Возврат подоходного налога при покупке машины

Любой россиянин, который работает официально, знает, что каждый месяц из его заработной платы в фонд  государства отчисляется определенная денежная сумма — подоходный налог. Его размер равен тринадцати процентам от прибыли. Как ни печально, но с этим приходится мириться, поскольку данное перечисление является обязательным. Большинство граждан, добросовестно выплачивающих деньги в бюджет, даже не надеются получить хоть что-то когда-либо обратно.

Возврат подоходного налога

Российскими законодательными нормами предусмотрено несколько случаев, когда уже выплаченный налог на доходы можно вернуть если не полностью, то хотя бы частично. Многих интересует вопрос, возможен ли налоговый вычет на покупку автомобиля? Ситуации, когда возврат подоходного налога реален, это:

  • Прохождение обучения на основе платного контракта в лицензированных образовательных учреждениях;
  • Оплата обучения малолетних граждан в таких же учреждениях;

  • Необходимость использовать платные медицинские услуги, а также вынужденное приобретение дорогих лекарств;
  • Дополнительная выплата взносов в фонд накопительной части пенсии;
  • Участие в программе частного пенсионного страхования и выплата взносов;
  • Занятие благотворительностью;
  • Приобретение жилья либо участие в его строительстве со вложением как личных, так заемных финансов, а также погашение процентной ставки по ипотечному кредитованию.

Как видно из вышеперечисленного, возврат подоходного налога при покупке машины не производится.

Возврат подоходного налога при покупке машины не осуществляется, т. е. налогооблагаемую базу по НДФЛ (полученную налогоплательщиком прибыль течении 12 месяцев) вложенную в приобретение автомобиля уменьшить невозможно.

Налоговый вычет при приобретении автомобиля

Что же касается налогового вычета, связанного с покупкой транспортного средства, то здесь закон позволяет использовать данный вид льгот, но только в случаях, если:

  • Автомобиль был куплен менее трех лет назад;
  • При покупке машины, заявленная цена не достигала цифры в 250000 рублей.

В обеих ситуациях собственник не должен платить налог на прибыль. Однако во втором случае автовладелец обязан заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием стоимости, по которой машина была продана, и подать ее в соответствующий орган. Иначе ему грозит штраф в размере 1000 рублей. Другими словами, даже при наличии прибыли от продажи, сумма, менее 250000 рублей является налоговым вычетом, и гражданин попадает под налогообложение.

Нужно ли сохранять документы?


Соответственно, продав автомобиль, его бывшему хозяину придется часть вырученных средств отдать государству. Однако существует возможность этого либо избежать, либо уменьшить размер финансового бремени — получить возврат налога.

Собственник, владеющий авто больше трех лет, после его продажи вносить какую-либо лепту в налоговый фонд не должен. Если он сохранил бумаги, подтверждающие, что приобретение обошлось дороже, чем продажа, то он освобождается от налога.

Если же таких документов нет, имущественный вычет может достигнуть максимум 250000 рублей. Несмотря на то, что налоговый вычет при приобретении автомобиля невозможен, в хранении документов все же есть смысл.

Как возвратить подоходный налог?

Декларацию 3-НДФЛ вместе с сопутствующими актами необходимо подавать после того, как закончился год, когда соответствующие выплаты были осуществлены, и сложились условия, дающие право на налоговый вычет.

После того, как она будет закончена, а нужное заявление на налоговый вычет предоставлено, в течение 30 дней государство перечисляет денежные средства на указанный счет. Если выявляются какие-либо нарушения или обнаруживаются ошибки, в пятидневный срок подателю декларации на адрес прописки высылается не подтверждение налогового вычета, а соответствующее разъяснение.

Документы

На налоговый вычет при продаже автомобиля разрешение получать нет необходимости. Правила его начисления подразумевают автоматический возврат налога, если будут соблюдены определенные условия и подготовлены соответствующие бумаги. К последним относятся:


  • Заявление;
  • ПТС проданного транспортного средства;
  • Оригинал и копия договора купли-продажи нового авто;
  • Документы, в которых фигурирует цена приобретенной машины;
  • Договор продажи старой машины третьему лицу для подтверждения того, что ее реализовали именно в положенный налоговый срок;
  • Платежная квитанция с указанием фактической суммы, за которую данный автомобиль был продан.

Пакет документов можно:

  • Отнести лично;
  • Подать на основании доверенности;
  • Отправить заказной почтой с обязательной описью.

Налоговый вычет, куда обращаться?

