Что делать после открытия ип пошаговая инструкция

что делать после регистрации ип

Доброго времени суток! В прошлой статье я уже рассмотрел вопрос о том как пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя , теперь встает закономерный вопрос «А что дальше ?», какие шаги должен сделать ИП после своей регистрации в налоговой ?

Давайте рассмотрим несколько основных и важных шагов которые должен сделать после своей регистрации каждый ИП.

Действия ИП после регистрации в ИФНС

Порядок действий будет зависеть от некоторых факторов, разберем их:

Регистрация в ПФР и ФСС

После регистрации предпринимателя ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы) автоматически передает данные в ПФР (пенсионный фонд России) и ИП нет необходимости проходить регистрацию в ПФР.


Но здесь есть некоторый нюанс, регистрацию в ПФР нет необходимости проходить тем предпринимателям у которых нет работников.

В случае если у Вас есть работники, то Вам необходимо встать на учет в ПФР как работодатель. Регистрация в ПФР как работодателя производится в течении 30 дней.

Относительно ФСС  (фонд социального страхования) ситуация аналогичная, если у Вас нет работников, то Вы не становитесь на учет.

В случае если Вы берете на работу людей, то так же необходимо встать на учет ФСС как работодатель (на это отводится 10 дней с момента заключения трудового договора с человеком).

Выбрать систему налогообложения ИП

После регистрации в качестве ИП необходимо определиться с системой налогообложения которую Вы будете использовать.

ИП в своей деятельности может пользоваться следующими системами налогообложения:

ОСНО, ЕНВД , ПСН, УСН, ЕСХН. Более подробно о системах налогообложения ИП Вы можете ознакомиться в рубрике «Налогообложение для бизнеса».

После регистрации предприниматель автоматически находится на налоге ОСНО и Вы можете использовать для своей деятельности любой другой налоговый режим.

Из перечисленного списка нас интересует налог УСН, дело в том что по закону отводится всего 30 дней с момента регистрации для того чтобы встать на данное налогообложение.

В случае если не успеете, то придется ждать конца календарного года и только после этого можно будет на него перейти.


Так что если Вы решили что будете работать на налоге УСН, то тогда Вам после регистрации ИП необходимо в течении 30 дней сдать в налоговую уведомление о переходе на налог УСН по форме №26.2-1

У остальных систем налогообложения нет жестком привязки к сроку регистрации ИП и открыть Вы сможете их в любой момент.

Совет: В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную «Интернет-бухгалтерию». Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую. Мне также удалось достать подарочный промокод для подписчиков моего сайта, по которому Вы сможете получить 3 месяца сервиса бесплатно, чтобы по достоинству оценить его. Для этого просто введите промокод 74436115 на странице активации подарка.

Заказать изготовление печати

Сразу оговорюсь: Индивидуальный предприниматель по закону имеет полное право работать без печати ( в таких случаях на месте печати просто ставят б/п, что расшифровывается как БЕЗ ПЕЧАТИ).

Но несмотря на это я рекомендую всем без исключения индивидуальным предпринимателям после регистрации обязательно заказать изготовление печати!

Во первых — это придаст Вашему бизнесу некоторую солидность и во вторых Вы будете уверены, что никто не сможет провернуть с Вашими документами никаких махинаций. Так что не пожалейте денег и закажите себе печать.


Письмо из отдела статистики

После своей регистрации ИП должен посетить так называемый ОТДЕЛ СТАТИСТИКИ и получить там на свое ИП письмо со всеми статистическими данными и кодами.

Данное письмо может Вам потребоваться в дальнейшем, например, для того чтобы открыть расчетный счет в банке, как раз требуют это письмо.

Открыть расчетный счет в банке

Ситуация та же что и с печатью — расчетный счет для ИП открывать не обязательно. И на самом деле он не всегда нужен.

Допустим если Вы просто оказываете услуги частным гражданам, то расчетный счет просто ни к чему.

В случае если Вы оказывая услуги планируете работать с организациями, а так же при торговле и производстве РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ПРОСТО НЕОБХОДИМ.

Так что стоит позаботиться об его открытии, для этого достаточно обратиться в любой банк который больше придется Вам по душе.

Уведомлять об открытии расчетного счета предприниматель никого не должен. Банки самостоятельно оповещают ИФНС и ПФР.

Приобретение и постановка на учет  кассового аппарата

В зависимости от того какую систему налогообложения Вы выберете может потребоваться приобретение ККТ (контрольно-кассовой техники).

ККТ нужен только при торговле на налогах УСН,  ОСНО и ЕСХН. В случае если Вы используете один из перечисленных видов налогообложения, то приобретайте и ставьте на учет кассовый аппарат.

Постановка кассового аппарата на учет происходит в ИФНС где предприниматель открыл свое ИП.

biz911.net

Документы и необходимые действия после регистрации ИП


По истечении трехдневного срока после подачи документов на регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, в налоговой инспекции заявителю выдают:

  1. Свидетельство ОГРНИП.
  2. Выписка из ЕГРИП.

