Отличие ип от ооо

ip_ooo

С чего начать предпринимательскую деятельность? Прежде всего, определитесь, что Вам нужно: открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) или зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя (ИП).

Создаем ООО

Вы, конечно, можете обратиться в любую компанию, которая занимается регистрацией предприятия, но потратив совсем мало времени, Вы можете сделать это сами.

Для открытия ООО нужно собрать комплект документов, а именно:

  1. Устав (Ищем в интернете, корректируем под Ваши требования).
  2. Решение Учредителя о создании ООО.
  3. Приказ о назначении директора, обязательно указав , кто будет вести бухгалтерскую отчетность.
  4. Вам нужно определиться с юридическим адресом, по месту которого будет зарегистрировано предприятие. В настоящее время Вы можете зарегистрировать предприятие и по домашнему адресу (необходимо согласие всех собственников жилья).
  5. Заявление о государственной регистрации (форма № Р11001). Отнеситесь внимательно к заполнению Заявления ( Все необходимые графы заполняем ЗАГЛАВНЫМИ буквами).
  6. Уведомление о выборе системы налогообложения.
  7. Уплатить госпошлину (4000 рублей), квитанция предъявляется при подаче документов.

Регистрируемся в качестве ИП

  1. Заявление (форма Р21001), ИП регистрируется по месту жительства.
  2. Госпошлина (800 рублей).
  3. Уведомление о выборе системы налогообложения.

Наглядно видно, что документов при открытии ИП нужно мало, но сложность не в самом открытии предприятия или регистрации ИП.

Отличия ИП от ООО

  1. У ИП меньше бумаг, меньше госпошлина, нет Устава и Уставного фонда (В ООО Уставный капитал составляет не менее 10 000 рублей), соответственно, при открытии меньше затрат.
  2. ИП является собственником бизнеса, ИП не назначает директора, он сам является первым лицом. В ООО на должность Директора Учредитель (Учредители) может назначить стороннее (наемное) лицо.
  3. У ИП существуют ограничения при выборе сферы деятельности ( т.е. ИП не может заниматься частной охранной деятельностью , деятельностью связанной с оружием и военной техникой , производством и торговлей алкоголем; производством лекарственных средств; банковской и страховой деятельностью и некоторыми другими видами). ООО может заниматься любыми видами деятельности, не запрещенные на территории РФ.

  4. ИП отвечает всем своим имуществом, ООО — Уставным капиталом, предусмотренном в Уставе по долям учредителей.
  5. Индивидуальный предприниматель платит фиксированный ежегодный налог в сумме 19356, 48 руб. в Пенсионный фонд и 3796, 85 руб. в Фонд медицинского страхования, плюс 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс. руб. в год.
    ИП платит эти налоги в любом случае, даже если он ни дня не проработал в качестве ИП.
    ООО – с начисленной заработной платы. Нет начислений – нет уплаты налогов.
  6. Выбирая систему налогообложения, единственным отличием является, что кроме ОСН (основная система налогообложения), УСН (упрощенная СН), ЕНВД (единый налог на вмененный доход), ЕСХН(единый сельхозналог), ИП может выбрать ПСН (патентную систему налогообложения).
  7. Если ИП работает без привлечения сотрудников, декларация по УСН подается один раз в год; при привлечении сотрудников — отчетность подается согласно налоговому календарю. ООО по налогам (НДС, налог на прибыль) отчитывается 1 раз в квартал. С 01.04.2016 г. сдача отчета по начисленной зарплате и уплате налогов производится ежемесячно.
  8. ИП может распоряжаться всеми полученными доходами по своему усмотрению, ООО при получении прибыли может выплатить заработную плату (при этом уплачиваются все необходимые налоги) или дивиденды (платится налог 13%). ООО вправе выплачивать дивиденды ИП – нет.

  9. ИП при задолженности более 500 тыс. рублей может обратиться в суда и признать себя банкротом. Закон о Банкротстве физических лиц фактически вступил в силу с 01 октября 2015 года.
  10. Всю ответственность несет лично Индивидуальный предприниматель, в ООО – административную и уголовную ответственность несут директор и главный бухгалтер.
  11. ИП ликвидируется проще ( заполняется одно заявление), ООО придется пройти сложный и долгий путь. (Госпошлина соответственно отличается: ИП – 160 руб, ООО – 800 руб.). ИП не может переоформить на другое физическое лицо, ООО может продать или переоформить свое предприятие.

vchemraznica.ru

Кто имеет право быть ИП и кому разрешено открывать ООО

В РФ нет существенных ограничений, связанных с основанием собственного дела, но есть определенные правила, которые нужно соблюдать.