Все бумаги, подтверждающие право на налоговый вычет, в том числе и заявление, следует адресовать в тот же финансовый орган, куда всегда подается 3-НДФЛ, по месту прописки лица. Уплатить же Налог на Доходы Физических Лиц, согласно действующему законодательству, нужно до 15 июля текущего года, имея в виду, что эта прибыль относится к году прошлому.

Подведем итог

Несмотря на то, что процедура возврата подоходного налога кажется сложной и запутанной, это вовсе не так. Хотя возврат налога при покупке машины в настоящее время в России является неосуществимым, зато вполне возможна возврата налога в другой сфере — частичная компенсация стоимости курсов повышения квалификации, учебы в автошколе и иной раз нахождения ребенка в дошкольном учреждении.

www.yristukconsult.ru

Кто может вернуть 13%?


Важно! На определенные послабления в налоговом законодательстве имеют право следующие категории граждан:

  • Люди, принимавшие участие в ликвидации Чернобыльской катастрофы, вследствие чего они частично или полностью лишились дееспособности;
  • Участники и инвалиды боевых действий, в том числе Великой Отечественной войны;
  • Граждане, носящие почетные звания Героя РФ или Героя СССР;
  • Лица, имеющие инвалидность I и II групп;
  • Граждане, которые имеют совокупный доход за последние 12 месяцев не больше 40 тысяч рублей.

Если гражданин принадлежит одновременно к нескольким льготным категориям, то за каждую из них он имеет право получить за каждую из них 13% вычета.

Положен ли налоговый вычет при покупке машины в кредит?

Как говорит законодательство, при приобретении движимого имущества (куда и относится автомобиль) не положен налоговый вычет, так как он распространяется исключительно на недвижимость. Причин, связанных с этим, несколько:


  • По налоговому кодексу транспортное средство не является тем имуществом, при совершении сделок с которым можно рассчитывать на получение налогового вычета;
  • Автомобиль не облагается налогом НДФЛ в отличии от недвижимости;
  • Вопрос о внесении автомобиля в список имущества, являющегося недвижимым, в последнее время не поднимался, и никаких предпосылок к этому нет, поэтому вряд ли будут внесены изменения в налоговый кодекс;
  • Как правило, средняя цена автомобиля составляет порядка 700 тысяч рублей, поэтому вычет будет вряд ли существенным. Более дорогие транспортные средства покупает меньше людей, которые обычно не интересуются такими вопросами.

Кто может получить налоговый вычет при автомобильных сделках?

При совершении сделки с транспортным средством налоговый вычет будет положен продавцу автомобиля, потому что именно он становится получателем дохода по результату купли-продажи.

Положен ли налоговый вычет при покупке машины в кредит?Сегодня все большее количество граждан нашей страны приобретают транспортные средства с пробегом, так как это значительно дешевле по сравнению с новыми машинами. Однако зачастую приходится пользоваться специальными банковскими продуктами, если на покупку машины не хватает средств.


По действующему налоговому кодексу прибыль, которую гражданин получил в результате совершения данной сделки, будет облагаться определенным налогом, размер которого зависит от срока эксплуатации транспортного средства.

Например, если транспорт находится в собственности свыше трех лет и при этом продается минимум за 500 тысяч, то подоходный налог будет составлять фиксированную ставку — 13%, а в пользу государства уйдет 65 тысяч без разнообразных вычетов.

Список документов для получения налогового вычета

Когда сделка по продаже автомобиля будет совершена, следует сохранить все документы, которые так или иначе имеют отношение к данной сделке.

Чтобы оформить возврат налога при покупке автомобиля в кредит, следует прибегнуть к следующим бумагам:

  1. Справки, подтверждающие в течение какого времени автомобиль находился в собственности гражданина — три года или меньше;
  2. Договор купли-продажи. При заключении сделки следует составлять его в двух экземплярах, чтобы один в результате оказался у покупателя, а второй оставил себе продавец;
  3. Копия паспорта автомобиля, где должна стоять соответствующая отметка, что транспортное средство изменило собственника;

  4. Документы, свидетельствующие о совершении оплаты — кассовые или банковские чеки, расписка покупателя в том, что он передал определенную сумму денег продавцу и так далее;
  5. Справка, составленная по форме 3-НДФЛ;
  6. Собственноручно написанное заявление, в котором будет говорится о необходимости осуществлении налогового вычета — оно пишется непосредственно в налоговой инспекции.