Далее необходимо сделать следующее:

  • встать на учет в ПФР;
  • встать на учет в ФСС в 30-тидневный срок после регистрации (если ИП — работодатель);
  • уведомление органов государственного контроля (при осуществлении некоторых видов деятельности);
  • определиться с системой налогообложения;
  • заказать печать (по необходимости);
  • получить письмо из отдела статистики (Росстат);
  • открыть расчетный счет ИП в банке;
  • приобрести и поставить на учет кассовый аппарат (для ИП на УСН, ОСНО, которые планируют заниматься розничной торговлей и общепитом). С 01.07.2018 года кассовый аппарат обязаны приобрести и зарегистрировать ИП на ЕНВД и ПСН, при осуществлении розничной торговли и организации общепита.

Предлагаем рассмотреть более детально, как происходит постановка на учет во внебюджетные фонды индивидуальных предпринимателей.

Постановка ИП на учет во внебюджетные фонды (ПФР, ФОМС, ФСС)

После завершения процедуры регистрации в качестве индивидуального предпринимателя налоговая инспекция в пятидневный срок передает сведения о вновь созданных ИП во внебюджетные фонды. ИП ставят на учет:

  • в ПФР (Пенсионный фонд России);
  • в ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования).

Индивидуальный предприниматель, который является работодателем, становится на учет в Фонд социального страхования РФ (ФСС).

Обратите внимание, что, несмотря на то, что самостоятельно вставать на учет во внебюджетные фонды ИП не нужно, получить уведомление о регистрации в каждом из фондов предпринимателю необходимо.

В каждом уведомлении указан регистрационный номер, который необходим предпринимателю для сдачи отчетности и оплаты страховых взносов.

Постановка ИП на учет в ПФР и ФСС в качестве работодателя

Индивидуальные предприниматели должны дополнительно регистрироваться в ФСС в качестве работодателя после найма первого сотрудника.

Срок регистрации предпринимателя в ФСС — 30 календарных дней. Отсчет ведется с момента заключения первого трудового или гражданско-правового договора ИП с работником.


Регистрироваться в ПФР в качестве работодателя в 2018 году ИП не обязан. Это связано с тем, что администрированием пенсионных и медицинских взносов занимается ИФНС, а в этой организации ИП считается зарегистрированным с момента регистрации ИП. Также на ИФНС возложена ответственность за передачу данных предпринимателя в ПФР.

Для того чтобы ИП поставили на учет в ФСС в качестве работодателя, необходимо предоставить в территориальное отделение ФСС следующие документы:

  • паспорт индивидуального предпринимателя (страницы с фотографией и пропиской);
  • свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя ;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
  • выписка из ЕГРИП;
  • трудовая книжка первого нанимаемого работника, если работник принят по совместительству без оформления трудовой книжки, то трудовой договор;
  • заявление для постановки на учет.

Предлагаем читателю отдохнуть от чтения и посмотреть видео, посвященное вопросам оплаты фиксированных взносов:


Уведомление органов государственного контроля

Перед началом осуществления некоторых видов предпринимательской деятельности, ИП должны уведомить об этом соответствующие органы государственного контроля. Как правило, это Роспотребнадзор.

Полный перечень видов предпринимательской деятельности при осуществлении которых необходимо подать уведомление в Роспотребнадзор вы можете посмотреть в Постановлении Правительства РФ от 16.07.2009 N 584 (ред. от 23.09.2017).

Вот некоторые из них: туристическая, гостиничная деятельность, издательский бизнес, торговый, оказание бытовых услуг, полиграфия, текстиль, производство определенных видов продукции, переработка рыбы, оказание услуг по грузоперевозкам и так далее.

Подать уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности Ип могут в бумажной форме (в 2-х экземплярах) лично или через доверенное лицо, по почте (регистрируемым отправлением с описью вложения) или в электронном виде (по интернету или при помощи онлайн сервиса на сайте Госуслуг).

Скачать бланк уведомления в Роспотребнадзор о начале осуществления предпринимательской деятельности можно по этой ссылке:

По истечении десятидневного срока обновленные данные ИП появятся в реестре Роспотребнадзора.

Надеемся, что наша публикация о том, что делать после регистрации ИП, поможет вам в становлении вашего бизнеса!

Материал актуализирован в соответствии с действующим законодательством 04.12.2017.

Тоже может быть полезно:


Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

tbis.ru

Какие документы получает зарегистрированный ИП

Регистрация предпринимателя в налоговой инспекции занимает до 3 рабочих дней. По окончании этого срока ИП получает в ИФНС документ, подтверждающий факт внесения записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, или Лист записи ЕГРИП (см. по этому вопросу Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 27.04.2017 г. N 03–07–09/25676)

Ранее (до 1.01.2017) все ИП после регистрации получали свидетельство о регистрации физлица в качестве ИП, свидетельство ИНН физлица и выписку из ЕГРИП. Но в настоящее время эти документы уже не выдаются, хотя ранее выданные свою юридическую силу сохраняют.

При наличии у бизнесмена наёмных работников по почте из Пенсионного фонда приходит бумага, уведомляющая о регистрации предпринимателя в качестве страхователя. Если вы не получили такое уведомление, обратитесь в отделение ПФР по месту проживания и запросите документ.

Если при регистрации (или в течение 30 календарных дней после неё) вы подавали заявление о переходе на упрощённую налоговую систему, то имеете право на её применение непосредственно со дня государственной регистрации. Никаких дополнительных документов налоговая по этому поводу не предоставляет, но если что-то пойдёт не так, то она обязательно отправит заявителю соответствующее уведомление.