Заниматься предпринимательской деятельностью в формате ИП на территории России имеют право:

  • граждане РФ, достигшие совершеннолетия;
  • иностранцы, имеющие разрешение на временное проживание в РФ (РВП) или вид на жительство (ВНЖ).

Входить в состав участников ООО или самостоятельно учреждать хозяйственные общества имеют право:

  • граждане РФ, достигшие совершеннолетия;
  • иностранцы (при этом необязательно наличие у иностранца РВП или ВНЖ).

Следует отметить, что такая разница в создании ИП и ООО может иметь решающее значение для иностранцев, которые намерены легально работать в РФ и платить налоги в российскую казну. Узнайте, как зарегистрировать ИП иностранцу в России.

Сравнение гражданских прав и обязанностей ИП и ООО

Возможности пользоваться теми или иными гражданскими правами рассмотрены в таблице сравнения ООО и ИП по некоторым основным аспектам хозяйствования:


Правовая форма

Право собственности на имущество предприятия

Право принятия решений

Право заключать сделки

Право защищать интересы предприятия

Индивидуальный предприниматель (ИП)

100%

Единоличное

Абсолютное

Абсолютное

Учредитель ООО

Приобретается в рамках своей доли в уставном капитале (УК) и по решению учредительного собрания

На собрании учредителей с правом голоса соразмерно доле в УК

Только по решению учредителей, закрепленному в протоколе

Только на основании доверенности, выданной директором ООО

Очевидно, что у учредителя ООО, если сравнить с ИП, существенно меньше прав в решении основных вопросов жизни предприятия. Однако отсутствие большого количества прав сочетается с незначительными обязанностями, что также оценивается, как преимущество ООО перед ИП.

Анализ правового статуса учредителя ООО в сравнении с ИП


Основная ответственность ООО, в отличие от ИП, лежит на администрации общества – его директоре или другом исполнительном органе хозяйственного общества.

Отличие ООО от ИП

При этом законодательством РФ не запрещено избрание одного из участников директором ООО. Если же общество создается только одним учредителем, то он имеет право назначить себя директором предприятия собственным решением.

В случае с ИП вся управленческая нагрузка лежит на самом индивидуальном предпринимателе. Никаких директоров или других исполнительных органов не требуется.

Имущество ИП и ООО: различия

Анализируя разницу между ООО и ИП, важно понимать отличие статуса имущества, которое нарабатывается в процессе предпринимательской деятельности ИП и ООО:

  • имущество, приобретенное ООО, является собственностью юридического лица и может передаваться в собственность учредителя только в качестве дивидендов после уплаты всех налогов;
  • имущество, приобретенное ИП, является собственностью предпринимателя, и никаких ограничений по его использованию у бизнесмена нет.

Зачастую это преимущество ИП перед ООО играет главную роль в принятии решения в пользу первого.

Отличие в учете ИП и ООО

Основные плюсы и минусы учета ООО и ИП также можно рассмотреть в рамках таблицы:



Правовая форма

Доступные системы налогообложения

Соблюдение кассовой дисциплины

Налоговый учет

Учет доходов, расходов, основных средств

Учет расходования прибыли

ООО

УСН, ЕНВД, общий режим, ЕСХН

Обязательно всегда

Обязательная подача налоговой отчетности

Обязательно

Только после уплаты налогов и по решению учредителей

ИП

УСН, ЕНВД, общий режим, патент, ЕСХН

По желанию ИП

Обязательная подача налоговой отчетности в рамках выбранного режима

Только в случае выбора режима, который предусматривает обязательный учет расходов и доходов

Ограничения отсутствуют

Приведенный анализ дает возможность оценить, насколько существенны различия в системе учета ИП и ООО, и какой потенциал самореализации содержится именно в такой форме ведения бизнеса, как ИП.

Однако, сравнивая преимущества и недостатки ООО и ИП в вопросах учета, не нужно забывать, что именно учет является дисциплинирующим фактором на любом производстве.

