Возврат подоходного налога за квартиру

Статья 220 Налогового Кодекса РФ говорит о том, что при покупке объекта жилья (дома или квартиры) Вы имеете право на возврат части средств, выплаченных Вами в качестве подоходного налога.

На практике это означает, что если Вы купили квартиру (дом, земельный участок), при этом официально трудоустроены – то имеете право на возврат 13% от потраченной на жилье суммы. Также, если жилье покупалось при помощи ипотеки, положен возврат еще и 13% от начисленных на кредит процентов.

В каком случае  и кто может вернуть подоходный

Возврат подоходного налогаТаким образом, воспользоваться возвращением подоходного налога можно в следующих случаях:

  • Покупка, либо строительство жилого объекта (дом, квартира, комната).
  • Приобретение участка земли, предназначенного под строительство частного дома.
  • Расходы, связанные с уплатой начисленных процентов на ипотеку.
  • Если жилье без чистовой отделки – есть возможность вернуть часть расходов, потраченных на отделку и ремонт.

В то же время возврат средств невозможен при:

  • Покупке жилья у родственников, коллег по работе и т.д.
  • При покупке жилья с помощью субсидий или материнского капитала.
  • При достижении лимита имущественного вычета.

Последняя ситуация требует пояснения. До 2014 года существовало понятие «Однократность вычета».  Это значит, что любой человек, работающий в России, имеет право на возврат части расходов потраченных на приобретение только одного объекта жилья, но суммой не более 260000 рублей (при общих затратах на покупку 2 миллиона). При второй и последующих покупках жилья подоходный налог не возвращается.

С 2014 года были внесены изменения в законодательство, в соответствии с которыми, физическое лицо обладает правом на возмещение подоходного налога при покупке нескольких объектов жилья, но общей суммой не более 260000 рублей.

Как рассчитать вычет и налог к возврату, максимальная сумма

Налоговый вычет рассчитывают по следующей формуле:

 

 

Сразу оговоримся, что 13% – это ставка подоходного налога. Максимальная сумма к возврату составляет 260 тысяч рублей (2000000*13%=260000) . Иными словами, налоговый вычет на дом стоимостью 10 миллионов и квартиру стоимостью 2 миллиона будет одинаков.

Пример: Лемяшко А.В. приобрел квартиру за 2 миллиона рублей. Значит, ему положено 260 тысяч налогового вычета. Его средняя зарплата за месяц составляет 50 тысяч рублей, таким образом, ежемесячный подоходный налог равен 6500 рублей, а ежегодный – 78000. Чтобы получить всю сумму налогового вычета в 260 тысяч, Лемяшко А.В. понадобится 4 года.


Два способа получения вычета, схема возврата налога

На налоговый вычет имеют право лишь официально трудоустроенные граждане, так как они ежемесячно платят подоходный налог. Существует два способа возврата налога:

  1. На месте работы. В бухгалтерию необходимо представить документы из налоговой инспекции, подтверждающие право налогового вычета. Таким образом, с зарплаты не будет взиматься подоходный налог, пока Вы не получите обратно 13% от общей стоимости объекта жилья.
  2. Непосредственно в налоговой, где можно получить все причитающиеся деньги сразу.

Какие потребуются документы, куда их подавать

Процесс получения имущественного налогового вычета предполагает прохождение 4-х этапов.

Сбор документов.

  • Сбор документов ля возврата подоходного налогаНалоговая декларация 3 НДФЛ
  • Паспорт. Несмотря на то, что по закону предъявление паспорта необязательно, налоговая инспекция часто требует предоставление его копий.

  • Справка о доходах, которую нужно взять у работодателя, или работодателей, при условии смены места работы в течение года.
  • Заявление на налоговый вычет, с обязательным указанием реквизитов банковского счета, на который Вы хотите получать деньги.
  • Свидетельство, подтверждающее регистрацию права собственности.
  • Договор купли-продажи. В налоговую подается копия.
  • Квитанции либо расписки, подтверждающие оплату.

В случае приобретения квартиры/дома через ипотеку понадобятся также:

  • Договор с банком о предоставлении кредита.
  • Справка о издержанных за год процентов.

Если жилье покупалось супружеской парой в совместное владение, необходимо дополнительно предоставить:

  • Копию свидетельства о браке.
  • Заявление, в котором определяются доли каждого из собственников.

