Отличие ип и ооо

Перед началом предпринимательской деятельности важно разобраться, какая организационно-правовая форма будет выгоднее для бизнеса. От выбора зависит масштаб ответственности, ряд возможностей и обязанностей. 

Есть расхожее мнение, что для начала предпринимательской деятельности, для микробизнеса и самозанятости больше подходит ИП, а для масштабной работы и больших финансовых оборотов — ООО. Но лучше учитывать все условия, в которых вам придется вести свой бизнес. 

Имущественная ответственность

ИП отвечает по своим финансовым обязательствам всем личным имуществом, и ответственность по долгам не прекращается всю жизнь, даже после закрытия. Если появятся долги, то исковые требования будут предъявляться почти ко всей собственности предпринимателя. Есть и хорошая новость: существует перечень имущества, которое нельзя отнять у ИП за долги (например, единственное жилище или участок земли). Этот список приведен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.


Учредители ООО не так рискуют. Они отвечают только суммами, которые внесены в уставной капитал — а его размер чаще всего составляет не больше 10 000 р. Но не все так просто: если ООО не может самостоятельно погасить свои долги, то начинается процедура банкротства. В ходе нее может быть установлена вина учредителей в банкротстве, и тогда финансовые обязательства могут перейти к учредителям и участникам ООО. 

Регистрация ИП и ООО

ИП регистрируется на одного участника. При открытии ИП подается только четыре документа в ФНС: заявление о регистрации, паспорт, ИНН (если есть) и квитанция об оплате госпошлины. Размер госпошлины — 800 рублей. Печать и расчетный счет для ИП необязательны (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета — 1000 рублей).

ООО можно зарегистрировать на одного человека, а также на группу до 50 человек. Пакет документов для ООО значительно больше, чем у ИП, госпошлина составляет 4000 рублей, необходимо вносить уставной капитал минимум 10 000 рублей в первые четыре месяца после открытия. Расчетный счет и печать обязательны.

География бизнеса

ИП регистрируется по месту жительства. Подходит постоянная и временная прописка. Вести бизнес предприниматель может по всей стране.


Регистрация ООО привязана к юридическому адресу головного офиса. Это значит, что организации нужно приобрести в собственность или арендовать нежилое помещение. Часто учредители ООО пользуются услугами специализированных компаний и прикрепляют свой офис к массовому адресу, покупают его в бизнес-инкубаторе или регистрируют офис по месту прописки директора. Для работы в других городах нужно регистрировать новые филиалы и представительства. 

Ограничения деятельности

ИП не имеет права производить алкоголь и торговать им (исключение — для пива), заниматься страхованием, открывать банки, ломбарды и инвестиционные фонды. Не может быть туроператором, производить и ремонтировать авиационную и военную технику, производить лекарства, яды, боеприпасы, пиротехнику.  

Для ООО ограничений нет.

Выведение средств

ИП выводит свой личный доход из бизнеса когда хочет, на любые цели и не платит с него дополнительный налог. 

Учредители ООО платят 13 % с дивидендов. Дивиденды можно выводить раз в квартал, отражать это нужно в бухучете и протоколах ООО. 

Взносы в Пенсионный фонд и ОМС

ИП платит взносы в счет будущей пенсии в Пенсионный фонд и отчисления на обязательное медицинское страхование. Это происходит, даже если ИП не ведет деятельность (из этого правила есть исключения: призыв в армию, уход за младенцем и еще ряд случаев). В 2016 размер взносов составляет 23 153,33 рублей + 1 % с дохода свыше 300 тыс. рублей. ИП может вычесть сумму взносов из исчисленного налога, это происходит почти на всех налоговых режимах.


ООО не платит фиксированные взносы, но перечисляет страховые взносы в фонды с зарплаты директору (около 30 % от зарплаты). Даже при минимальной оплате труда объем взносов получается почти таким же, как у ИП. Если директор живет без зарплаты, а только выводятся деньги в виде дивидендов, ИФНС может проявить особенный интерес к таким ООО. Организация может уменьшить исчисленный налог только на 50 % уплаченных страховых взносов.

Налоговые ставки 

На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ООО и ИП не различаются. ИП на общей системе налогообложения платит 13 % налога на прибыль. Также ИП доступна патентная система. ООО на общей системе налогообложения платит 20 % налога на прибыль.

Налоги и платежи за работников

ИП и ООО платят одинаковые отчисления за работников: удерживают 13%-й подоходный налог с зарплаты сотрудникам, перечисляют страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС — около 30 % от выданной работнику суммы.