Внимание! Отсутствие грамотного бухгалтерского учета может стать причиной разбалансировки усилий ИП, что, в свою очередь, снизит привлекательность услуг такого предприятия на рынке.


Как планировать дальнейшее развитие бизнеса

Несмотря на внушительное количество отличий между ООО и ИП, любому предпринимателю несложно угадать фундаментальное сходство, которое мало зависит от формы ведения бизнеса, но в определенный момент обязательно поставит и перед учредителем ООО и перед ИП ряд важных вопросов.

Это сходство состоит в следующем:

  • предприятие может успешно развиваться и потребуется его расширять;
  • предприятие может стать невыгодным и нужно будет его ликвидировать.

Расширение бизнеса

Бизнес-идея сработала, проект стал успешным. Он приносит прибыль, появилась возможность нанимать сотрудников, расширять производственную базу и осваивать новые направления. Можно ли осуществлять все эти хозяйственные операции в рамках ИП?

Да, можно.

Внимание! Различие между ИП и ООО в данном случае играют не на руку ИП. Преимущества, связанные с возможностью отказаться от учета, больше не будут работать.

Возникает необходимость в усложнении учетного процесса. Распределять обязанности становится все труднее. Да и кредит для ИП под новые направления получить в рамках выбранной формы ведения бизнеса практически невозможно. Банки неохотно сотрудничают с индивидуальными предпринимателями.

Совсем другое дело – ООО. Организация может совершенно безболезненно расти и развиваться в выбранном формате.


Различие между ИП и ООО

Ресурса хозяйственного общества абсолютно достаточно, чтобы перерасти в крупный региональный и федеральный бизнес. Необходимости переформатироваться не возникнет.

Ликвидация

О том, какая разница между ИП и ООО в вопросах закрытия бизнеса, расскажет Федеральный закон о регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей №129-ФЗ. Полный текст документа можно просмотреть на официальном сайте ФНС www.nalog.ru. Согласно требованиям данного нормативно-правового акта, чтобы закрыть ООО, необходимо создать ликвидационную комиссию, которая должна будет:

  • решить вопросы кредиторской и дебиторской задолженности;
  • снять с ООО статус плательщика налогов и обязательных сборов в социальные фонды;
  • распорядиться всем имуществом хозяйственного общества.

Закон устанавливает жесткие требования и к самой процедуре и к сопровождающим ее документам.

Внимание! Для ликвидации ИП достаточно заявления самого предпринимателя и квитанции об уплате государственной пошлины размером в 160 рублей.

mir-biz.ru

В чем состоит отличие ИП от ООО

Начинающие предприниматели, не уверенные в своих силах, предпочитают сразу не оформляться. Только когда они получают первую прибыль и возникает уверенность в начатом деле, идут в налоговые органы.

Здесь нужно выбрать, что лучше: ООО или индивидуальное предпринимательство.

Основные различия

  1. ИП, имеющий обязательства перед контрагентами и кредитными организациями, отвечает за долги своим личным имуществом. ООО рискует уставным капиталом своей фирмы.
  2. ИП — это один человек. В ООО могут быть зарегистрированы несколько предпринимателей партнеров. Их доля в бизнесе распределяется пропорционально вложенному капиталу. От вложений зависят: взаимоотношения между партнерами, голосование при принятии решений (учредитель с большей долей имеет больше % голосов), распределение дивидендов.

Регистрация

Для регистрации индивидуального предпринимательства пишут заявление и оплачивают госпошлину. Понадобится еще копия паспорта.  После этого получают свидетельства об учете в налоговой инспекции. Все оформление занимает не больше пяти дней. После этого встают на налоговый учет и сдают документы в ПФ.

Печать и расчетный счет не нужны, а местом работы он не ограничен. Регистрация проходит по месту прописки (если не применяется вмененный налог).

Создание ООО потребует больше времени, поэтому многие обращаются за помощью к специалистам.

Для ООО потребуется уставной капитал не меньше 10 тысяч рублей наличностью, ценными бумагами или в виде имущества. При уставном капитале в имущественном выражении требуется оценка независимого эксперта и согласие всех партнеров.