Для налогового вычета за ребенка:

  • Копию свидетельства о рождении.
  • Заявление, в котором определяются доли каждого из собственников.

При самостоятельном строительстве:

  • Расходные чеки на приобретение стройматериалов

И, наконец, при ремонте в налоговую инспекцию предоставляются:

  • Копии договоров на ремонт.
  • Расходные чеки на приобретение стройматериалов.

Заполнение декларации 3 НДФЛ и иных документов

На основании собранных документов необходимо заполнить налоговую декларацию и заявление на вычет налога. В некоторых случаях понадобится заполнение иных документов, типа заявления о распределении вычета. Лучше всего делать это в присутствии специалиста.

Передача документов в налоговую инспекцию.

Это можно сделать двумя способами:


  1. Отнести лично. При этом Вы сразу узнаете каких документов не хватает, что заполнено не правильно и т.д.
  2. Отправить почтой. Такая возможность предусмотрена пунктом 4 статьи 80 Налогового Кодекса РФ. При этом документы отправляются ценным письмом с обязательной описью вложения. При всех своих плюсах этот способ имеет один существенный недостаток: если с документами не все в порядке – Вы узнаете об этом через несколько месяцев.

Ожидание результатов проверки и денежных выплат.

Возврат подоходного налогаПосле получения документов налоговая инспекция обязана в течение 3 месяцев произвести их проверку. По завершению проверки в течение 10 дней Вам будет направлено письмо с оглашением результатов проверки. Также, налоговая инспекция может обратиться к Вам с просьбой явиться к ним для разъяснения спорных вопросов.

Если все хорошо и результат положительный Вы должны подать заявление о вычете налога (если таковое заявление не было подано вместе с декларацией). Деньги поступают на счет в течение одного месяца. Либо же Вы можете взять справку из налоговой и предоставить ее по месту работы, чтобы с Вас не высчитывали подоходный налог.

Срок заполнения и подачи декларации


Декларация по возврату налога 3 НДФЛ может направляться в ИСФН в любое время после покупки квартиры, но не ранее окончания текущего налогового периода.

Согласно законодательству имущественный налоговый вычет положен с суммы не более 2 миллионов. То есть 13% в данном случае составляет 260 тысяч рублей. Учитывая средний уровень заработной платы в России, эта сумма будет возвращаться в течение нескольких лет. Таким образом, необходимо ежегодно подавать декларацию 3 НДФЛ.

В декларации необходимо указать:

  • Сведения о физическом лице
  • Сведения о доходах, полученных на работе. Берутся из справки 2 НДФЛ.
  • Сведения о квартире – ее стоимость. В случае повторной подачи декларации необходимо указать также сумму налогового вычета за прошедшие периоды.

Важные нюансы

Правила налогового вычета имеют большое количество нюансов. Попробуем же в них разобраться.

Покупка жилья в долевую собственность

До 2014 года действовало правило об ограничении суммарного вычета всех собственников. Для пояснения приведем пример: Бабушка и внук купили квартиру общей стоимость 3 миллиона рублей, внеся при этом каждый по 50% общей суммы, что равно 1.5 миллиона. Но поскольку общая стоимость квартиры превышает 2 миллиона, налоговый вычет они могут получить только с 1 миллиона рублей – 130 тысяч.


По новому законодательству правило ограничения вычета действует для каждого участника сделки в отдельности. То есть, если сумма, внесенная одним человеком для покупки жилого объекта, не превышает 2-х миллионов – возврат подоходного налога будет произведен в полной мере.

Покупка жилья супругами

Если говорить о законодательстве до 2014 года – то распределение налогового вычета соответствовало доли собственности. Пример: супруги купили квартиру за 2 миллиона рублей. Все расходы на себя взял муж, но доли собственности равные. Значит, как жена, так и муж получат возврат подоходного налога в размере 130 тысяч.

После 2014 года в силу вступили следующие изменения: в независимости от того, какой долей квартиры/дома обладает каждый из супругов, налоговый вычет распределяется согласно с величиной расходов каждого из них.

Пример: дом обошелся семейной паре в 1 миллион. 800 тысяч внес муж и 200 тысяч жена, при этом они обладают равными долями. Предоставив соответствующие документы в налоговую инспекцию супруги могут рассчитывать на налоговый вычет равный их тратам. То есть муж получит 13% от 800000 – 104 тысячи, а жена 13% от 200000 – 26 тысяч.