Налоговая отчетность


Налоговая отчетность полностью определяется системой налогообложения и не зависит от организационно-правовой формы. У ИП и ООО на одинаковых налоговых режимах — практически одинаковая отчетность. Есть различие на ОСНО, где ООО отчитываются по налогу на прибыль, а ИП — по налогу на доходы, и это разные формы отчетов.

Отчетность по сотрудникам

Отчетность за работников у ИП и ООО не различается. Но если у ИП нет сотрудников и он не зарегистрирован как работодатель, то он может вовсе не сдавать отчеты, а ООО обязано подавать нулевки.

Бухгалтерская отчетность

ИП не сдают бухгалтерскую отчетность. 

ООО обязаны сдавать бухотчетность. Но организации с числом работников до 100 человек и выручкой менее 400 млн рублей в год могут оформлять бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.

Кассовая дисциплина

ИП и ООО, у которых в деятельности применяются наличные деньги, должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Для ИП эти правила заметно проще, чем для ООО.

Права работников

Работники ИП и ООО одинаково защищены законом, обязанности работодателей почти не зависят от организационно-правовой формы. Различие заключается в деталях постановки на учет в качестве работодателя:

  • ИП встает на учет после приема на работу первого сотрудника;
  • ООО регистрируется как работодатель автоматически, с самого начала, так как там сразу есть хотя бы один сотрудник — генеральный директор.

Инвестиции и кредиты

ИП менее привлекателен для инвесторов и кредиторов. 

ООО более доступны инвестиции и кредиты. В уставе организации можно прописать дополнительные обязательства, а также включить инвесторов в число соучредителей. Для банков ООО с его имуществом часто становится гарантией погашения кредита. Ведь организации обязаны вносить оборудование в уставной капитал, а ИП — нет.

Ответственность и штрафы

Ответственность у ООО гораздо шире, чем у ИП. Штрафы за одни и те же нарушения для ООО выше в несколько раз. Кроме того, к ответственности могут привлекаться должностные лица организации. Уголовная ответственность для руководителей ООО тоже гораздо серьезнее, чем для ИП.

Процедура закрытия

Закрыть ИП гораздо легче и быстрее. Для этого нужно не иметь долгов по отчетности (налоговая и за сотрудников), оплатить госпошлину 160 рублей. Затем в ФНС пишется заявление о прекращении деятельности. ИП нельзя продать или переоформить на другое лицо.


Процесс ликвидации ООО сложнее. Нужно принять решение о ликвидации и созвать ликвидационную комиссию во главе с председателем. Затем в налоговую направляется решение и заявление о ликвидации. В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется извещение о ликвидации. Уведомляются кредиторы. Возможна выездная проверка из ФНС. Сдается промежуточный ликвидационный баланс. Платится госпошлина 800 рублей. Сдается окончательный комплект документов. Весь процесс занимает не меньше четырех месяцев. Можно сменить учредителей ООО или продать его, но для этого компания должна иметь благополучную бизнес-историю.

Теперь мы видим, что выбирать между ИП или ООО следует, исходя из планов и условий. Многие предприниматели предпочитают не делать выбора и регистрируют ИП и ООО одновременно, чтобы решать разные бизнес-задачи с помощью подходящих для этого инструментов. 

Контур.Бухгалтерия — комфортный онлайн-сервис для ИП и ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 30 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность и пользуйтесь поддержкой наших специалистов.

Попробовать бесплатно

www.b-kontur.ru

Оформление предпринимательской деятельности – ООО и ИП в чём разница?


Стоит сразу оговориться, что отсутствие идей для бизнеса или наличие неопробованных идей — не повод подавать документы в регистрационные органы, за редкими исключениями. Также, нет никакого смысла задаваться вопросом как оформить бизнес, пока вы занимаетесь розничными продажами через интернет, оказываете услуги или зарабатываете иным образом денежные суммы до 25 000 рублей в месяц.

Государственная регистрация бизнеса – это потребность желающих пользоваться безналичным расчетом и осуществляющих множественные финансовые расчеты с юридическими лицами. Товарные поставки в учреждения, относящиеся к государственным или муниципальным структурам, наверняка потребуют наличия официальной регистрации бизнеса. Регистрация окажется необходима в случае возникновения потребности открыть специальный расчетный счет юридического лица. То, какие регистрационные формы существуют и используются, стоит рассмотреть подробней. 

В чём разница между ООО и ИП?

Регистрация бизнеса – это создание юридического лица. Для начинающих предпринимателей или тех, чей бизнес не предполагает многомиллионного долларового оборота. Основными доступными формами юридического лица являются:

  1. индивидуальное предпринимательство (ИП);
  2. общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Определиться с выбором между ИП и ООО легче, если ответить на несколько вопросов:

  1. ведете ли вы бизнес в одиночку;
  2. много ли на вас оформлено имущества;
  3. насколько долго вы собираетесь вести этот бизнес.