При регистрации оплачивают госпошлину, собирают документы, подтверждающие информацию о юридическом адресе, потребуются паспортные данные всех учредителей и размер Уставного капитала с распределением его долей между всеми участниками.

Необходимо определиться с видом деятельности, системой налогообложения, открыть расчетный счет и приобрести печать.

Оформление занимает от нескольких дней до месяца. Чтобы сократить срок, документы готовят внимательно и аккуратно, во избежание их возврата ПФ или налоговой инспекцией из-за ошибок.

Налоги

У индивидуальных предпринимателей при УСН нет ограничения на доходы и стоимость основных средств. ООО могут применять УСН только при доходах до 60 миллионов рублей в год, штате работающих в пределах 100 человек и стоимости основных средств до 100 миллионов рублей. Эти цифры не постоянны и могут каждый год меняться.

ИП обходится без наемных рабочих и платит фиксированную сумму в ПФ и ФФОМС, а также налог на доходы.

В ООО работают много сотрудников и за них оплачивают страховые суммы от заработной платы в ФФОМС, ФСС и ПФ.

При работе по простой системе налогообложения ООО могут текущей прибылью перекрыть прошлогодние убытки и уменьшить этим налоги на полученную прибыль. Для ИП это не действует.

Преимущества ИП

  • Для открытия ООО нужно собрать большой пакет документов.
  • Все ИП платят в ПФ фиксированную сумму, определенную законодательством.
  • ИП не нуждается в привлечении дополнительных специалистов (например, в бухгалтере) как при ООО, и значит, у него меньше расходов.
  • Штраф при административных и налоговых нарушениях в несколько раз меньше. В ООО взыскание идет с фирмы и с руководителя.
  • Выйти из бизнеса с ИП легче. Нужно только написать заявление и оплатить госпошлину. Предпринимателю может грозить только налоговая проверка. Закрытие ООО способно растянуться до 6 месяцев и повлечь дополнительные расходы: нужно выплатить рабочим пособие, рассчитаться с кредиторами, сдать все отчеты и балансы.

Преимущества ООО

  • В бизнесе большое значение имеет репутация. Создание ООО придает компании солидность и ей легче найти заказчиков и партнеров из средних и крупных компаний.
  • ИП руководит фирмой самостоятельно, а в ООО этой работой занят директор.
  • Участник ООО  может продать свои акции и выйти из бизнеса.
  • Распределение дивидендов проходит не реже, чем раз в квартал. На эти выплаты идет 9% налога.

Недостатки Индивидуального предпринимательства и Общества с ограниченной ответственностью

Бизнесмен с ИП не имеет право на производство и продажу алкогольной продукции, занятия страхованием, открывать ломбарды, работать туроператором.

В ООО нельзя в любой момент взять по желанию денежные средства из кассы. Для ИП это не проблема и они могут в любое время вывести наличную и безналичную выручку без отчета. Многие бизнесмены, оформившие ООО нашли для себя выход и создают в дополнение еще и ИП. В случае необходимости это позволяет им снять со счета нужную сумму.

Как зарегистрировать бизнес, зависит от желания предпринимателя. Для небольшой фирмы индивидуальное предпринимательство выгоднее и оформить его проще. Документация здесь не сложная, а риски минимальны.

Но даже при желании оказывать много услуг или открыть розничную торговлю, начать бизнесмену лучше с ИП, а уж если дело окажется прибыльным, поменять статус никогда не поздно. Только для тех, кто согласен на широкий масштаб и крупные вложения, не надо тратить время, лучше сразу остановить выбор на ООО.

 

microzajmi.ru

Что лучше открыть ИП или ООО?

Такой вопрос возникает у большинства начинающих предпринимателей. Сделать правильный выбор в подобной ситуации очень важно, поскольку от этого решения будет зависеть процедура регистрации, дальнейшая уплата налогов и остальные сопутствующие факторы.

Переоценивать значимость выбора организационно-правовой формы не стоит. Самое главное – начать свой бизнес, а его форма – это по сути всего лишь договор с государством, на условиях которого вы соглашаетесь вести предпринимательскую деятельность.

Имущественная ответственность ИП и ООО

В Интернете опубликовано множество статей на тему: «Чем отличается ИП от ООО» или «В чем разница между ИП и ООО». Почти в каждой из них в качестве основного отличия приводится тот факт, что ИП несет ответственность за свою деятельность личным имуществом.