Взяв данный пакет документов, необходимо будет отправиться в налоговую службу по месту прописки.

Как пользоваться QIWI кошельком: пошаговая инструкция.

Обзор самых лучших банковских карт с высоким кэшбэком: http://lopatnik.info/budget/cards/luchshie-karty-s-cashbackom.html

lopatnik.info

Обратимся к законодательству РФ

Если внимательно ознакомиться с содержанием Налогового Кодекса РФ, то пп.2 п.1 ст. 220 гласит о том, что Вам не предусмотрено никакого возврата в случае приобретения автомобиля. Это распространяется и на случаи, когда автомобиль приобретался в кредит. Приобретение автомобиля не является ситуацией, относящейся к категории возмещения тринадцатипроцентной суммы от уплаченной Вами за покупку. Поэтому возвращение затраченной доли на приобретение машины невозможно.

Законодательством нашей страны определяются некоторые ситуации, когда возможно возвращение налога покупателю, если покупка была произведена в кредит.
кими ситуациями являются случаи приобретения в кредит участка земли, в том числе и под строительство дома. Покупка на условиях кредита дома или приобретение квартиры посредством денежных займов через государственные банковские учреждения. Строительство дома, осуществляемое также на правах кредитного взимания средств, относится к категории случаев, предусмотренных в статье возврата доли задолженности. Все описанные случаи возврата налога основаны на вложениях денег в покупку земли или недвижимости в виде жилья.

При покупке транспортного средства, в том числе и на условиях кредита не осуществляется приобретения недвижимости, так как автомобиль не является объектом недвижимости. Поэтому Ваш автомобиль не входит в категорию покупок собственности, и Вы лишаетесь возможности компенсации налогового вычета. Значит, получение налога согласно указанной статьи даже посредством кредита невозможно. Даже если стоимость купленного Вами автомобиля неимоверно высока, а состояние его идеально, не предусматривается компенсации налоговых удержаний.

Когда осуществляется налоговый вычет?

Под налоговым вычетом понимается взимание с населения определенного размера государственной льготы, положенной некоторым категориям работающих гражданин. Такая льгота изымается при совершении гражданами приобретения недвижимости, покупки медикаментов, прохождения лечения, при плате за обучение. Покупка автомобиля не входит в случай получения гражданами налогового вычета, даже с тех случаях, если цена приобретенного автомобиля равна стоимости платного бучения в дорогом ВУЗе.


Современный авторынок предлагает населению модернизированные модели автомобилей, стоимость которых иногда приравнивается по ценовому коэффициенту к покупке квартиры или прохождению дорогого лечения. Приведенные примеры также не подразумевают права гражданам на возврат некой суммы денежных средств при покупке машины. Поэтому прежде чем собирать соответствующие документы владельцу транспортного средства необходимо проконсультироваться по этому вопросу хотя бы в налоговой организации.

А вот продажа транспортного средства всегда облагается налогом. Поэтому совершая такую сделку с покупателем, Вы получаете некий доход, облагающийся обязательным налогом на прибыль. В данном случае Вам следует заплатить налог от продажи Вашего транспортного средства. Величина налога, рассчитывается по специальной формуле, в налоговой организации. Вам необходимо будет собрать пакет требуемых документов и заполнить в налоговом кабинете соответствующую декларацию о доходах. Именно в ней и содержится искомая формула, занося в которую свои данные, Вы узнаете величину облагаемого налога на прибыль.

При продаже автомобиля старайтесь заключать договор-продажи с покупателем. Такая бумага Вам впоследствии обязательно пригодиться.

Необходимые документы

После осуществления сделки по продаже транспортного средства Вы должны предоставить в налоговые органы следующие документы:

  • Паспорт;
  • Заполнить бланк по форме 3-ндфл; самостоятельно либо веб-форму
  • ИНН;
  • Заполнить бланки декларации 3-НДФЛ, подтверждающие продажу автомобиля;
  • Договор о покупке или продаже машины.
  • Купли-Продажи.

По поводу паспорта и вашего ИНН все понятно, но как быть с другими документами? Договор о продаже транспорта Вы должны заключить самостоятельно с покупателем автомобиля. В договоре обязательно прописываются Ваши личные данные и паспортные данные покупателя, сумма сделки цифрами и прописью, а также полные условия осуществляемой продажи. Такой договор сможет обезопасить Вас от безответственного покупателя, не желающего, по каким либо причинам вовремя уплатить положенную сумму.