Если вы занимаетесь коммерческой деятельностью самостоятельно, без компании друзей и партнеров, не имеете значительного имущества, которое на вас оформлено и не собираетесь работать по выбранному направлению довольно долго, то ИП окажется именно тем решением, которое вам нужно.

ИП: преимущества и недостатки

Оформить ИП достаточно легко и сделать это сможет любой человек, сумевший добиться ежемесячных доходов от предпринимательской деятельности. Процедура доступна не только гражданам Российской Федерации, но и иностранцам, которые законно находятся на территории страны. Форма регистрации заявительная и помимо предъявления личных документов требует еще и оплаты государственной пошлины.

Свидетельство индивидуального предпринимателя вам потребуется наверняка для ведения продаж через павильоны или торговые центры, равно как и для аренды места на городском рынке.

Основное тут и сама аренда, договора о которой вам будет необходимо заключать с представителями собственника, и очевидность факта предпринимательской деятельности.

Подобная работа потребует также и регистрации кассового аппарата.

Работа индивидуального предпринимателя предполагает обязательные ежегодные выплаты на общую сумму немногим более двадцати тысяч рублей. Большая часть из этих денег поступает на пенсионный счет предпринимателя, а небольшая доля идет на покрытие медицинской страховки и направляется в фонды медицинского страхования. Выплаты необходимо производить вне зависимости от того была получена прибыль или нет.

Плюсы ИП


  1. несложная регистрация, легко можно сделать самостоятельно не обращаясь за помощью к юристам;
  2. ИП намного реже проверяют налоговики;
  3. возможно самому вести бухгалтерию;
  4. маленький уровень воздействия фискальной экономической нагрузки;
  5. есть вариант выбрать патентную систему налогообложения (ПСН) ;
  6. быстрое закрытие ИП
  7. решения принимаются индивидуальным предпринимателем, не нужно создавать протоколы собрания и т.д. касающихся бизнеса.

Предприниматель отвечает полностью своим личным имуществом по долгам и налоговая задолженность тут не исключение, поэтому оформление стоит проводить только при полной уверенности в стабильном и достаточном доходе.

Невыплаты могут повлечь за собой обращение в суд со стороны инспекторов, который наверняка примет решение в их пользу. Это повлечет за собой наложение арестов на счета, в том числе и в системах электронных платежей.

Взыскание задолженностей с ИП посредством наложения ареста и последующей реализации его имущества сопрягается с оценкой стоимости имущества в суммах существенно более низких, чем возможно выручить от рыночной продажи.

В 90% случаев это не повод для беспокойства. Мелкая и средняя торговля через стационарные точки, исключая пищу, медикаменты или опасную продукция, едва ли станет причиной крупных исков со стороны клиентов.

Минусы ИП


  1. крайне малый интерес инвесторов;
  2. невозможно переоформить или продать ;
  3. индивидуальный предприниматель несёт ответственность всем своим имуществом;
  4. создание официального бренда можно получить только с нотариальным разрешением.

Стоит заметить, что успешно осуществлять оптовую торговлю без официального оформления не удастся. Причиной здесь являются оптовые клиенты. Часть их будет работать только на условиях безналичного расчета с юридическим лицом, а соответственно, что для более крупного бизнеса нужно открыть ООО.

ООО: преимущества и недостатки

Для открытия ООО понадобится не менее 10 000 рублей в качестве уставного капитала. Уставной капитал можно использовать в виде денег или имущества. Он может быть использован в целях погашения задолженности при банкротстве компании. В этой ситуации ее имущество может быть конфисковано и распродано.

Учредители несут ответственность только в размере уставного капитала долей, что является очень хорошей защитой личного имущества. При решении о расширении организации имеется возможность введение в состав дополнительных инвесторов, которые становятся учредителями (максимум 50 человек).

Также, общество легко продать или переоформить, что является положительной стороной. Удобно это и тем, что позволяет купить готовое ООО, которое ведет определенную деятельность уже несколько лет. Подобное требование может быть закреплено в условиях тендера и покупка готовой компании позволит принять участие в тендере даже новому участнику рынка.

При работе с убытками нет необходимости уплаты налогов, так как общество с ограниченной ответственностью не является само по себе плательщиком страховых медицинских или пенсионных отчислений. Сама по себе отчетность (ее ведение) не составляет каких-либо заметных сложностей, однако требует соблюдения сроков ее предоставления и форм предоставления.