Порядок действий предпринимателя после оформления бизнеса

Получив документы о регистрации себя в роли ИП, не расслабляйтесь. Вам предстоит:

  • выбрать схему налогообложения и написать заявление о смене режима (если при регистрации вы его не подавали);
  • узнать, нужно ли для вашего бизнеса лицензирование, и представить документы в соответствующие инстанции;
  • выяснить, следует ли уведомлять органы государственного надзора о начале деятельности;
  • решить, будете ли использовать кассовый аппарат, при необходимости установить его и зарегистрировать в налоговой инспекции;
  • организовать документооборот фирмы;
  • зарегистрироваться в Фонде социального страхования в качестве работодателя, если есть наёмные сотрудники, оформить и их;
  • открыть расчётный счёт (можно работать и без него, но с ним удобнее);
  • заказать круглую печать предпринимателя (необязательно, но полезно).

Выбор системы налогообложения

От выбранной системы налогообложения зависит сумма уплачиваемого налога и порядок расчёта. Существует 5 налоговых схем для предпринимателей и компаний:

  • общая (ОСНО) – наименее комфортна, но присваивается автоматически при регистрации;
  • упрощённая (УСН) – налог исчисляется с доходов (6%) либо с прибыли (до 15%);
  • вменённая (ЕНВД) – ставка налога фиксированная;
  • сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патент (ПСН) – ставка налога фиксированная.

Их можно использовать по одной или комбинировать в рамках работы ИП для разных видов деятельности.

Таблица: сравнение систем налогообложения

Алгоритм выбора системы налогообложения:

  1. Узнайте, требованиям каких систем соответствует выбранный вид деятельности. Так, ИП-производители не могут работать на патентной системе или ЕНВД. Упрощённая система применяется практически для каждого вида деятельности.
  2. Определите планируемое количество сотрудников. Для перехода на патент общее число работников не может превышать 15 человек, для упрощённой системы и ЕНВД ограничение — 100 человек.
  3. Если планируется совершать расчёты с НДС, оставайтесь на ОСНО.
  4. В большинстве случаев предприниматели выбирают систему УСН 15% («Доходы минус расходы»). Если у вас нет возможности документально подтверждать расходы, смените общий режим налогообложения на УСН 6% (процент от общего дохода).

Помимо перечисленных факторов, на выбор системы налогообложения влияют региональные особенности (ставки налога могут различаться), наличие льгот, регулярность получения дохода и ведение импортно-экспортной деятельности.

Постановка на учёт во внебюджетные фонды

Внебюджетные фонды — это Пенсионный фонд (ПФР), Фонд обязательного медстрахования (ФОМС), Фонд социального страхования (ФСС). В течение 5 дней после регистрации ИП налоговая инспекция передаёт сведения в фонды, где предпринимателей ставят на учёт. Если вы не будете нанимать сотрудников, в Фонде социального страхования регистрироваться не нужно.

В качестве подтверждения регистрации в фондах вам по почте поступят уведомления. Не теряйте эти документы — в каждом есть данные для уплаты взносов ИП.

Постановка ИП на учёт в ФСС в качестве работодателя

Планируете брать на работу сотрудников? Зарегистрируйтесь в качестве работодателя в Фонде социального страхования.

Регистрация нужна, если предприниматель заключает:

  • гражданско-правовой или трудовой договор с работником;
  • договор авторского заказа, где прописана необходимость уплаты страховых взносов.

Для постановки на учёт напишите и отправьте в Фонд заявление в течение 30 дней с даты заключения первого договора. Кроме заявления, вам потребуются следующие документы:

  • паспорт;
  • Лист записи ЕГРИП;
  • копии договоров с подчинёнными.

А вот в Пенсионном фонде регистрация в качестве работодателя в 2018 году не предусмотрена. Вернее, все необходимые документы в Фонд сразу передаёт ФНС, от предпринимателя никакие действия в данном случае не требуются.

Получение лицензий

Вопрос лицензирования деятельности регулирует ФЗ №99 «О лицензировании отдельных видов деятельности». Если сфера вашего бизнеса упомянута в статьях этого нормативного акта, перед началом работы оформите разрешающий документ. Лицензия выдаётся на определённый срок в зависимости от выбранных кодов ОКВЭД и и действует на всей территории России.

Если необходимо, сразу после регистрации ИП подавайте документы в лицензирующее учреждение по месту прописки. Фирма должна удовлетворять требованиям Положения о лицензировании. Положения различаются по сферам деятельности.

Простой пример — требования для лицензирования кабинета врача:

  • своё или арендованное помещение, отвечающее санитарным нормам;
  • наличие сертифицированного оборудования и препаратов для оказания услуг;
  • медицинское образование у директора и всех сотрудников, допущенных к работе;
  • стаж работы персонала в аналогичных должностях от 5 лет;
  • трудовые договоры с работниками;
  • документы о пройденных проверках, сертификаты качества и безопасности.

Документы для передачи лицензионной комиссии:

  • заявление по установленной форме;
  • копии учредительных документов предпринимателя;
  • другие документы, установленные конкретным Положением;
  • опись.

Предоставить пакет документов в орган по лицензированию вы можете самостоятельно, почтовым письмом с описью вложения или по доверенности. Ещё один вариант — подать заявление онлайн, сопроводив цифровой подписью.

