема банкротства

общая схема банкротства ип

Что же такое банкротство ИП с долгами по налогам и как это происходит?!

Банкротство индивидуального предпринимателя – это невозможность выполнить свои долговые и коммерческие обязательства перед кредитором, бизнес партнёрами, налоговыми органами и т.д., по срокам и в полной мере.

Признание банкротом — процедура официальная и её регламент предусмотрен федеральным законом №127-ФЗ от 26.10.2002 года с поправками от 29.12.2015 года в статьях 214-216.

Если предприниматель вёл коммерческую деятельность в сфере сельского хозяйства, то его банкротство указано в статье 218.

№127-ФЗ статья 218

Признание ИП банкротом и его ликвидация может протекать двумя путями:

  • добровольный отход от дел с последующими юридическими процедурами
  • по принуждению — дело рассматривается в арбитражном суде

На практике сроки на проведение процедуры достигают до 7 месяцев. Для сравнения – дела о банкротстве юридических лиц (ООО, ОАО, ПАО и т.д.) могут длиться до 2 лет.

Кто может подавать заявление на принудительное банкротство в суд:

  • сам индивидуальный предприниматель
  • кредиторы
  • уполномоченные лица

В ходе судебного процессуального расследования бизнес предпринимателя можно спасти, приняв определённые меры или прибегнув к санации (оздоровлению), но на практике это применяется редко или плохо работает.

На последней стадии судом проводится процедура конкурсного производства, в которой предприниматель полностью признаётся неплатёжеспособным, и прекращает своё существование в юридическом смысле этого слова, то есть его снимают с учета в налоговой в качестве ИП, а не списанные в ходе банкротства долги вешаются на него, как на обычного гражданина РФ.

В некоторых случаях истец и ответчик могут заключить мировое соглашение, по которому все стороны приходят к добровольному решению данного вопроса на определенных условиях, устраивающих всех участников.

Если в ходе разбирательств судом на имущество ИП были наложены аресты, предприниматель с этих пор не может его продать, подарить или заложить. То же самое относится и совместной собственности бизнесмена.

По окончанию судебного процесса предпринимателю назначаются сроки, в течение которых ему предстоит финансово реанимировать свой бизнес, если такового не случится, он официально примет статус банкрота.

В итоге имущество ИП уйдёт «с молотка» в порядке очереди следующим образом:

  1. первыми возмещение по долгам получат кредиторы, как инициаторы самого процесса
  2. вторыми станут официально трудоустроенные сотрудники, претендующие на заработную плату и на прочие пособия
  3. далее на очереди временный конкурсный управляющий (если таковой был назначен судом), ему производится оплата за проделанную работу
  4. потом адвокаты, нотариусы и прочие посредники

В погашении долгов ИП с большим успехом участвует его ликвидное имущество – такое, как жилые и нежилые помещения, за исключением жилья в котором проживает бизнесмен, если оно у него одно.

Под реализуемую опись также попадают различные драгоценности, предметы культуры и роскоши, имеющие ценность, техника по оценке выше 100 МРОТ.

Есть перечень имущества, которое не может быть изъято, к примеру, бытовая техника, животноводческое хозяйство и прочие вещи, используемые в обиходе. Полный список того, чего нельзя изъять представлен в пункте 1 статьи 446 ГПК РФ.

Далеко не всегда проданной собственности хватает на покрытие долгов, поэтому остаток задолженности списывается, за исключением алиментов и средств на покрытие ущерба здоровью и жизни.

Какие нужны документы

заявление должника в суд по делу о банкротстве ип

документы в суд о банкротстве ип

список документов по делу о банкротстве ип в суд

документы необходимые в арбитражный суд о банкротстве ип

Необходимая информация по кредиторам при составлении списка:

  • Ф.И.О. кредитора
  • Наименование компании
  • Фактические адреса нахождения
  • Контактные телефоны
  • Суммы задолженности
  • Документы, подтверждающие суммы, время, причины и период займа

Если предприниматель захочет прекратить процедуру ликвидации и сохранить статус ИП, совместно с кредиторами составляется план погашения долгов и направляется в арбитражный суд. При положительном результате и определённых обстоятельствах процесс банкротства замораживается на 1 месяц.