Плюсы ООО:

  1. Высокий интерес у инвесторов, которые при сотрудничестве становятся учредителями;
  2. На предприятии могут числиться не только деньги, а также недвижимость, транспорт и т.д.;
  3. в лице директора, можно назначить любого человека, необязательно это должен быть учредитель;
  4. ООО разрешается продавать или переоформлять, также передаётся по наследству и включается в завещание.

Недостатками ООО считаются более сложное открытие. Регистрация ООО предполагает создание устава организации, где будут отражены основные принципы и направления ее работы, поэтому при малейшем изменении в составе учредителей нужно вносить правки в уставные документы. В организации есть необходимость ведения как внутреннего, так и налогового бухгалтерского учета. Также сложность есть и в закрытии предприятия.

Минусы ООО:

  1. налоги выше, чем у ИП;
  2. закрытие ООО — довольно не простой процесс который требующий достаточно много времени, а также обращения к юристу и бухгалтеру.
  3. число учредителей не может быть больше 50 человек;
  4. замена документов при включении нового участника предприятия;.

Отличие ИП от ООО таблица (все преимущества и недостатки)

Данная таблица, выбора между ООО и ИП разработана нашими экспертами для максимально наглядного понимания.

Заключение

Для управления предприятием, в отличие от ИП, можно назначить директора, который не обязательно является учредителем. Кроме того, регистрация бизнеса как общества с ограниченной ответственностью требует обязательного наличия в штате главного бухгалтера. Ни директор, ни главный бухгалтер не несут имущественной ответственности по долгам компании, однако могут привлекаться соответствующими органами в случае неправомерной деятельности компании.

rabochiedela.ru

Почему необходимо открыть ИП или юридическое лицо 

Любая деятельность, приносящая систематический доход, признается предпринимательской. Например, физическое лицо, постоянно занимающееся платным авторемонтом чужого автотранспорта в личном боксе гаражно-строительного кооператива, ведет предпринимательскую деятельность. 

Что лучше - ИП или ООО (отличия)?Для того чтобы не нарушать закон, следует зарегистрировать ИП или юридическое лицо. В противном случае гражданин может быть привлечен к административной (п. 1 ст. 14.1 Кодекса РФ об административных нарушениях (КоАП) или уголовной (ч. 1 ст. 171 Уголовного кодекса РФ) ответственности. 

Контроль в данной сфере осуществляет Федеральная налоговая служба (ФНС). И не стоит надеяться, что о вас никто не узнает и вам ничего за это не будет. Соседи и конкуренты, как правило, зорко следят друг за другом и нередко пишут соответствующие заявления о получении нетрудовых доходов. 

В чем существенная разница между ИП и ООО 

Вопрос об отличиях ИП от ООО чаще всего встает перед начинающими предпринимателями. Эти формы являются самыми распространенными в сфере малого и среднего бизнеса. Ошибочно думать, что одна хуже другой. Выбор делается исходя из конкретных задач.

Есть несколько факторов, которые помогут определить целесообразность оформления ИП или ООО:

  • количество лиц, планирующих заниматься бизнесом;
  • масштабы открываемого дела;
  • виды деятельности будущего предприятия. 

В соответствии с ответами на эти вопросы принимается решение о наиболее приемлемой форме организации. 

Однако следует понимать, что между ИП и ООО есть одна кардинальная разница. Несмотря на то, что ИП выступает в работе наравне с юридическим лицом, предприниматель в первую очередь является гражданином и поэтому несет личную ответственность (в том числе своим имуществом) за все решения и действия ИП. А ООО — это самостоятельный игрок на рынке, выполняющий для учредителей роль ширмы: они никакой персональной ответственности нести не будут. 

Сравнительная таблица: чем отличается ИП от ООО 

Индивидуальный предприниматель

Общество с ограниченной ответственностью

 

Численный состав

 

ИП — это не организация, а самостоятельный гражданин, занимающийся предпринимательством

В качестве учредителей (участников) могут выступать как физические, так и юридические лица. Количество — от 1 до 50

 

Уставный капитал

 

Не требуется

От 10 000 руб.

 

Место нахождения

 

Регистрируется по месту жительства

Идеальный вариант, если для регистрации есть в собственности или аренде нежилое помещение. Нигде не запрещена регистрация по месту жительства кого-то из учредителей или директора. Хотя ФНС эту практику не поощряет

 

Виды деятельности

 

Запрещено заниматься:

  • розничной торговлей алкоголем (можно только пивом);
  • страхованием;
  • банковскими услугами;
  • туроператорской деятельностью (можно турагентской);
  • частной охранной деятельностью;
  • и другими видами

Нет запретов

 

Документы для регистрации при создании

 

  • Заявление.
  • Паспорт.
  • Квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб.
    • Заявление.
    • Устав.
    • Решение об учреждении.
    • Квитанция об уплате госпошлины в размере 4 000 руб.
  • Заявление.
  • Устав.
  • Решение об учреждении.