Заполнять декларацию Вам следует в налоговом органе, в присутствии сотрудника налоговой службы. В первый раз, заполняя такой документ у Вас может возникнуть куча вопросов, на которые с легкостью ответит налоговый специалист. При допуске Вами ошибок, Вы не выходя их учреждения сможете не только их исправить, но и полностью переписать всю декларацию. Сдать готовую декларацию следует в установленный налоговыми органами срок, иначе Вас ожидает уплата наложенного за просроченное время штрафа. Из-за чего вам придется снова заполнять декларацию, да еще уплатить большую сумму, благодаря штрафу.

Упростить процедуру заполнения налоговой декларации можно, если прибегнуть к услугам специальных организаций, занимающихся заполнением таких документов. Такие организации можно найти и в интернете! Отправив по электронной почте все необходимые данные для заполнения декларации, в течение короткого времени Вам придет заполненная форма в электронном виде. Вам останется только ее распечатать и доставить в соответствующее налоговое учреждение. Данная услуга является платной, но вполне приемлемой. Адреса таких организаций и их сайты с подробной информацией имеются в интернете.

Не стоит уклоняться от уплаты налога на прибыль. Рано или поздно налоговые работники узнают о совершенной Вами сделки и пришлют письмо об обязательной явке в налоговую организацию. Помните, скупой платит дважды!

Мнение юриста-эксперта:

О налоговом возврате при покупке машины вы можете также узенать и из видеоматериала:

juristpomog.com

Возможность возвращения 13 процентов

Возможность возвращения 13 процентовЗаконом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах.

Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%.

Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.

Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:

  • покупка или возведение недвижимость;
  • получение высшего или профильного образования;
  • проведение лечебных и диагностических процедур;
  • благотворительность.

Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.

Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.

Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты. Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто — это идеальная возможность сэкономить капитал.

Основные варианты для экономии

Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.

Говоря иными словами, продажа авто – это получение определенной прибыли, о чем требуется отчитаться до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты.

Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.

Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.

Основные варианты для экономииДанный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:

  1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
  2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
  3. Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Продажа без получения прибыли

Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки». В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом – цена от продажи – стоимость первоначального приобретения * 13%.

Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.

Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.

Стандартный вычет

Стандартный вычетЭто оптимальный вариант для наследства и подарка.

Современным законодательством предусмотрен особый имущественный вычет налога на машины и составляет он 250 000 рублей. Это сумма, с которого не оплачивается налог.

Говоря иными словами, если сумма от продажи авто не больше 250 000 рублей, 13%-ый налог не оплачивается.

Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.

Применение метода взаимозачета

Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.

Например, если была приобретена квартира за 1,5 млн рублей и продана машина за такую же сумму, потребуется 13% заплатить с продажи авто, а потом вернуть их в качестве налогового вычета от приобретенного жилья.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.

Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.

Общий порядок оформления документов

Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.

Общий порядок оформления документовВ налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:

  1. ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
  2. Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
  3. Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.

Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.

До 15 июля года, который следует за отчетным, то есть за тем, в котором была проведена сделка, потребуется уплатить НДФЛ.

Чтобы получить возврат средств, потребуется к пакету документов прикрепить заявление, написанное по особой форме, а также копии ИНН и паспорт.

В процессе составления и подачи декларации о полученных доходах и грамотно с юридической точки зрения написанного заявления нужно делать копии документов, но также быть готовым к тому, что потребуется предъявить оригиналы.

3-НДФЛ декларацияТакже категорически не рекомендуется относиться легкомысленно к обозначенным срокам подачи документов.

На вопрос, можно ли подать декларацию позже установленного срока, например, в следующем месяце, можно ответить только отрицательно.

В 2018 году за нарушение временных сроков оформления и подачи документов в налоговую организацию может быть назначена санкционная пеня.

Также от этого зависит последующая более серьезная гражданская ответственность, которая порой может достигать судебных разбирательств.

Вычет от приобретенного авто в кредит

Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.

В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.

Важно! Опираясь на всю вышеизложенную информацию, возврат НДФЛ за авто, которое было приобретено в кредит, по настоящему законодательству, невозможно.

Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.

В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет.

Возможности новой редакции закона

Возможности новой редакции законаНекоторые депутаты подготовили законопроект относительно внесения транспортного средства в список имущества, после приобретения которого можно будет претендовать на получение вычета. Если он будет принят, то только с некоторыми ограничениями.