При этом учредители и участники ООО не отвечают по обязательствам фирмы, а только рискуют средствами, внесенными в уставной капитал (размер которого обычно составляет всего 10 000 рублей). Отчасти это действительно так:

Во-первых, что касается ООО. При его создании возникает два вида ответственности:

  1. Ответственность как юридического лица.
  2. Ответственность учредителей и участников как физических лиц.

Когда говорят об ограниченной ответственности, то обычно подразумевают именно первый вид. Действительно, ООО как юридическое лицо отвечает по своим обязательствам только в пределах принадлежащего ему имущества.

Однако, если, например, ООО не сможет самостоятельно погасить свои долги, то в процессе банкротства эти обязательства могут быть возложены на его учредителей и участников (субсидиарная ответственность).

Во-вторых, что касается ИП. Все его имущество не разделяется на личное и на то, которое он использует в предпринимательской деятельности. Поэтому, при возникновении долговых обязательств исковые требования будут распространяться даже на ту собственность, которая была получена до начала ведения деятельности.

Однако, необходимо отметить, что существует перечень имущества, которое нельзя взыскивать у индивидуального предпринимателя (например, его единственное жилье или земельный участок). Полный список перечислен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.

Процедура регистрации ИП и ООО

Подробная информация по вопросу государственной регистрации представлена в статьях: регистрация ИП и регистрация ООО.

Здесь мы рассмотрим основные различия между ИП и ООО на этапе открытия:

  • зарегистрировать ООО можно как на одно, так и на несколько лиц (до 50) в отличие от ИП, где собственником является только одно физическое лицо.
  • Для открытия ИП в налоговую инспекцию необходимо подать всего 3 документа: заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины и копию паспорта. Для ООО пакет документов в 2 раза больше.
  • Госпошлина для ИП составляет 800 рублей, а для ООО – 4 000 рублей.
  • В течение 4-х месяцев после регистрации ООО необходимо внести уставной капитал в размере не менее 10 000 рублей. ИП этого делать не нужно.
  • Срок регистрации ИП и ООО одинаковый – 5 рабочих дней.

Юридический адрес ИП и ООО

Чтобы зарегистрировать ООО предварительно необходимо найти юридический адрес. У будущей организации есть 3 варианта получения адреса:

  1. Купить или арендовать нежилое помещение (офис, склад и т.д.). Данный вариант с точки зрения закона считается наиболее предпочтительным местом нахождения организации. Однако, он является достаточно дорогим и поэтому на практике не все учредители могут себе его позволить.
  2. Прибегнуть к помощи специализированной компании (массовый адрес). Данный способ обойдется гораздо дешевле чем, например, аренда целого помещения, однако, к выбору специализированной компании нужно отнестись очень внимательно, поскольку, если она окажется в черном списке ФНС, то вам могут отказать в регистрации ООО. Вместо использования услуг коммерческой компании более надежным способом может стать приобретение адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства (например, бизнес-инкубаторе).
  3. Использовать домашний адрес учредителя или генерального директора (не обязательно быть собственником, достаточно прописки). Данный способ полностью избавляет от расходов на юридический адрес. Обратите внимание, что несмотря на то, что оформление ООО на домашний адрес законом не запрещено, некоторые налоговые инспекции могут отказывать в регистрации.

Что касается ИП. Физическое лицо в качестве ИП должно быть зарегистрировано в налоговой инспекции по месту своего жительства. Поэтому, даже если предприниматель живет и работает в одном городе, а прописан в другом, то ему придется лично ехать в свой город и подавать документы на регистрацию (либо выписывать нотариальную доверенность своему представителю).

При этом ИП разрешается без открытия дополнительных филиалов вести свою деятельность в любом регионе России. Однако платить налоги и сдавать отчетность предпринимателю все равно необходимо по месту жительства (за исключением ЕНВД и ПСН, на которых уплата налога и сдача отчетности производится по месту ведения деятельности).

Что выгоднее в 2019 году – ИП или ООО?

Задаваясь этим вопросом, будущих предпринимателей, в первую очередь, интересует какая форма бизнеса (ИП или ООО) более выгодна в плане уплаты налогов и иных платежей.