Квитанция об уплате госпошлины в размере 4 000 руб.

 

Ликвидация

 

ИП надо просто подать заявление. Госпошлина — 160 руб.

 

 

Ликвидация ООО — это очень длительная (более 4 месяцев) и сложная процедура (состоит из нескольких этапов).

Но существуют альтернативные способы:

  • Сменить учредителей.
  • Перестать подавать отчетность в налоговую и не осуществлять никаких операций на счетах ООО в течение 12 месяцев. В этом случае ФНС обязана исключить общество из ЕГРЮЛ как обладающее признаками недействующего юридического лица

 

Продажа предприятия

 

ИП продать нельзя, можно только закрыть и открыть новое

ООО можно продать

 

Налогообложение

 

Существует 5 видов налогообложения:

  • основная система налогообложения (ОСН);
  • упрощенная система (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патентная система (ПСН).

 

Налоги зависят от деятельности, а не от формы организации бизнеса. Есть только 2 отличия:

  • при ОСН с организации взимают 20% налога на прибыль, а с ИП — 13% подоходного налога:
  • только ИП может воспользоваться ПСН

 

Бухгалтерский учет

 

Разрешается не вести.

Но если предприятие достаточно большое, то в любом случае без первичных документов, учета расходов и доходов не обойтись

Ведется обязательно

 

Как получить доход

 

Можно пользоваться заработанными деньгами по своему усмотрению

2 пути получения прибыли:

  • через зарплату (при этом удерживается 13% подоходного налога и 30% во внебюджетные фонды);
  • дивидендами (при этом тоже удерживаются 13% подоходного налога, а получать дивиденды можно не чаще 1 раза в квартал)

 

Инвестиционная привлекательность

 

Трудности с получением кредитов.

Нет возможности привлечь в бизнес новых участников.

Есть ограничения для участия в конкурсах по госзакупкам

Организация всегда более привлекательна для банков и инвесторов

 

Ответственность и штрафы

 

ИП привлекается к административной ответственности как физическое лицо. В соответствии с ч. 1 ст. 3.5 КоАП штраф для граждан не может превышать 500 000 руб.

Суммы штрафов по административным нарушениям на порядок выше. В силу ч. 1 ст. 3.5 КоАП они доходят до 1 млн, но могут быть и выше —до 60 млн руб.

 

Филиалы и представительства

 

Может осуществлять свою деятельность по всей территории без дополнительной регистрации

В случае открытия филиала или представительства каждое такое подразделение необходимо ставить на налоговый учет

Рекомендации по выбору организационно-правовой формы при некоторых видах деятельности: для торговли, строительства, перевозок 

Если вернуться к вопросу, что же лучше ИП или ООО, применительно к конкретным видам деятельности, то объем статьи не позволит охватить их все. Но в мире бизнеса есть популярные отрасли, на примере которых можно показать общий ход рассуждений. 

Торговля 

Для розничной торговли непродовольственными товарами, даже если это крупный магазин площадью более 150 кв. м, ИП — наиболее привлекательная форма в связи с простотой открытия и возможностью применять патентную систему налогообложения.

Владельцам небольших продовольственных магазинчиков также может понравиться организационная легкость ИП. Однако для больших супермаркетов, а особенно торговли алкоголем, в обязательном порядке потребуется ООО. 

Строительство 

Это огромная сфера деятельности, которая включает различные виды строительно-монтажных работ, такие как подготовка строительной площадки, возведение зданий, проведение коммуникаций, ремонт и отделка и др. Для получения права на ведение многих из них вместо отмененного лицензирования требуется членство в саморегулируемых организациях по проектированию, изысканиям, строительству.

Теоретически ничто не мешает ИП соблюсти все требования и стать участником этого рынка. Но не следует забывать, что строительство связано с очень большими капиталовложениями заказчиков, следовательно, такими же обязательствами со стороны ИП. При этом ИП, как уже говорилось выше, несет ответственность за свою деятельность личным имуществом. 

Перевозки 

Желающие заняться пассажирскими и грузоперевозками, как правило, регистрируют ИП. Причина в том, что этим бизнесом предпочитают заниматься единолично, на своем транспорте. Но даже если организуется компания, например такси, все равно приоритет за ИП. Именно в данном случае можно в полной мере воспользоваться всеми поблажками в области отмены бухучета и упрощения финансовой отчетности.