При всем этом супруги имеют полное право самостоятельно распределить сумму налогового вычета между собой в независимости от понесенных расходов и обладаемой доли собственности. Дело в том, что согласно Семейному Кодексу РФ все расходы понесенные супругами в браке считаются общими.

Пример: семейная пара приобрела жилой дом за 2 миллиона рублей. Все расходы взял на себя муж. Но указав в «Заявлении супругов о распределении фактических расходов» что муж и жена внесли одинаковые суммы – оба получат по 130 тысяч налогового вычета.

Получение налогового вычета за несовершеннолетнего ребенка


Нюансы получения подоходного налогаС 2014 года в НК РФ внесены изменения, в соответствии с которым родители/опекуны имеют право на получение налогового вычета за своего ребенка. Вычет можно оформить как на одного из родителей, так и на обоих. Основанием для отказа в получении налогового вычета является исчерпание лимита родителями.

Пример: в 2012 году семейная пара приобрела квартиру за 3 миллиона рублей. Имущественный налоговый вычет получили оба родителя. В 2016 году ими была приобретена квартира с оформлением права собственности на своего ребенка. В этом случае родители не могут рассчитывать на возврат подоходного налога. В свою очередь, ребенок не теряет этого права и в будущем, когда устроится на работу, он может получить налоговый вычет, представив необходимые документы.

Такая же ситуация касается и иных категорий граждан, которые не платят подоходного налога: матерей, находящихся в декрете по уходу за ребенком, индивидуальных предпринимателей. Однако в будущем, когда мама выйдет из декрета, а индивидуальный предприниматель устроится на другую работу – они получат налоговый вычет за приобретение объекта жилья.


Получение вычета пенсионерами

Пенсионеры же, поскольку не платят подоходный налог и уже вряд ли найдут новое место работы, имеют право рассчитывать на налоговый вычет за три предыдущих года.

Пример: Мужчина в 2016 году вышел на пенсию и сразу приобрел квартиру стоимостью 2 миллиона рублей. Соответственно ему полагается налоговый вычет в размере 260 тысяч рублей. Три предыдущих года он находился еще на работе, где получал 40 тысяч рублей в месяц из которых 13% выплачивались в казну в качестве налога. 40000*13% = 5200 рублей в месяц, что в год составляет 62400 рублей. Поскольку в расчет берется только три года, предшествующие текущему налоговому периоду, пенсионер может рассчитывать только на налоговый вычет в размере 187200 рублей.

znaybiz.ru

Налоговый вычет за квартиру

Суть вычета, который начисляется физическим лицам, вложившим материальные средства в покупку квартиры, такая же, как и у остальных налоговых скидок. Покупатель недвижимости вправе частично себе вернуть израсходованные на приобретение жилья средства. Перечисление данной компенсации происходит из государственного бюджета, а именно из тех денег, которые были уплачены ранее на подоходный налог этим же физическим лицом.


Следует отметить, что налоговая скидка за покупку квартиры относится к категории вычетов имущественного вида. Для того чтобы ознакомиться с информацией, касающейся возмещения НДФЛ за недвижимость, читайте 220 статью НК РФ.

Кому полагается такая налоговая компенсация

Возврат налогового вычета при покупке квартиры возможно реализовать далеко не во всех ситуациях. На то, будет ли начислена данная скидка покупателю имущественного объекта, влияет целый ряд обстоятельств. В первую очередь, это нюансы, связанные с самим владельцем, а также факторы, непосредственно касающиеся сделки по купле-продаже. Речь идет о следующих требованиях:

  1. Необходимо платить налоги. Те физические лица, которые уклоняются от уплаты в государственную казну подоходного налога, а также скрывают какую-то часть доходов и не вносят с нее НДФЛ, воспользоваться получением компенсации за покупку недвижимости не могут.
  2. Необходимо иметь трудоустройство. Некоторые покупатели жилья работают не официально, а возмещения денежных средств за осуществленное ими имущественное приобретение требуют. Так как они не платили налоговые взносы, то и компенсировать им денежные средства неоткуда.