Подробная информация по данному вопросу представлена в статьях: налоги ИП и налоги ООО.

Рассмотрим наиболее важные моменты:

Страховые взносы ИП

Индивидуальные предприниматели, независимо от наличия работников и выбранной системы налогообложения, обязаны перечислять страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование за «себя».

Примечание: до 2018 года размер этих взносов ежегодно менялся, в зависимости от величины МРОТ, но с 2018 года сумма фиксированных взносов более не привязана к МРОТ, ее точный размер установлен в ст. 430 НК РФ (в 2019 году общая сумма фиксированных взносов составляет 36 238 рублей).

Фиксированные платежи обычно называют самым главным недостатком ИП в сравнении с ООО, однако, если разобраться, то получится что это не такой уж и большой минус:

  • Во-первых, страховые взносы ИП – это не налоги на бизнес, а отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование.
  • Во-вторых, даже если в ООО будет всего один участник (гендиректор) то ему все равно необходимо платить зарплату, с которой также перечисляются страховые взносы (даже при самой минимальной оплате труда величина взносов получится примерно такой же, как и у ИП).
  • В-третьих, почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.

Налоги в зависимости от системы налогообложения

Что касается уплаты непосредственно самих налогов, то их размер полностью зависит от выбранного налогового режима, а не от применяемой организационно-правовой формы.

По состоянию на 2019 год в России существуют 5 налоговых режимов:

  1. Общая система налогообложения (ОСНО).
  2. Упрощенная система налогообложения (УСН).
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
  5. Патентная система налогообложения (ПСН).

На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ИП и ООО одинаковые. Единственное различие предусмотрено общей системой, где налог на прибыль для организаций равен 20%, а подоходный налог для ИП составляет 13%. Патентную систему имеют право использовать только индивидуальные предприниматели.

Более подробно про системы налогообложения.

Налоги и платежи за работников

Налоги и платежи за работников для ИП и ООО одинаковые.

Все работодатели, независимо от того ИП это или ООО, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, удерживать НДФЛ (подоходный налог), а также перечислять страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Подоходный налог удерживается в момент выдачи зарплаты и составляет 13% (практически для всех выплат сотрудникам). Размер страховых взносов зависит от вида применяемых тарифов (в общем случае, в фонды перечисляется 30% от выданной работнику суммы).

Более подробно про налоги и платежи за работников.

Бесплатный сервис по подготовке документов для ИП и ООО

Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО

Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься некоторыми видами деятельности.

К наиболее распространенным из них относятся:

  • Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).
  • Услуги страхования.
  • Банковская деятельность.
  • Инвестиционные фонды.
  • Деятельность ломбардов.
  • Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).
  • Производство лекарственных средств.

Для организаций никаких ограничений нет, поэтому регистрируя ООО, вы можете заниматься абсолютно любым видом деятельности.

Вывод денег из бизнеса

Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.

Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.

Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.

Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.

Учредители ООО могут выводить заработанные деньги следующими способами:

  1. Выплата дивидендов.
  2. Начисление и выплата зарплаты.
  3. Заключение договора займа.
  4. Оформление договора с ИП.
  5. Фиктивный договор с другой компанией.

Выплата дивидендов является безопасной и законной процедурой, которая прямо предусмотрена для целей распределения полученного компанией дохода.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов. Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. Самый оптимальный вариант – по итогам года.

С зарплаты необходимо удерживать подоходный налог в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).

Отчетность ИП и ООО

Здесь мы не будем перечислять все формы отчетности, которые приходится сдавать ИП или ООО в процессе ведения деятельности. Подробную информацию по этой теме вы найдете в статьях: Отчетность ИП и Отчетность ООО.

Хотелось бы отметить только некоторые основные моменты:

  • Налоговая отчетность (декларации и КУДиР) зависит от системы налогообложения, а не формы ведения бизнеса.
  • Отчетность за работников для ИП и ООО одинаковая (при этом, если у ИП нет сотрудников, то сдавать отчеты не нужно).
  • ИП не обязаны вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность. При этом малые организации (количество работников не более 100 человек и выручка не более 400 млн. рублей в год) имеют права оформлять бухотчетность в упрощенном виде.
  • ИП и ООО, которые используют в деятельности наличные деньги, обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (стоит заметить, что для ИП эти правила гораздо проще, чем для ООО).