Если же планируется занятие крупными перевозками, то открытие сопряжено с большими денежными вливаниями нескольких лиц на создание автопарка. В таком случае, естественно, открывается ООО. 

Таким образом, на 1-й взгляд ИП выгоднее ООО по многим причинам — в силу простоты организационных вопросов и упрощенной отчетности. Но при внимательном анализе становится очевидно, что, например, налоговое бремя (самый злободневный вопрос) зависит не от формы организации бизнеса, а от вида деятельности.

Кстати, существует достаточно устойчивое представление, что потенциальные партнеры зачастую предпочитают общаться именно с организациями, поэтому ООО является более престижной формой. Это не так. На самом деле поставщикам, клиентам и перекупщикам совершенно без разницы, с кем иметь дело. Главное, чтобы контрагент был добропорядочным.

Вывод можно сделать следующий. Если бизнес планируют вести несколько человек, то однозначно придется регистрировать ООО. При масштабных планах на будущее, касающихся дальнейшего расширения за счет привлечения инвестиций, также рекомендуется ООО. Если дело будет индивидуальным, камерным, то ИП — самая лучшая форма.

nsovetnik.ru

Главные отличия. Разница между ИП и ООО

Ответственность по обязательствам. ИП отвечает по обязательствам всем собственным имуществом, в то время как учредители ООО рискуют лишь той долей, которую они вложили в организацию. Таким образом, если честность вашего бизнеса стоит под сомнением, предпочтительнее ООО.

Право на розничную торговлю алкоголем. У ООО оно есть, у ИП его нет. Также ИП недоступны производство и торговля алкоголем оптом.

Путь развития в ООО или ИПДоверие партнеров. По какой-то причине сложилось так, что ООО оказывают больше доверия, чем ИП. Если вы планируете организовывать широкие партнерские связи, особенно с крупными фирмами, выберите ООО.

Регистрация организации. ООО зарегистрировать намного сложнее, причем для этого понадобится привлечь помощь квалифицированного юриста. Для открытия ИП достаточно только паспорта.

Взносы в ПФ. ИП обязан их выплачивать вне зависимости от того, ведет он свою деятельность или нет (причем с 2013 года размер этих взносов повысился до 36 000 рублей). ООО не платит налогов, если не ведет какую-либо деятельность и не имеет на своем балансе имущества.

Порядок ведения кассовых операций. ООО обязано его соблюдать, а ИП — нет. Это означает, что выручка ООО принадлежит организации, а не лично вам, хранить ее нужно в банке. Деньги ИП сразу переходят к нему в собственность, и распоряжаться ими он имеет право по собственному усмотрению.

Распределение дивидендов. ООО осуществляют их раз в квартал, ИП — когда ему того захочется.

Несколько учредителей бизнеса. Поскольку ИП — это, вообще-то, физическое лицо, то открыть ИП несколько лиц в компании не могут. Тем не менее, многие ведут бизнес совместно, открывая его на имя одного из учредителей. Этого делать активно не рекомендуется, поскольку произойти может всякое, а все законные доходы отойдут к тому, на кого зарегистрировано ИП.

Бухгалтерский учет. ИП не обязан его вести, ООО обязано. Для этого желательно нанимать бухгалтера, поскольку самостоятельно с ведением учета, скорее всего, вы не справитесь.

Огласка. ООО позволяет выбрать любое имя для организации, в то время как ИП называются лишь в честь фамилии своего создателя. Бывает так, что человек, начинающий бизнес, не хочет излишней огласки или считает свою фамилию (которой регулярно будут пользоваться все клиенты организации) неблагозвучной.

Штрафы. Выплачиваемые ИП штрафы, как правило, в несколько раз меньше, чем штрафы для ООО. Если вы боитесь штрафов, то либо соблюдайте закон, либо открывайте ИП.

Руководство. В ООО можно нанять директора, в то время как ИП должен руководить своим бизнесом сам. Однако ИП может этого избежать, наняв представителя по нотариально заверенной доверенности.

Банковский счет. ООО, как становится ясно из пункта 6, обязано иметь банковский счет, в то время как ИП может либо вообще не связываться с банком, либо использовать сберкнижку или карточный счет.

Налог на имущество. ООО его платит, ИП — нет.

Оборудование для ведения бизнеса. ИП может работать на каком угодно оборудовании, которое не надо нигде регистрировать. Все имущество ООО, в то же время, должно быть тем или иным способом легализовано, — введено в уставный капитал, арендовано или официально подарено фирме.

Отличия в налогообложении. Что выгоднее ИП и ООО?