  3. Необходимо подавать на вычет впервые. Имущественная налоговая скидка имеет одну особенность, отличающую ее от других типов вычетов. Это однократное начисление. То есть за всю свою жизнь, несмотря на то, сколько объектов недвижимости приобрел налогоплательщик, он может компенсировать подоходный налог только за один из них. Таким образом, если владелец жилья ранее уже оформлял вычет за имущество, то снова это делать бессмысленно.

Процедура возврата

Большинство типов налоговых скидок имеют свои сроки давности. Однако на имущественные вычеты не распространяются никакие временные периоды. То есть вернуть подоходный налог за покупку квартиры ее владелец может практически в любое время. В связи с этим рекомендуем не спешить подавать на начисление данной компенсации в налоговую службу и обязательно дождаться, пока будут готовы абсолютно все бумаги на жилье, в том числе и свидетельство о возникновении права собственности.как вернуть подоходный налог за покупку квартиры

Например, если физическое лицо осуществило покупку квартиры в 2010 году, а документацию на начисление налоговой скидки подало только в 2017 году, то ему все же вернут НДФЛ, но только лишь тот, который был уплачен в 2014, 2015, 2016 годах. Существует одно правило, смысл которого заключается в том, что за год получить компенсацию можно не более суммы, отданной на НДФЛ за этот же период. Таким образом, если общая сумма имущественного вычета гораздо больше, чем уплаченный за последние три года налог, то часть денежных средств налогоплательщик не получит, поскольку не имеет на это права.

Внимание! Российским законодательством предусмотрен такой вариант, как оформление жилья на несовершеннолетнее физическое лицо. Для того чтобы произвести в данном случае уменьшение размера базы налогообложения, помимо основных документов необходим паспорт одного из родителей, на имя которого и будет перечислена имущественная денежная компенсация.

Необходимая документация

Процедура, посвященная тому, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, состоит из нескольких этапов, основным из которых является подготовка необходимых документов. Список данных бумаг не во всех случаях один и тот же, потому что одна квартира может быть куплена в кредит, а другая нет, на одно жилье оформляется право собственности по так называемому договору о купле-продаже, а на другое по акту о приеме-передаче и так далее.

Однако есть некий базовый перечень бумаг, без которых не состоится начисление ни одного имущественного вычета, независимо от того, согласно каким условиям было приобретено жилье. В данный список документации входят такие виды бумаг:

  • Документ для удостоверения личности. У большинства налогоплательщиков в роли такого документа выступает паспорт, однако возможны и другие варианты. В налоговый орган нужно отправить несколько заверенных копий первой и второй страниц паспорта, а также листа, содержащего данные об адресе, по которому прописан претендент на вычет.
  • Заполненный бланк декларации 3-НДФЛ. Также потребуется поработать над оформлением такого документа, как налоговая декларация. Покупателю недвижимости нужно внести сведения в несколько первых страниц формы 3-НДФЛ (первую, раздел 1, раздел 2, лист А), а также в специальный лист, посвященный возмещению НДФЛ за недвижимость – Д1.
  • Заявление и справка о доходах. Кроме того, пишется заявление, в которое включена просьба о начислении подоходного налога обратно. Еще одним обязательным документом, свидетельствующим о материальном положении физического лица, а также вмещающим конкретные сведения о его доходе, служит справка по форме 2-НДФЛ.
  • Различного рода платежи. Любой документ, подтверждающий фактическое проведение платежа, заключающегося в передаче денег покупателем бывшему хозяину, также является обязательным для получения вычета. Например, это может быть копия или оригинал платежного поручения.

Помимо вышеперечисленных документов, не обойтись без свидетельства о получении права собственности на квартиру налогоплательщиком, аналогом которого служит выписка из единого государственного реестра недвижимости, а также договора о купле-продаже (или же соглашения на долевое участие либо акта о приеме-передаче).

Какую сумму возвращает налоговая

Если налогоплательщик купил имущественный объект за цену, которая меньше двух миллионов рублей, то обратно ему перечислят ровно тринадцать процентов от потраченной суммы. Например, если однокомнатная квартира в городе Орле стоила 1 750 000 рублей, то налоговая служба компенсирует владельцу жилья сумму, равную 227 500 рублей. Но перечислят ее на банковскую карту не всю, а ровно столько, сколько за год заплатил денежных средств на НДФЛ получатель вычета. Остаток будет перенесен и выплачен на протяжении следующих лет.сколько процентов возвращает налоговая при покупке квартиры

Если за приобретение жилья было уплачено больше 2 000 000 рублей, то размер компенсации будет составлять 260 000 рублей. Это объясняется тем фактом, что возврат налога за квартиру осуществляется с учетом определенного максимального ограничения на цену имущественного объекта, которое равно двум миллионам рублей.