Наемные работники

Существует мнение что работники, которые трудятся у ИП, имеют гораздо меньше прав, чем сотрудники организаций. На деле это не так. Обязанности работодателей практически не зависят от формы ведения бизнеса.

ИП также как и ООО, необходимо оформлять работников в полном соответствии с Трудовым кодексом (заключать трудовые договоры, делать записи в трудовых книжках, оплачивать отпуск и больничный, перечислять все необходимые выплаты во внебюджетные фонды и т.д.).

Так как в организации уже с самого начала есть как минимум один сотрудник (генеральный директор), то на учет её ставят автоматически сразу после регистрации.

С 1 января 2017 года для работодателей-ИП отменен заявительный порядок постановки на учет. Регистрация и снятие с учета в ПФР может осуществляться на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН и вовсе необязательно подавать дополнительные документы (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/1628@).

Более подробно про оформление сотрудников.

Привлечение инвестиций

В плане привлечения инвестиций ООО выглядит более предпочтительным, чем ИП. С помощью дополнительных денежных средств, организация может расширить свой бизнес и выйти абсолютно на новый уровень по части прибыли.

Однако, не стоит забывать, что инвестирование – это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала все хорошенько обдумать.

В принципе, индивидуальный предприниматель тоже может привлечь дополнительные средства, но, как правило, это заканчивается не инвестициями, а банальным займом, лизингом или кредитом. Под «честное слово» получить деньги достаточно сложно, поскольку доказать инвестору, что в развитии бизнеса ИП принимал участие кто-то ещё практически нереально.

Поэтому, если вы планируете вести дело не в одиночку или в дальнейшем на законных основаниях решите увеличить количество участников и привлечь инвестиции, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.

Престиж и репутация

Существует заблуждение, что с индивидуальными предпринимателями другие компании сотрудничают менее охотно, чем с ООО. На самом деле это не так. В большинстве случаев, клиентам, заказчикам, поставщикам и т.д. абсолютно без разницы, какую форму бизнеса вы применяете. Самое главное для них – это четкое выполнение договорных обязательств.

Единственное что хотелось бы отметить – это сотрудничество с организациями и ИП, которые применяют общий налоговый режим. Так как они являются плательщиками НДС то, и вести дела они стараются с предпринимателями на ОСН. Но это уже скорее относится к разнице между системами налогообложения, нежели к различиям между ИП и ООО.

Процедура закрытия ИП и ликвидации ООО

Закрыть ИП гораздо проще и быстрее, чем ликвидировать ООО. Для этого достаточно всего лишь оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать в ИФНС заявление о прекращении деятельности.

В свою очередь, для ликвидации ООО необходимо:

  • Принять решение о ликвидации, создать ликвидационную комиссию и назначить её председателя.
  • Подать в ИФНС принятое решение и заявление о ликвидации по форме Р15001.
  • Опубликовать в журнале «Вестник государственной регистрации» извещение о ликвидации.
  • Уведомить о ликвидации кредиторов.
  • Подготовиться к возможной выездной проверке из ИФНС.
  • Сдать промежуточный ликвидационный баланс (подается не ранее, чем через 2 месяца после публикации в «Вестнике»).
  • Оплатить госпошлину за ликвидацию ООО в размере 800 рублей.
  • Cдать окончательный комплект документов (ликвидационный баланс, заявление по форме Р16001, квитанцию об оплате госпошлины и т.д.).

Как мы видим, самостоятельно ликвидировать ООО достаточно сложно и долго по времени (в лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев). В качестве альтернативного варианта, организацию (в отличие от ИП) можно продать или сменить в нем учредителей, но для этого она должна иметь хорошую предпринимательскую историю.

Бесплатный сервис по подготовке документов для ИП и ООО

Ответственность и штрафы

Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП (например, за несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 рублей, а для ООО – от 30 000 до 40 000 рублей)

Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и её должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.

Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).