Какое налогообложение лучше выбрать?Перед регистрацией нового предприятия следует определиться, на какой системе налогообложения оно будет работать. В настоящее время для предприятий малого бизнеса законом регламентированы следующие режимы:

  • общая система налогообложения;
  • специальные налоговые режимы.

В свою очередь специальные налоговые режимы подразделяются на:

  1. ЕНВД – подразумевает оплату Единого налога на вменённый доход.
  2. УСН – Упрощённая система налогообложения.
  3. ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог.
  4. ПСН – Патентная система налогообложения.

Обо всех системах поговорим ниже.

При работе на общей системе налогообложения деятельность предприятия облагается всеми видами действующих налогов. В зависимости от региона, в котором зарегистрировано предприятие, могут применяться определённые льготы. К основным налогам относятся: НДС, налог на имущество, транспортный налог, налоги на заработную плату и т.д.

Если предприятие организовано как ООО, то от оставшейся после уплаты вышеперечисленных налогов суммы уплачивается ещё налог на прибыль в размере 20%. После этого, чтобы деньги поступили в распоряжение учредителя, необходимо ещё уплатить НДФЛ в размере 9% и принять решение о выплате дивидендов. Делается это не чаще одного раза в квартал.

В случае с индивидуальным предпринимательством после выплаты всех налогов и покрытия расходов собственником уплачивается НДФЛ в размере 13%. Вся оставшаяся сумма является личной собственностью предпринимателя.

Применяя специальные налоговые режимы, предприниматель может отказаться от уплаты всех налогов, кроме налога на заработную плату. Вместо этого он платит так называемые фиксированные взносы.

ЕНВД – Единый налог на вменённый доход

Плата единого налогаЕНВД является добровольным режимом с 2013 года. Касательно режима ЕНВД существуют определённые ограничения, как по видам деятельности, так и по регионам, в которых зарегистрировано предприятие. Для того, чтобы выяснить, действует ли режим ЕНВД в том или ином городе, следует обратиться в местную налоговую инспекцию.

Налоговая ставка ЕНВД составляет 15% от вменённого дохода, что является достаточно низким показателем. Также предпринимателей привлекает относительная простота учёта, отчётности и расчёта налога. Положительным моментом выступает также необязательность введения кассового аппарата.

Есть у режима ЕНВД и недостаток – налог рассчитывается по установленной формуле и уплачивается в обязательном порядке даже в случае отрицательного финансового результата.

УСН – Упрощённая система налогообложения

УСН — это особый вид налогового режима, предусматривающий облегчённое ведение бухгалтерского учёта и значительное снижение налоговых ставок. Режим УСН может применяться при условии, что годовой доход предприятия не превышает 45 000 000 рублей.

Использование упрощенной системыЕдиный налог платится в размере 6%, если налогооблагаемой базой являются доходы (выручка), или от 5% до 15%, если базой выступает сумма «доходы минус расходы». В последнем случае окончательная сумма налога устанавливается властями на местном уровне.

Режим УСН имеет простую систему учёта и отчётности, а также при выборе 6-ти процентной ставки налога предприниматель может уменьшить Единый налог на величину уже уплаченных страховых взносов за себя и своих работников.

Недостатками УСН являются необходимость наличия контрольно-кассового аппарата, а также риск потери контрагентов из-за невозможности учёта НДС при реализации товаров и услуг.

Предприятие имеет право на пользование УСН до тех пор, пока его доход за отчётный период не превысит 60 000 000 рублей.

ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН имеет тот же принцип, что и УСН, только для предприятий, специализирующихся в сельскохозяйственной индустрии. Обязательное условие для перехода на ЕСХН: доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от общего дохода предприятия.

Налоговая ставка для режима ЕСХН составляет 6%.

ПСН – Патентная система налогообложения

Применение ПСН в управлении фирмойПСН – относительно новое явление в российской экономике, введённое с 2013 года. Фактически ПСН сменил собой режим УСН-патент.

По тому виду деятельности, на который приобретён патент, предприятие освобождается от уплаты таких налогов, как НДС, НДФЛ, налог на имущество. Важным преимуществом патентной системы налогообложения для ИП является то, что патент можно приобретать на определённое время, сроком от 1 месяца до 1 года.

Подобно ЕНВД, ПСН доступна только в рамках определённых видов деятельности и только в определённых регионах. Для патентного вида деятельности характерно полное отсутствие отчётности.

Ставка ПСН составляет 6% от потенциально возможного дохода. Единый налог по патенту нельзя уменьшить за счёт страховых взносов, уплаченных ранее. Положительным моментом данного вида налогообложения выступает возможность работы без кассового аппарата.