Список лицензирующих органов прописан в Постановлении Правительства № 957 (2011 г.). Найдите в перечне тот, который выдаёт лицензии в вашей сфере, и обратитесь в региональное представительство. Лицензированием предприятий охраны занимается МВД, пожарной деятельности — МЧС, фармацевтической — Росздравнадзор.

Через 3 дня уточните сведения о рассмотрении дела. Если фирма отвечает заявленным требованиям, придётся подождать ещё 45 рабочих дней до выдачи лицензии. Но если будут выявлены нарушения, вам выпишут соответствующее уведомление и предоставят 30 дней на устранение недостатков.

Решение о лицензировании оформляется в виде приказа. После подписания лицензии её передают предпринимателю в течение 3 дней.

Уведомление органов государственного контроля

Существует перечень видов деятельности, о начале которой вы обязаны уведомить органы государственного контроля, такие как Ространснадзор или Роспотребнадзор. Часть из них приведена ниже:

  • гостиничные услуги, временное предоставление жилья;
  • бытовые услуги;
  • розничная торговля;
  • производство одежды текстильных материалов;
  • обработка древесины;
  • издательская деятельность, полиграфия;
  • производство хлебобулочных и кондитерских изделий.

Полный перечень прописан в постановлении №584 Правительства РФ.

Составьте уведомление по форме и лично отнесите в орган контроля по месту оказания услуг либо передайте через многофункциональный центр. Если у вас есть цифровая подпись и пройдена регистрация на портале Госуслуг, можете отправить документацию в электронном варианте.

Бумажное уведомление подавайте сотрудникам органа в 2 экземплярах — на одном из них поставят отметку о приёме и вернут его вам.

Необязательные процедуры

Помимо обязательных для предпринимателя процедур, вы можете получить печать ИП, открыть расчётный счёт и установить кассовый аппарат.

Получение печати

По закону предпринимателю разрешено работать без печати, но её наличие защищает от подделки документов и придаёт серьёзность бизнесу. Для начала работы закажите круглую (гербовую) печать с реквизитами ИП, а позже — дополнительные штампы для документов.

Порядок получения гербовой печати:

  1. Найдите в городе организацию, которая занимается изготовлением печатей.
  2. Предоставьте регистрационные документы ИП и паспорт — сотрудники снимут с них копии.
  3. Оплатите услугу.
  4. Через 1–2 дня заберите готовую печать.

Печать не нужно регистрировать в налоговой инспекции или Пенсионном фонде. Не следует также уведомлять ни один государственный орган о факте её использования.

Открытие расчётного счёта

Собираетесь осуществлять безналичные расчёты с клиентами и поставщиками? Тогда заведите расчётный счёт ИП. Открывайте счёт в проверенной кредитной организации, которой не грозит отзыв лицензии. Выберите несколько успешных городских банков и сравните тарифы и условия обслуживания. Затем обратитесь в ближайшее отделение и проконсультируйтесь о том, как ИП открыть счёт.

Вам понадобятся документы:

  • Лист записи ЕГРИП;
  • уведомление «Коды статистики»;
  • выписка из ЕГРИП;
  • паспорт;
  • круглая печать (если есть).

Получите консультацию, заполните заявление об открытии счёта, договор об обслуживании и приложения к нему. Заключите договор о подключении Клиент Банка — такая процедура позволит осуществлять переводы через интернет.

Об открытии расчётного счёта не нужно уведомлять ни налоговую инспекцию, ни государственные фонды: банк сделает это за вас.

Установка кассового аппарата

В пункте 1 статьи 2 Федерального закона № 54 сказано, что применять контрольно-кассовую технику (ККТ) обязаны все предприниматели. Однако уже во втором пункте закона прописаны исключения. Могут обходиться без ККТ ИП:

  • оказывающие услуги населению (список услуг приведён в справочнике ОКУН);
  • работающие на патентной системе или ЕНВД (до 01.07.2018 и 01.07.2019);
  • в месте проживания которых нет технической возможности установить кассовый аппарат и наладить онлайн-передачу данных в налоговую инспекцию.

Указанные категории предпринимателей могут заменить кассовые чеки бланками строгой отчётности.

Если вам по виду деятельности необходим кассовый аппарат, установите его и зарегистрируйте в ИФНС. Подайте в инспекцию заявление о регистрации ККТ и приложите:

  • паспорт кассового аппарата;
  • договор о технической поддержке с поставщиком оборудования/сервисным центром.

Налоговая регистрирует ККТ в течение 5 рабочих дней. Затем вы получаете карточку регистрации кассового аппарата.

Обязанности ИП после регистрации

Статус предпринимателя накладывает на вас некоторые обязательства — в частности, ведение учёта, сдачу отчётности и уплату страховых взносов.

Уплата страховых взносов

Страховой взнос — наибольшая нагрузка предпринимателя до момента получения первых серьёзных доходов. Работая как ИП без сотрудников, вы обязаны платить страховые взносы в ПФР и ФОМС за себя в фиксированном размере 32 385 р. за 2018 год + 1% от суммы, на которую годовой доход ИП превышает сумму 300 тыс. руб. Даже если вы оформлены как ИП и при этом работаете у работодателя, отчисления все равно необходимы.