Касательно того, как получить налоговый вычет за квартиру, приобретенную в кредит, то в первую очередь, нужно добиться начисления скидки за расходы, которые пошли на саму недвижимость, а затем уже оформлять компенсацию за уплату процентов.

grazhdaninu.com

Подоходный налог при покупке квартиры: общие правила

По общему правилу физлица, получающие доходы, в том числе заработную плату, признаются налогоплательщиками подоходного налога (НДФЛ) и обязаны отдавать 13% своей зарплаты в бюджет. Расчет и перечисление этой суммы от заработка производит за них работодатель. Но у каждого налогоплательщика есть возможность оформить имущественный вычет по НДФЛ при расчете налоговой базы по правилам, установленным п. 3 ст. 210 НК.

13 процентов с покупки жилья: инструкция по возврату

Шаг 1: купить квартиру и оформить ее в собственность.

Шаг 2: получить подтверждение фактической уплаты НДФЛ в налоговом периоде.

Шаг 3: подготовить и сдать декларацию по НДФЛ (возмещение 13% расходов на приобретение квартиры).

При оформлении возврата 13% с покупки жилья следует учитывать следующие моменты:

Возврат подоходного налога (13 процентов) при покупке квартиры (жилья)

  • имущественный вычет с расходов на покупку жилья можно оформить в размере реальных затрат, ограниченных 2 млн руб.;
  • если фактический доход текущего периода меньше суммы установленного ограничения (2 млн руб.), сумму остатка можно учесть в дальнейшем (переносится в 3-НДФЛ будущего года);
  • когда стоимость квартиры менее 2 млн руб., налогоплательщик может использовать остаток в будущем.

ВАЖНО! Согласно подп. 4 п. 3 ст. 220 НК фактические вложения в новое жилье включают не только прямые расходы на куплю-продажу квартиры, но и дополнительные затраты на отделочные работы.

Список документов для возврата 13 процентов при покупке квартиры

К оформленной декларации на бланке 3-НДФЛ (подробнее см.: Как заполнить декларацию (3-НДФЛ) при покупке квартиры?) следует приложить такие обязательные документы:

  • справку по форме 2-НДФЛ (выдает работодатель по запросу);
  • договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий приобретение жилья;
  • свидетельство о праве на квартиру (если квартира оформлена в собственность после 15.07.2016 — выписка из ЕГРП);
  • документы по допрасходам на отделку;
  • квитанции, банковские выписки и прочие платежные документы, свидетельствующие, что расходы на покупку квартиры и отделку фактически произведены;
  • заявление на вычет (пишется на имя руководителя ИФНС).

Возврат суммы НДФЛ при купле-продаже квартиры в кредит

В том случае, когда налогоплательщик привлекает кредит на приобретение жилья, он получает право на возврат НДФЛ не просто со стоимости жилья (с ограничением, установленным НК РФ), но и со всех процентов, уплаченным им по договору ипотеки.

Возможность уменьшить размер подоходного налога на 13% от величины процентов, фактически уплаченных по целевым займам на покупку квартиры, предусмотрена ст. 220 НК «Имущественные налоговые вычеты» (подп. 4 п. 1). Если величина процентов налогового периода превышает сумму дохода, то остаток невозмещенных процентов по ипотеке переносится на будущий год. Перенос остатка невозмещенных процентов по ипотеке для целей расчета НДФЛ производится до полного их возмещения и окончания действия договора ипотеки.

ВАЖНО! В законодательстве существует ограничение на имущественный налоговый вычет (см. п. 4 ст. 220 НК) в сумме действительно уплаченных процентов по договору кредита/займа — 3 млн руб.

Как сделать расчет, чтобы вернуть 13% за покупку квартиры

Правила расчета суммы возврата подоходного налога при покупке квартиры удобнее рассмотреть на примере.

Данные для расчета:

Заработная плата налогоплательщика за 2016 год — 480 000 руб. (подтверждена 2-НДФЛ).