В итоге, если предприниматель находит средства и отвечает в срок по всем долговым обязательствам, суд снимает решение о банкротстве и запрашивает подтверждающие документы разрешающие финансовый спор между двумя сторонами коммерческой деятельности.

Сколько это стоит

на три пальца

Стоимость судебного процесса и прочих издержек по ликвидации ИП определяется целью самого банкротства.

Судебные тяжбы, затрагивающие денежные интересы несколько сторон, могут продлиться долгое время, в ходе чего будут учитываться все факторы по производимым/произведенным затратам. Отсюда и будет ясно, в какую сумму выльется замес по ликвидации ИП.

Что конкретно может повлиять на величину денежных затрат:

  • статус инициатора банкротства
  • время, затраченное на суд
  • суммы кредитов и их количество
  • поведение самого ИП в ходе процесса
  • величина и состав имущества предпринимателя
  • оплата посреднических услуг (например, адвокат или представитель в суде)

nalogtoday.ru

Банкротство ИП с налоговой задолженностью

С точки зрения законодательства, индивидуальный предприниматель является физическим лицом. Но он обладает некоторыми правами юридического лица, и на него возлагаются соответствующие обязательства. После регистрации в фискальной службе, такой гражданин имеет гарантированное законодательством право осуществлять предпринимательскую деятельность.

В условиях современного рынка ИП не застрахованы от снижения/полной потери прибыли. Подобная ситуация может вынудить предпринимателя отказаться от ведения бизнеса. В таком случае, первым шагом для закрытия предприятия будет снятие его с государственной регистрации.

Отметим, что в случае наличия налоговой задолженности, осуществить ликвидацию будет невозможно до ее полного погашения.

Банкротство или финансовая несостоятельность – понятие, которым обозначается неспособность юридического лица выполнять свои финансовые и имущественные обязательства.

Поскольку индивидуальные предприниматели относятся к отдельной группе лиц, в их отношении действуют специфические правила. Так, банкротство ИП с долгами по налогам может быть объявлено в случае, если:

  • долги в отношении кредиторов (в данном случае – налоговой службы) превысили сумму в десять тысяч рублей;
  • индивидуальный предприниматель не может осуществлять обязательные платежи;
  • задолженность длится более трех месяцев. Точкой отсчета в данном случае выступает дата, когда ИП должен был выполнить свои денежные обязательства;
  • стоимость имущества, принадлежащего ИП, ниже итоговой суммы долга.

Для объявления ИП банкротом обязательным является его соответствие всем условиям, приведенным выше. Если сумма долга ниже десяти тысяч рублей, или задолженность длится менее трех месяцев, арбитражный суд (инстанция, рассматривающая подобные дела) откажет в признании ИП банкротом в связи с отсутствием оснований для этого.

Стоит отметить, что ликвидация ИП путем банкротства – крайняя мера. Прибегать к такому способу следует только в случае отсутствия других способов решения проблемы. Кроме того, перед тем как обанкротить ИП с долгами, рекомендуется ознакомиться с возможными последствиями такого действия.

Подробнее о кредиторской задолженности предприятия можно узнать в этой статье.

Как происходит признание банкротом ИП-должника

Единственный способ признания банкротства ИП с долгами – подать соответственный иск в арбитражный суд. Он может быть подан как самим индивидуальным предпринимателем, так и государственным учреждением (в данном случае – фискальной службой), перед которым у ИП образовалась задолженность.

Инстанция, рассматривающая дело, должна находиться по месту регистрации ИП. Производство по иску может быть начато, только если физическое лицо на момент его подачи обладает статусом индивидуального предпринимателя.

Перед подачей искового ходатайства ИП должен собрать следующие документы:

  • соответствующее заявление;
  • свидетельство, которым будет подтвержден факт государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
  • документы, свидетельствующие о наличии задолженности, невозможности ее погашения;
  • отчет о ценности имущества, которым распоряжается ИП (если индивидуальный предприниматель обладает подобным документом).

Ознакомьтесь с образцом заявления на признание должника банкротом.