Ведение отчётности

Предприниматель сдаёт отчётность в налоговую, соответствующие фонды и прочие надзорные органы. Несвоевременная сдача отчётности грозит штрафом. Сроки и формы отчётности определяются согласно выбранной системе налогообложения.

Чтобы не пропустить сроки уплаты налогов и сдачи отчётности, воспользуйтесь личным кабинетом и календарём на сайте налоговой инспекции. Внимательно следите за тем, чтобы форма заполняемого бланка была актуальной. Даже идеальный отчёт не будет принят, если данные внесены в устаревший бланк.

ipboss.guru

Регистрация ИП

Государственную регистрацию гражданина в роли индивидуального предпринимателя производит ИФНС на основании заявления. Подать в налоговую базовый пакет документов можно лично, заказным письмом, или через специальные интернет-ресурсы.

Пошаговая инструкция по открытию ИП.

Для регистрации необходимы следующие документы:

  • Заявление по форме 21001;
  • Ксерокопия паспорта (все страницы);
  • Копия ИНН;
  • Подтверждение уплаты государственной пошлины (квитанция).

Одновременно с подачей документов на регистрацию ИП можно заявить о своем намерении перейти на упрощенную систему налогообложения.

Свидетельство о регистрации (ОГРНИП) и выписку из ЕГРИП гражданин получает уже через пять рабочих дней, после чего он официально становится индивидуальным предпринимателем. Но это вовсе не означает, что на этом этапе можно расслабиться и погрузиться в новую деятельность.

О том, что делать после регистрации в налоговой, читайте далее в нашей пошаговой инструкции.

Что делать дальше после регистрации ИП

Зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя, гражданин получает на руки свидетельство, выписку из реестра и никаких дальнейших инструкций. Неудивительно, что многие начинающие бизнесмены теряются и не знают, за что браться. Разберем основные моменты, о которых нельзя забывать.

Шаг 1. Выбор системы налогообложения

После регистрации ИП автоматически встает на основную систему уплаты налогов (ОСНО). Но, как и в большинстве ситуаций «по умолчанию», это далеко не самый простой и выгодный вариант для новичка.

Для перехода на спецрежим установлены определенные сроки для предоставления заявления в ИФНС:

  • УСН – 30 дней после регистрации ИП;
  • ЕНВД – в течение 5 дней с начала применения режима;
  • ПСН – не позднее 10 дней с начала применения.

Всего индивидуальному предпринимателю доступны следующие системы: 

ОСНО УСН ЕНВД Патент
Внушительный и сложный документооборот Упрощенный документооборот Режим возможен лишь для некоторых видов деятельности Возможно применить на любой срок
Обязательно ведение книги учета доходов и расходов Ведение КУДиР для подтверждения доходов (или доходов и расходов) Разрешено совмещать в другими режимами Необходимо вести КУДиР
Необходимо уплачивать минимальный налог Сумма налога не зависит от доходов и расходов Налог по фиксированной ставке от суммы дохода

Переход на УСН

Чтобы перейти на «упрощенку», ИП должен в течение тридцати рабочих дней подать заявление в налоговую службу. Опоздавшие ИП останутся на ОСНО и смогут перейти на УСН только с первого квартала следующего календарного года.

Прежде чем выбирать «упрощенку» ИП должен знать о существующих ограничениях в ее применении. Конечно, когда бизнес только зарождается, это, вряд ли актуально, то в будущем возможно пригодится. Итак, какие существуют условия для применения УСН:

  • В штате менее ста работников;
  • Годовой доход предприятия менее 150 млн. руб.;
  • ИП не занимается добычей полезных ископаемых, не производит товары, подпадающие под акцизы;
  • ИП не ведет адвокатскую или нотариальную практику.

Шаг 2. Регистрация в Пенсионном Фонде и Фонде Социального Страхования

Так как с 2017 года страховые взносы администрирует налоговая, то вставать дополнительно на учет в ПФР теперь нет необходимости. ИФНС в одностороннем порядке передаст нужные сведения предпринимателя в Пенсионный фонд и ФСС.

Но если ИП планирует нанимать работников, то, в обязательном порядке, нужно будет встать на учет в ФСС как работодателю, с целью оплаты взносов от несчастных случаев на производстве и проф.заболеваний.

Сделать это необходимо в течение десяти дней с момента, когда ИП заключил трудовой договор с сотрудником.

Для регистрации в качестве работодателя необходимо предоставить:

  • Заявление о постановке на учет;
  • Паспорт ИП;
  • ИНН;
  • ОГРНИП;
  • Выписка из ЕГРИП;
  • Кадровые документы, подтверждающие наем первого сотрудника (копию приказа о приеме на работу, а также копию трудового договора).

Процесс регистрации в ФСС занимает около пяти дней, по его итогам предпринимателю присваивается регистрационный номер.

Шаг 3. Посещение службы статистики

На основании свидетельства о государственной регистрации, в отделе статистики ИП получает письмо, в котором содержатся коды и данные, которые обязательно пригодятся предпринимателю в дальнейшей деятельности. Например, при открытии расчетного счета в банке.