Налог, рассчитанный и уплаченный работодателем с заработной платы за 2016 год, — 62 400 руб.

Фактические расходы по покупке квартиры — 2 570 000 руб. (для расчета берется сумма 2 млн руб., с «излишка» налог не возвращается).

Инструкция по заполнению формы декларации 3-НДФЛ для возврата налога с покупки жилья (без учета процентов по кредиту):

Раздел 1 (стр. 2 декларации):

  • В графе 010 следует поставить код «02», обозначая тем самым, что декларация составляется в целях возврата налога.
  • В графе 040, предусмотренной для указания суммы налога, подлежащего уплате, указывается нулевое значение (цифра «0»).
  • В графе 050, предусмотренной для указания суммы, подлежащей возврату, указывается размер вычета (в рассматриваемом примере — 62 400 руб.).

Раздел 2 (стр. 3 декларации):

  • Графа 010 (сумма годового дохода) — размер дохода за год, за который планируется вернуть налог (в рассматриваемом примере — 480 000 руб.);
  • В графах 030 и 040 указывается значение, аналогичное проставленному в графе 010.
  • В графах 080 и 140 указывается сумма вычета (в примере — 62 400 руб.).

ВАЖНО! Остаток вычета без учета процентов по кредиту указывается в п. 2.10 листа Д1 (стр. 5 декларации 3-НДФЛ), сумма фактических расходов на покупку жилья (опять же без учета процентов) — в п. 1.12 этого же листа. 

Когда инспекция перечислит деньги по НДФЛ при покупке квартиры

Согласно законодательно установленным и действующим требованиям (см. п. 2 ст. 88 НК) сотрудник налогового органа обязан проверить поданную декларацию 3-НДФЛ. Регламент камеральной проверки, установленный для декларации 3-НДФЛ, — 3 календарных месяца. По истечении этого срока в 10-дневный срок сотрудник камерального отдела сообщает налогоплательщику об излишне уплаченном налоге.

Чтобы получить возврат 13% НДФЛ при купле-продаже жилья, необходимо подать письменное заявление на возврат. Это требование закреплено п. 6 ст. 78 НК. Срок возврата налога — 1 месяц с даты получения ИФНС заявления на возврат.

nsovetnik.ru

Налоговый вычет при покупке жилья позволяет вернуть до 260 тысяч за саму недвижимость и до 390 тысяч рублей за ипотеку. Сделать это довольно просто. Генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров помогает разобраться в деталях.

imagesablinstanislav/Fotolia

Купив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.

Сумма для возврата рассчитывается как 13%:

  • от 2 млн рублей от цены купленного жилья
  • и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).

Несложно рассчитать максимальные суммы для возврата налога: 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплаченные проценты.


Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?


Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой. В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя. На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.

Как вернуть максимальную сумму?

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

imagerogerphoto/Fotolia

Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года.

То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад. Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы. Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.


Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?


Куда обращаться по поводу возврата налога?

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.

Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы. Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля. Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.

Когда оформлять документы на вычет?

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника. В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

imagemizar_21984/Fotolia

Но если вы хотите получать вычет через работодателя, то есть чтобы вам перечисляли зарплату, не удерживая налогов, то документы можно подать сразу после приобретения жилья, не дожидаясь следующего года.


Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?


www.domofond.ru

Вернуть НДФЛ за покупку квартиры — условия возврата

Данное отчисление плательщик налогов вправе возместить в следующих случаях:

  1. Купленное имущество находится на российской территории.
  2. Физическое лицо, которое приобрело жилую недвижимость или долю в нем, ежемесячно уплачивает налог на доходы в размере 13%.
  3. Сделка купли-продажи осуществляется между гражданами, которые не взаимосвязаны, а такими могут быть признаны:
    • Физическое лицо и его супруга (супруг).
    • Дети.
    • Родители.
    • Физические лица при подчинении одного другому по должностному положению.
  4. Во время покупки недвижимого имущества деньги были заплачены самим плательщиком налогов. Учитывайте, что в расходы на покупку не включаются:
    • Средства бюджета при государственном софинансировании.
    • Сумма материнского капитала.
    • Денежная сумма, которая была уплачена предприятием.
  5. Сумма расходов не превышает предельного порога, закрепленного на законодательном уровне. Эта сумма составляет 2 миллиона рублей. Если расходы превышают данное значение, то 13% будут возращены плательщику налогов только лишь от 2000000 рублей.