Рассмотрев все возможные режимы налогообложения в сфере малого предпринимательства, можно сделать выбор в пользу наиболее приемлемого варианта. Хотя следует понимать, что меньшая налоговая ставка не всегда ведёт к наименьшей величине расходов.

Усыновление ребенка и как это сделать?Как усыновить ребенка? Что для этого нужно сделать?

Как узнать задолженность по налогам по ИНН? Какие открыть вкладки на сайте ФНС?

Как рассчитать налог на имущество организации? Формула приводится тут.

Например, можно сравнить режимы ЕНВД и ПСН. В первом случае Единый налог равен 15%, во втором – 6%. Однако необходимо принимать в учёт разницу: ЕНВД платится по ставке 15% с вменённого дохода, а ПСН – 6% с потенциально возможного. Грубо говоря, ЕНВД платится по факту, а ПСН – по потенциальным расчётным показателям. Для определения более выгодной ставки нужно выполнить расчёт алогового бремени на различных системах с учётом индивидуальных условий деятельности организации.

Разница между ИП и ООО

Что лучше выбрать: фирма или ИП?Сегодня в Российской Федерации наиболее распространены такие формы собственности бизнеса, как ООО и ИП. Для того, чтобы понять, что лучше открывать в каждом конкретном случае, нужно определиться с преимуществами и недостатками той и другой формы собственности. Для удобства расположим данные в виде таблицы и узнаем чем ооо отличается от ип.

ООО ИП
1. Необходимость Уставного капитала не менее 10 000 рублей. Простота регистрации, отсутствие Уставного капитала.
2. Госпошлина за регистрацию – 4 000 рублей. Госпошлина за регистрацию – 800 рублей.
3. Ответственность по обязательствам несут участники общества в размере своих вкладов в Уставный капитал. Ответственность по обязательствам несёт учредитель всем своим имуществом.
4. Ведение бухгалтерского учёта строго необходимо. Нет необходимости в ведении бухгалтерского учёта, достаточно книги учёта доходов и расходов.
5. Обязательно ведение кассовой дисциплины. Кассовая дисциплина отсутствует, предприниматель может распоряжаться выручкой на своё усмотрение.
6. Необходимость открытия и обслуживания расчётного счёта и регистрации печати организации. Возможность обходиться без расчётного счёта и печати.
7. При использовании общего режима налогообложения ООО платит налог на прибыль в размере 20%. При использовании общего режима налогообложения ИП платит НДФЛ в размере 13%.
8. Нет ограничений по доступным видам деятельности. Для ИП существует запрет на занятие определёнными видами деятельности. К ним относятся розничная торговля алкоголем, банковская деятельность и др.
9. Более трудоёмка процедура ликвидации. Процесс закрытия ИП достаточно прост.
10. С ООО охотнее работают другие предприятия. Не все организации хотят иметь деловые отношения с ИП, хотя объективных причин для этого нет.
11. Выбор названия ограничивается лишь фантазией владельца. При выборе названия для магазина ИП ограничен – в нём обязательно должна присутствовать фамилия предпринимателя.
12. Согласно Гражданскому кодексу РФ управлять делами ООО может нанятый директор. Управлять своей деятельностью индивидуальный предприниматель должен сам. Если же он желает нанять представителя, то для этого требуется доверенность, заверенная нотариально.
13. Возможность привлечения инвесторов и партнёров. Невозможность привлечения инвесторов и партнёров.
14. Распределять дивиденды можно только 1 раз в квартал. Выручка ИП является его собственностью сразу после уплаты НДФЛ.
15. Необходимость регистрации оборудования для ведения деятельности. Нет необходимости в отчёте о наличии того или иного оборудования.
16. При открытии филиалов в других городах необходимо их регистрировать в налоговых органах и делать соответствующие исправления в учредительных документах. Работать в других городах можно из офиса, открытого под своей фамилией. Местная регистрация не требуется.
17. Штрафы, возлагаемые на ООО, более высоки по сравнению с ИП. Штрафы, возлагаемые на ИП, более низки по сравнению с ООО.
18. Если основной деятельностью предприятия станет оптовая торговля с участием в торгах и тендерах, производство, лучше склониться к открытию ООО. Если основным видом деятельности предприятия будет розничная торговля или предоставление услуг, лучше открыть ИП.
19. Более проста процедура получения кредита. Для ИП процедура получения кредита может быть сопряжена с некоторыми трудностями.

Конечно, каждый случай индивидуален, и нельзя дать однозначный совет, что лучше регистрировать. Однако понимание основных различий между ООО и ИП поможет определится с наиболее правильным решением.

lawyer-consult.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.