Шаг 4. Изготовление печати

По закону ИП может работать и без печати, но она повышает статус предпринимателя в глазах контрагентов, а кроме того она необходима:

  • На бланках строгой отчетности, товарных чеках (особенно актуально для торговли без ККМ);
  • Для открытия расчетного счета в некоторых банках;
  • Для заверения транспортных накладных;
  • При заполнении трудовых книжек.

Заказать печать можно в специализированной компании, предоставив паспорт, ИНН, ОГРНИП. Регистрировать печать необязательно, но по желанию это можно сделать в налоговой службе.

ИП может иметь неограниченное количество печатей (отдельно для банковских, кадровых, прочих внутренних документов, бланков строгой отчетности), но принцип «чем больше, тем лучше» к этой ситуации неприменим. На практике чем меньше печатей, тем проще с ними работать.

Шаг 5. Получение лицензий, уведомление контролирующих органов

Некоторые виды деятельности в России подлежат обязательному лицензированию. Полный список можно найти в статье 12 99-ФЗ. Лицензирующий орган зависит от направления предпринимательства, поэтому если фармацевту придется идти в Росздравнадзор, то пожарнику – в МЧС.

Чаще всего ИП приходится обращаться в Роспотребнадзор с уведомлением о начале деятельности. Через эту процедуру обязаны проходить многие предприниматели, планирующие работать в сферах обслуживания, общепита и других.

Подать заявление в Роспотребназдор (обязательно в двух экземплярах) можно одним из способов:

  • В региональный орган лично или через доверенное лицо;
  • По почте заказным письмом с описью;
  • Через сайт Роспотребнадзора или портал Госуслуг.

Шаг 6. Регистрация кассы, открытие расчетного счета

Если с 2017 года кассовый аппарат обязаны иметь только предприниматели на УСН, ОСНО и ЕСХН, то с июля 2018 использовать онлайн-кассы будут многие ИП, за редким исключением.

Кассовый аппарат необходимо не только купить, но и зарегистрировать в налоговой (в отделении, в котором регистрировался сам ИП).

Расчетный счет ИП открывать не обязан, но с его помощью открываются дополнительные возможности:

  • Получать безналичные платежи и переводы (как от клиентов, так и от контрагентов);
  • Совершать быстрые переводы в государственные фонды, оплачивать налоги, услуги и товары постоянных поставщиков;
  • Оплачивать товары и услуги по договору с другими юридическими лицами.

Очень важно ответственно подойти к выбору банка. Он должен быть проверенным (стоит поискать отзывы), надежным. Слишком дешевые тарифы за обслуживание должны насторожить, а слишком дорогие – оттолкнуть. Немаловажен и спектр предоставляемых услуг: онлайн-кабинет, эквайринг, кредитование, скорость переводов.

Перечень документов, требуемых для открытия расчетного счета, зависит от конкретного банка, но основа, как правило, не сильно отличается от стандартной:

  • Заявление;
  • Паспорт;
  • ОГРНИП;
  • ИНН;
  • Справка из Росстата;
  • Выписка из ЕГРИП;
  • Образцы подписей и печати (заполняются в самом банке).

Уведомлять ИФНС об открытии расчетного счета в 2018 году не требуется.

Шаг 7. Организовать документооборот

Любые документы лучше сортировать и бережно хранить. Во-первых, проверка может застать ИП даже через три года после закрытия. Во-вторых, при налаженном документообороте любая работа идет быстрее и четче.

Например, документы ИП могут быть разделены на следующие папки:

  • Государственные свидетельства, справки и лицензии;
  • Банковские документы;
  • Договоры с постоянными поставщиками (и клиентами);
  • Кадровые документы;
  • Кассовые документы, бланки строгой отчетности (особенно важно в торговле).

Распространенные ошибки

Ошибиться может каждый. Чтобы минимизировать риски, необходимо помнить о частых ошибках, совершаемых начинающими ИП.

К ним относятся:

  1. Пропуск срока подачи заявления на переход на специальный режим налогообложения. На подачу заявления дается не более тридцати дней. Опоздать – значит проработать долгое время (иногда почти год) на невыгодном и сложном общем налоговом режиме.
  2. Нарушение сроков регистрации в государственных фондах. Результат: административная ответственность и штрафы.
  3. Игнорирование отдела статистики. Штрафы за нарушения отчетности перед статистикой растут с каждым годом. Про нее не так много известно, как про ПФ или ФСС, но по строгости статистика им не уступает.
  4. Неорганизованный документооборот на предприятии. Не стоит ждать, что все наладится само собой. Бумаги сами не сложат себя по архивам, а бланки документов не появятся из ниоткуда.

kakzarabativat.ru

Выберите систему налогообложения

Для малого бизнеса, к которому относятся и индивидуальные предприниматели, в России действуют специальные системы налогообложения. Если ИП своевременно сообщил о выборе льготного режима, то платежи в бюджет можно легально снизить до минимума. При правильном выборе режима налоговая нагрузка предпринимателя будет даже ниже, чем у наемного работника, который платит подоходный налог по ставке 13%.

Каждый специальный налоговый режим имеет региональные особенности, свои условия и ограничения, поэтому нельзя однозначно сказать, какой из них самый выгодный. Чтобы выбрать самый лучший вариант, надо сделать индивидуальный расчет налоговой нагрузки. С таким расчетом справится любой грамотный бухгалтер, а наши читатели могут получить бесплатную консультацию по выбору режима.