Если упомянутые выше условия соблюдаются, то физическое лицо вправе возвратить 13% от расходов на покупку жилого недвижимого имущества.

Расходы на приобретение квартиры

Если обратиться к пп.4 п.3 ст.220 НКРФ ч. II, то там сказано, что расходы на приобретение комнаты (или доли в ней), квартиры или доли в ней, состоят из следующих расходов:

  • На приобретение прав на жилье в строящемся доме.
  • На приобретение квартиры.
  • На покупку доли в квартире или комнате.
  • На покупку комнаты.
  • На приобретение строительных материалов для отделки.
  • На составление сметы.
  • На проведение ремонтных работ.
  • На отделочные работы.

Если обратиться к пп.3 п.3 ст. 220 НКРФ ч. II, то там прописано, что расходная часть на строительство нового жилья, покупку дома или доли в доме в нем включает следующие затраты плательщика налогов:

  1. На приобретение материалов на строительство дома.
  2. На разработку сметы строительных работ.
  3. На разработку проектов.
  4. На покупку дома.
  5. На приобретение доли в жилом доме.
  6. Расходы на подключение к коммуникациям (газопровод, электроэнергия, водопровод).
  7. Расходы, имеющие отношение к достройке дома или доли в нем.

Расходы на подключение к коммуникациям и на материалы для отделки могут быть включены в фактические затраты только в том случае, если в договоре на покупку будет указано то, что жилая недвижимость будет куплена без средств коммуникаций и без отделки.

Для этого ему необходимо собрать необходимый пакет документов и подать их в инспекцию ИФНС по месту его прописки.

Документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры

Гражданину требуется собрать такой пакет документов:

  1. Паспорт физического лица, который платит налоги (копия).
  2. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Она должна быть заполнена за отчетный год, в котором была совершена сделка купли-продажи недвижимого жилого имущества.
  3. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за отчетный год, в котором была куплена недвижимость для проживания.
  4. Свидетельство ИНН (копия).
  5. В случае если плательщику налогов предоставлялись стандартные налоговые вычеты, то понадобится представить свидетельства о рождении детей.
  6. Расписка продавца недвижимого имущества.
  7. Заявление на предоставление вычета. В нем необходимо обозначить номер банковского счета, куда возмещаемая сумма будет перечисляться.
  8. Если квартира была куплена с привлечением ипотечных средств, то понадобится кредитный договор.
  9. Документы, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Среди них будут: договор о приобретении прав на жилье в строящемся доме, договор купли-продажи, акты приемки-передачи.
  10. Бумаги, доказывающие расходы на приобретение недвижимости для проживания и отделочных работ. Это могут быть платежные поручения, банковские выписки, квитанции, товарные и кассовые чеки, акты при закупке строительных материалов.

По каждой сделке в индивидуальном порядке определяется список необходимых документов.

Возмещение НДФЛ за квартиру — процедура возмещения

Уплаченный ранее налог может быть возвращен следующими способами:

    1. После того как кончился год, который ознаменовался сделкой, физическое лицо по месту прописки обращается в ИФНС и подает необходимый пакет документов. В течение 3 месяцев инспектор будет заниматься рассмотрением представленных документов. Если решение будет положительным, то ИФНС перечислит удержанный в прошедшем году налог. Деньги будут переведены на счет в банке, который гражданин указал в заявлении.
    2. После того как на руки было получено право собственности на приобретенное жилье, гражданину сразу же необходимо предоставить в ИФНС собранный пакет документов. Обратиться нужно в орган, расположенный по месту прописки. В течение месяца будет осуществляться проверка документов. После окончания проверки, физическому лицу на руки выдается уведомление, которое подтверждает его законное право на возврат НДФЛ при покупке квартиры. В бумаге будет указано наименование работодателя. Гражданин предоставляет данное Уведомление в бухгалтерию предприятия, где он работает. Начиная с того месяца, в котором Уведомление было предъявлено, НДФЛ с заработной платы прекращает удерживаться до возмещения в полном объеме. Данное Уведомление физическому лицу требуется получать в налоговом органе каждый год и предоставлять в бухгалтерию своей организации до того момента, пока НДФЛ не будет в полном объеме возвращен. В случае если гражданин трудится на официальной основе в нескольких предприятиях, то он имеет право возместить налог у каждого работодателя. Этот момент оговорен в ФЗ от 23.07.2013 года №21-ФЗ «О внесении изменения в ст. 220 ч. 2 Налогового кодекса РФ.