Преимущества и недостатки ИП и ООО

В таблице ниже приведены все основные различия между ИП и ООО:

Таблица 1. Плюсы и минусы ИП и ООО в 2019 году

Форма бизнеса ИП ООО
Процедура регистрации Простая (небольшой пакет документов + 800 рублей за госпошлину) Более сложная (пакет документов в два раза больше + 4 000 рублей за госпошлину)
Уставной капитал Вносить уставной капитал не нужно Необходимо внести не менее 10 000 рублей в течение 4 месяцев после регистрации ООО
Юридический адрес Регистрация осуществляется по адресу места жительства Обязателен (арендуемое или собственное помещение, массовый адрес или домашний адрес учредителя)
Количество владельцев Единственный собственник (физическое лицо). Чтобы выйти из бизнеса придется закрыть ИП Может быть как один учредитель, так и несколько лиц (до 50). Выход из состава ООО не прекращает деятельность фирмы
Имущественная ответственность Отвечает по обязательствам всем своим личным имуществом (даже после закрытия ИП). Исключением является только собственность, которую нельзя взыскивать по закону Отвечает по обязательствам только в рамках имущества организации. Однако, учредителей, участников и руководителей могут привлечь к субсидиарной ответственности
Вывод денег из бизнеса Может свободно распоряжаться полученными деньгами (при условии своевременной уплаты налогов и взносов). Дополнительных налогов при выводе денег нет Все что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому получить прибыль можно только двумя способами: в виде зарплаты (НДФЛ 13% + взносы 30%) или в качестве дивидендов (НДФЛ 13%)
Виды деятельности Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности (производство и торговля алкоголем, страхование, банковская и инвестиционная деятельность, ломбарды, туроператоры, производство лекарств и т.д.) Нет ограничений по видам деятельности
Системы налогообложения Можно использовать все существующие налоговые режимы (в том числе ПСН) Можно использовать все налоговые режимы кроме ПСН
Налоги и платежи Необходимо платить обязательные страховые взносы ИП. Все остальные налоги и платежи зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения Не нужно ничего платить при условии, что деятельность не ведется, работников нет, и на балансе не числится имущества. В остальных случаях величина налогов и платежей зависит от выбранной системы налогообложения и количества сотрудников
Работники Можно вести деятельность без работников. После найма первого сотрудника, начиная с 1 января 2017 года, больше не нужно вставать на учет в ПФР в качестве работодателя. В ФСС необходимо подать заявление о регистрации не позднее 30 календарных дней после найма первого сотрудника. В остальном, обязанности ИП и ООО как работодателей совпадают Постановка на учет в качестве работодателя происходит автоматически, сразу после создания ООО (т.к. в организации всегда есть как минимум один сотрудник – генеральный директор). В остальном обязанности ООО и ИП как работодателей совпадают
Престиж и репутация В большинстве случаев с индивидуальными предпринимателями сотрудничают также как и с юридическими лицами Есть ситуации, при которых организация – это единственно возможная форма сотрудничества (например, при участии в некоторых государственных тендерах)
Привлечение инвестиций Привлечь инвестиции в чистом виде нельзя. Как правило, приходится брать кредит, займ или лизинг Можно найти инвесторов, но взамен вложенных средств потребуется выделить долю в ООО
Отчетность Не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность. Вся остальные отчеты зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения Необходимо сдавать бухгалтерскую отчетность (малые ООО имеют право сдавать в упрощенной форме). Все остальные отчеты зависят от количества работников и выбранной системы налогообложения
Кассовая дисциплина Не нужно соблюдать большинство правил кассовой дисциплины Необходимо соблюдать все правила кассовой дисциплины (малые ООО имеют право не устанавливать лимит остатка по кассе)
Ответственность и штрафы Видов ответственности и штрафов гораздо меньше, чем у юридических лиц Видов ответственности гораздо больше чем у ИП. Штрафы существенно выше и налагаются не только на саму организацию, но и на её должностных лиц
Филиалы и представительства Можно работать на всей территории России, регистрировать филиалы при этом не нужно. Однако, отчитываться, как правило, приходится по месту жительства Для работы в другом регионе, как правило, приходится открывать обособленное подразделение и становиться на учет в местной ИФНС
Продажа бизнеса ИП нельзя продать или переоформить на другого человека ООО можно продать или сменить учредителей
Закрытие и ликвидация Закрыть ИП гораздо проще, дешевле и быстрее чем ликвидировать ООО Ликвидация ООО – процесс достаточно сложный и дорогой. В лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев

www.malyi-biznes.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.