Кроме того, на нашем сайте есть отдельные рубрики по теме налогообложения ИП. Если вы хотите самостоятельно разобраться в нюансах налогового законодательства, читайте наши публикации и задавайте вопросы консультантам.

Для перехода на льготные режимы установлены очень короткие сроки:

  • Переход на упрощенную систему налогообложения (УСН) – не позднее 30 дней после открытия ИП;
  • Заявление на патент (ПСН) – подать за 10 дней до начала срока действия патента;
  • Уведомить о выборе ЕНВД – в течение 5 дней после начала реальной деятельности;
  • Переход на ЕСХН (режим предназначен только для сельхозпроизводителей) – не позднее 30 дней после получения статуса предпринимателя.

Заявление на УСН и уведомление на получение патента можно подать вместе с документами на регистрацию ИП. Правда, примут их, если регистрирующая налоговая инспекция и та, где предприниматель будет стоять на учете, — одна и та же.

Если же не подавать заявление о выборе спецрежима, то ИП будет работать в рамках общей системы налогообложения. ОСНО известна высокими налогами и сложной отчетностью, поэтому специально выбирают эту систему очень немногие. Намного хуже оказаться на ней в первый же год просто по незнанию того, что есть варианты льготного налогообложения. Поменять ОСНО на другой режим в большинстве случаев можно только со следующего года.

Своевременно сдавайте отчетность выбранного налогового режима

Обязательно сдавайте отчетность своего режима, даже если к реальной деятельности вы еще не приступили. За нарушение со сроками сдачи ИФНС не только штрафует, но и вправе блокировать расчетный счет индивидуального предпринимателя.

  • Чаще всего тот, кто открыл ИП, сразу подает заявление о переходе на УСН. На упрощенной системе налогообложения сдается всего лишь одна годовая декларация. Срок сдачи – не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий год.
  • У плательщиков ЕНВД отчетность ежеквартальная – сдать декларацию надо не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. То есть, это даты — 20 апреля, июля, октября, января соответственно.
  • На ОСНО предприниматель уплачивает два налога: НДС и НДФЛ. По НДС отчитываться надо аналогично ЕНВД — тоже за каждый квартал, но до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Декларацию по НДФЛ сдают в те же сроки, что и по УСН – до 30 апреля за отчетный год.
  • Сельхозпроизводители (ЕСХН) отчитываются за предыдущий год до 31 марта за предыдущий год.
  • ПСН – единственный режим, на котором нет деклараций. Однако, если вы не получили патент сразу вместе с регистрационными документами ИП (для этого заявление на патент надо подать одновременно с формой Р21001), то будете совмещать ПСН с ОСНО или УСН. То есть, придется сдавать нулевую отчетность по одному из этих режимов.

Соблюдайте сроки уплаты налогов

В декларациях налогоплательщики указывают суммы рассчитанного налога, поэтому сроки его уплаты часто следуют за сроками сдачи отчетности.

  • Для ЕНВД – налог надо платить за каждый квартал, не позже 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
  • На ПСН расчет налога происходит сразу при оформлении патента, а уплата стоимости зависит от срока действия патента. В любом случае налог надо заплатить еще в период действия патента, а не после окончания отчетного периода.
  • В отношении режимов, по которым отчитываются за целый год (ОСНО, УСН, ЕСХН), есть обязанность платить авансовые платежи, не дожидаясь конца налогового периода. И хотя штрафа за несвоевременную уплату авансов нет, но придется заплатить пени.

Читайте также о том, как рассчитать и уплатить авансовые платежи на упрощенной системе налогообложения (УСН).

Выплачивайте страховые взносы на свое пенсионное и медицинское страхование

Некоторые зарегистрированные предприниматели не знают, что дальше (т.е. пока у них есть статус ИП) им придется выплачивать страховые взносы за себя. Причем, на эту обязанность не влияет отсутствие дохода от бизнеса, параллельная работа где-нибудь по найму и даже пенсионный возраст.

Правило одно – пока вы зарегистрированы в этом статусе, взносы продолжают начисляться. А учитывая, что в 2018 году уплата взносов осуществляется не в Пенсионный фонд, а в ФНС, платежи рекомендуем вносить вовремя и в нужной сумме.

В 2018 году минимальный фиксированный размер взносов ИП за себя составляет:

  • На обязательное пенсионное страхование – 26 545 рублей;
  • На обязательное медицинское страхование – 5 840 рублей;

Итого, 32 385 рублей. Если же предприниматель получил годовой доход более 300 тысяч рублей, то дополнительно уплачивается еще 1% с суммы сверх этого лимита.

Временно приостановить уплату взносов вправе только ИП, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет; за ребенком-инвалидом или пожилым; призванные на военную службу; находящиеся с супругом-дипломатом или военнослужащим за границей.

Если же после регистрации вы долгое время не занимаетесь бизнесом и не получаете доход, то, чтобы не платить взносы, нужно снять ИП с учёта. При необходимости можно вновь пройти регистрацию, это займет всего 3 рабочих дня.

Решите вопрос с кассовым аппаратом

К сожалению, в 2018 году ситуация с кассовыми аппаратами серьезно усложнилась. Власти считают, что применять ККТ при расчетах наличными и картой обязаны большинство продавцов. Даже если вы пока вправе торговать без кассы (плательщики ЕНВД и ПСН), то с середины 2018 года льготы лишаются практически все.