Физическому лицу возмещается НДФЛ за прошедший год, но не больше суммы налога, который был с него удержан.

Гражданину для этого потребуется после окончания каждого года подавать в ИФНС декларацию о доходах, пока налог не будет возращен полностью.

Расчет возврата НДФЛ при покупке квартиры

13% от потраченной суммы на покупку жилой недвижимости физическому лицу будет возращено. Если обратиться к пп.1 п.3 ст. 220 НКРФ, то в нем установлен предел фактических расходов на приобретение жилой недвижимости – данная сумма составляет 2 миллиона рублей.

Если фактические расходы на приобретение недвижимости для проживания будет меньше предельной суммы (к примеру, квартира стоит 1,5 миллиона рублей), то плательщик налогов имеет право использовать оставшиеся 500000 рублей при покупке впоследствии иного жилья.

По причине меняющегося законодательства, предельная сумма может быть изменена. Поэтому во внимание берется та сумма, которая «работала» в то время, когда у плательщика налогов в первый раз появилось право на возмещение НДФЛ.

Если покупается долевая собственность, то возмещение НДФЛ будет распределено пропорционально долям между совладельцами недвижимости.

Если приобретена совместная собственность, то сами собственники определяют порядок распределения – они укажут его в заявлении.

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

К примеру, супруги имеют право распределить возврат налога таким образом, что он будет возмещен только одному из супругов. В этом случае, второй супруг может воспользоваться данным правом тогда, когда будет приобретаться другое недвижимое имущество для жилья.

Если плательщик налогов, который имеет право на возмещение налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за те года, которые предшествовали пенсии. Но этот срок должен быть не более 3 лет.

Возврат НДФЛ за квартиру — пример возмещения

Предлагаем рассмотреть расчет суммы возврата налога в наглядных примерах, чтобы в дальнейшем вы смогли использовать их в вашем конкретном случае:

Пример №1

Физическое лицо купило квартиру в 2016 году за 5 миллионов рублей. С его заработной платы в этом году было удержано 55000 рублей подоходного налога.

Итоговая сумма возмещения составит:

2000000х13% = 260 000 рублей.

В 2017 году физлицо вправе возвратить налог в размере 55000 рублей, который с него был удержан. Сумма возмещения, которая осталась, составляет 205000 рублей (260000-55000=205000 рублей). Данная сумма будет гаситься по окончанию каждого года по мере того, как налог будет возмещаться. Так будет продолжаться до полного возврата налога.

Пример №2

Физическое лицо приобрело квартиру за 1400000 рублей в марте 2017 года. Вскоре было принято решение возвратить налог через предприятие, в котором он официально трудится. В апреле 2017 года в налоговом органе гражданин получил Уведомление, которое передал в бухгалтерию своего предприятия. Заработная плата сотрудника составляет 35000 рублей ежемесячно.

Итоговая сумма возвращения будет равна:

14000000 х 13% = 182000 рублей.

В начале мая, когда предприятие выдает зарплату за апрель, гражданину будет возвращено:

35000 рублей х 13% = 4550 рублей.

Оставшаяся сумма возмещения составляет:

182000 рублей – 4550 рублей = 177500 рублей.

В июне, когда будет оплата труда за май, гражданину снова возвратят 13% от его зарплаты. Так будет продолжаться каждый месяц до окончания года. В следующем году физическому лицу вновь понадобится получить Уведомление в налоговом органе и принести его в бухгалтерию. В случае если гражданин решит купить еще одну жилую недвижимость, то у него будет право на возмещение 13% с 600000 рублей, так как законом установлен предел в 2 миллиона (2 млн. – 1,6 млн., которые были потрачены на покупку квартиры). Итак, ему будет возмещаться сумма в таком размере: 0,6 миллионов х 13% = 78000 рублей. По каждому конкретному случаю, налоговый инспектор может представить справку и дать полный список документов, требующихся для возврата налога. Физическое лицо имеет право возвратить налог, как через инспекцию федеральной налоговой службы, так и через своего работодателя, где он трудится на постоянной основе.

www.papabankir.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.