Кроме того, ИП придется уплатить государственную пошлину и предоставить квитанцию, которая засвидетельствует факт оплаты. В некоторых случаях могут понадобиться дополнительные документы. При этом существует несколько нюансов, отличающих банкротство ИП и юридического лица:

  • для погашения налоговой задолженности суд может начать процедуру продажи всего имущества, которое принадлежит индивидуальному предпринимателю;
  • должник имеет право просить об отсрочке, однако ее длительность не может превышать один месяц;
  • еще одним отличием ИП от юридического лица в сфере процедуры банкротства является ее длительность. Если на полное осуществление всех процедур в отношении юридического лица может уйти до двух с половиной лет, то индивидуальный предприниматель признается банкротом в течение семи месяцев с начала производства.

Обратите внимание, что при оценке учитывается все имущество, которым распоряжается индивидуальный предприниматель. Личное движимое и недвижимое имущество также включается в окончательную стоимость.

Как проходит процедура банкротства

Для того чтобы ликвидировать предприятие, имеющее налоговую задолженность, необходимо получить решение в судебном порядке о признании его банкротом. Так, процедура банкротства ИП с долгами перед налоговой состоит из следующих этапов:

  1. Подача искового заявления.
  2. Принятие или отказ от рассмотрения иска индивидуального предпринимателя. Отказ возможен в том случае, если ИП не соответствует приведенным выше условиям банкротства.
  3. Назначение арбитражным судом временного управляющего. В сферу его обязанностей входит оценка имущества, которое использовал предприниматель для того, чтобы осуществлять финансовую и хозяйственную деятельность. Кроме того, оценке подается личное движимое и недвижимое имущество ИП.
  4. Должнику выделяется один месяц для погашения всех имеющихся у него долгов. Если за отведенное время задолженность не будет погашена, ИП признается банкротом.
  5. После получения судебного решения, его необходимо предоставить сотрудникам фискальной службы. Они предпримут действия, направленные на снятие предпринимателя с регистрации.

Признание ИП банкротом позволяет запустить процедуру ликвидации предприятия, но не освобождает предпринимателя от имеющихся у него задолженностей.После судового решения на его имущество накладывается арест. В дальнейшем вся арестованная движимость и недвижимость будет продана.

Средства, полученные с продажи, пойдут в счет уплаты задолженностей. Если финансовые претензии к ИП предъявляет не только налоговая служба, но и кредиторы, в первую очередь погашаются долги перед ними, затем перед государством. В некоторых случаях продажи всего имущества недостаточно для полного покрытия суммы задолженности.

Важно знать, что если продажа имущества не принесла достаточного количества средств для погашения задолженности перед налоговой инспекцией, с заработка бывшего ИП будет сниматься определенная сумма до полной уплаты долга.

На дальнейшую деятельность лица накладываются следующие ограничения:

  • запрет на повторное получение ИП в течение одного – пяти лет, в зависимости от конкретных обстоятельств дела;
  • аннулирование всех лицензий и государственных привилегий, разрешений, льгот и допусков;
  • если в ходе судового следствия будут установлены факты противоправной деятельности индивидуального предпринимателя, ему может быть отказано в банкротстве, с последующим применением штрафных санкций;
  • при раскрытом фиктивном банкротстве, возможно отстранение физического лица от предпринимательской деятельности на пять лет.

Определить сколько стоит банкротство физ. лица после закрытия ИП с долгами по налогам можно в зависимости от длительности рассмотрения дела, количества процедур, проводимых арбитражным судом, действий самого предпринимателя. Стоимость государственной пошлины – сто шестьдесят рублей. Полная стоимость процедуры колеблется от пятнадцати тысяч до одного миллиона рублей, в зависимости от конкретной ситуации.
процедура банкротства ип с долгами перед налоговой

Подводные камни и нюансы

Если предприятие не оправдало себя, а у ИП остались непогашенные долговые обязательства, то решившись на банкротство, важно учесть все вытекающие из этого последствия и нюансы. Например, банкротство не избавляет физическое лицо от выплаты алиментов; суд может наложить запрет на выезд банкрота за пределы РФ; нельзя открывать банковские вклады, совершать ряд сделок и так далее. Таким образом, банкротство накладывает большое количество ограничений на жизнь и действия ИП-банкрота.

В случае наличия у индивидуального предпринимателя налоговой задолженности, ликвидировать предприятие до ее полного погашения невозможно. Банкротство – единственный способ снять ИП с государственной регистрации при невозможности уплатить долг. Для проведения процедуры необходимо подать исковое заявление в арбитражный суд. Однако данная мера является крайней и может привести к негативным последствиям для предпринимателя.

lichnyjcredit.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.