Причем, в населенных пунктах численностью более 10 тысяч человек кассовые аппараты должны передавать сведения о покупках в онлайн-режиме, т.е. подключить онлайн-кассу. А для этого продавцу придется оплачивать услуги посредника (оператора фискальных данных) плюс саму интернет-связь. Да и сами модели онлайн-касс дороже прежних аппаратов с ЭКЛЗ.

Приводим краткую информацию о сроках и категориях продавцов, обязанных применять ККТ:

  • с 31 марта 2017 года – продавцы пива и алкоголя на всех режимах, том числе в общепите;
  • с 1 июля 2017 года – переход на онлайн кассы для плательщиков УСН, ОСНО, ЕСХН;
  • c 1 июля 2018 года – выдавать кассовый чек обязаны продавцы с работниками на ЕНВД и ПСН, а также интернет-магазины при оплате онлайн;
  • с 1 июля 2019 года — все ИП-продавцы на ЕНВД и ПСН, а также все, кто оказывает услуги населению на любой системе налогообложения.

Кроме того, льгот лишены многие продавцы на рынках. Сейчас торговать без ККТ можно только продуктами на открытых прилавках, не обеспечивающих хранение товаров. А в отношении непродовольственных товаров Правительство намерено утвердить специальный перечень. При продаже некоторых категорий (одежда, мебель, ковры, изделия из кожи и др.) кассовый чек теоретически должен выдаваться и за открытым прилавке.

Узнайте, надо ли получать лицензию на ваш вид деятельности

Первые шаги в бизнесе могут быть омрачены штрафами за отсутствие лицензии, если окажется, что выбранный вид деятельности ИП относится к лицензионным, а вы об этом не знали. Что еще нужно знать о лицензировании деятельности:

  • Размер пошлины за выдачу лицензии указан в статье 333.33 НК РФ. Лицензия не всегда стоит дорого, но для ее получения надо соблюсти особые требования (к помещению, персоналу, оборудованию, порядку оказания услуг и т.д.)
  • Основной перечень лицензионных направлений для малого бизнеса содержится в законе № 99-ФЗ от 04.05.2011. Среди них перевозки пассажиров и грузов; медицинская, фармацевтическая, образовательная деятельность; услуги детективов и охранников.
  • Кроме того, есть еще ряд законов, каждый из которых регулирует какое-то одно направление (производство и оборот алкоголя; страхование; деятельность НПФ и кредитных организаций; проведение торгов и др.), но они недоступны для ИП.

Индивидуальные предприниматели чаще всего оформляют лицензии на образовательные услуги и на перевозку. А вот для работы такси, вопреки распространенному мнению, лицензия не нужна. Здесь надо получать разрешение на такси от местных властей.

Подайте уведомление о начале предпринимательской деятельности

Малый бизнес находится под контролем не только налоговой инспекции и фондов, но и других надзорных органов, защищающих права потребителей. Это Роспотребнадзор, Ространснадзор, МЧС, Росздравнадзор и др.

Правительством утвержден специальный перечень направлений бизнеса, по которым надо подавать уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности. Если один из заявленных при регистрации ИП кодов ОКВЭД есть в этом перечне, и вы намерены приступить к реальным действиям (начать оказывать услуги, открыть торговую точку, приступить к производству), то надо сообщить об этом. Штраф за несвоевременную подачу уведомления – от 5 тысяч рублей.

Также, в зависимости от выбранных кодов ОКВЭД, может потребоваться подтверждение основного вида деятельности в ФСС.

Правильно оформляйте работников

Административная и финансовая нагрузка ИП-работодателя гораздо выше, чем у предпринимателя, работающего самостоятельно. Расскажем, что делать дальше после найма работников в ИП:

  • Оформите договоры с персоналом. Теоретически можно привлекать сотрудников по договорам гражданско-правового характера, но проверяющие часто стремятся доказать, что на самом деле под ними скрываются трудовые отношения. А за такую подмену налагается штраф. Читайте подробнее о том, какой договор заключить с работником.
  • Выплачивайте заработную плату не ниже МРОТ дважды в месяц, соблюдая установленный график выплат. При выплатах работникам работодатель является налоговым агентом, поэтому должен удержать и перечислить НДФЛ.
  • Начисляйте и выплачивайте каждый месяц страховые взносы за работников. В общем случае это 30% от выплат, но есть и льготные ставки.
  • Ведите кадровые документы и сдавайте отчетность по работникам (в налоговую инспекцию и фонды). Отчетность работодателя достаточно сложная, поэтому имеет смысл поручить это бухгалтеру или использовать онлайн-бухгалтерию.

Вставать на учет предпринимателям с работниками в 2018 году в ПФР не требуется. Что касается самостоятельной постановки на учет в ФСС, то эта обязанность сохранилась для тех ИП, кто нанимает работников по трудовым договорам и договорам ГПХ с добровольной уплатой взносов на травматизм.

Надеемся, что нам удалось ответить на вопросы, задаваемые после регистрации ИП — что делать и как избежать штрафов? Желаем успеха в бизнесе! И подпишитесь на нашу рассылку, чтобы всегда быть в курсе новых статей.

Введите свой E-mail:

vse-dlya-ip.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.