Среди самых вероятных из них можно отметить:

  • транспортное средство обязательно должно быть новым;
  • возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
  • общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

После вычета подобной суммы, воспользоваться данной возможностью нельзя будет вторично, она работает только один раз. Также предполагается составление перечня конкретных марок и моделей транспортных средств.

Если вычет и будет предоставляться, то только тем гражданам, которые покупают свой первый автомобиль.

Данный закон рассматривается и является достаточно привлекательным по той причине, что государственные власти нацелены на стимуляцию потребителей на приобретение авто отечественных авто, то есть помогать развиваться российской автомобильной промышленности.

Если данный закон вступит в силу, с его помощью можно будет вернуть сумму до 65 000 рублей.

Например, если был приобретен соответствующий требованиям автомобиль, стоимость которого составляет 400 тысяч рублей, размер НДФЛ, предназначенный для возвращения будет равен 400 000 × 13% = 52 000 руб. Оставшиеся 13 000 рублей получить уже будет нельзя.

Если же будет куплено авто по 600 000 рублей, где сумма превышена на 100 000 рублей установленной нормы, сумма вычета будет равна 65 000 рублей, то есть 500 000 × 13% = 65 000.

Подводя итоги

13 процентов за покупку автоНа основании всего сказанного выше, можно отметить, что в скором будущем налоговый вычет в процессе приобретения машины будет точно таким же делом, как и все иные налоговые вычеты и льготы.

Если вопрос, как вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, будет решаться повсеместно и на законном уровне, данная процедура будет выгодна всем без исключения – государству и собственникам авто.

Как только подобный закон вступит в силу, будут внесены все необходимые изменения и можно будет вернуть законные 13% от приобретения машины. На этом основании покупателям не захочется занижать в договорах реальные суммы.

Соответственно с возвратом налога от приобретенного авто, увеличиться и возврат НДФЛ в процессе продажи транспортного средства. В этом заключается обоюдная выгода.

pravo-auto.com

Имущественный налоговый вычет на покупку машины — существует или нет?

С покупкой жилья все понятно: при покупке недвижимости стоимостью до 2 млн. рублей, налогоплательщик может вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости приобретенной квартиры или дома) см. как получить имущественный налоговый вычет.

А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. Автотранспортное средство — это имущество, и следовательно, налоговый вычет следует искать в списке имущественных вычетов. Однако этот вычет предоставляется налогоплательщику только:

  • На приобретение квартиры, жилого дома (любого объекта жилой недвижимости или доли в них).
  • На строительство объекта жилой недвижимости, а также приобретение земельных участков под это строительство.
  • На погашение % по кредитам на приобретение или строительство жилья и земельного участка под это строительство.

Согласно Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет распространяется только на недвижимое имущество — квартиру, коттедж, строительство жилого дома, покупку земли под застройку индивидуального жилья. Никакого налогового вычета при покупке автомобиля НЕТ. То есть нельзя уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ (полученный доход налогоплательщиком в течении года), на сумму, потраченную на покупку автомобиля.

Продажа автомобиля

А вот что есть в законодательстве по поводу налогового вычета в случае продажи автомобиля:

  • Если автомобиль был в собственности более 3 лет (36 месяцев от даты договора), то гражданин освобождается от уплаты налога.
  • При продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет, гражданин должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ (иначе штраф 1000 руб) с указанием стоимости продажи машины. В случае продажи автомобиля дороже, чем было потрачено на покупку (документально подтверждено), с разницы продавец должен уплатить НДФЛ в размере 13% (см. как рассчитать и уплатить налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности).
  • Продажа автомобиля стоимостью до 250 000 рублей не подлежит налогообложению. То есть даже если гражданин получил прибыль от продажи машины, но цена продажи менее 250 тыс. рублей, такая сумма является налоговым вычетом и не подлежат налогообложению. Но, декларацию 3- НДФЛ подать следует в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Почему нет налогового вычета при покупке машины?

Налоговый вычет при покупке автомобиляИли законодатель недооценивает роль автомобиля в современной жизни, его влияние на развитие транспортной системы, или считает автомобили роскошью, а не необходимостью. Да, и переход права собственности такой же сложный как с жильем: та же регистрация, те же госпошлины, очереди и пр.

Кстати сказать, и стоимости сопоставимы. Не редки сделки по равноценному обмену автомашины на квартиру или наоборот. Но факт остается фактом и еще раз твердо его подчеркнем: имущественного налогового вычета на покупку автомобиля законодательством не предусмотрено.

 

juresovet.ru

Полагается ли возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Несмотря на то, что личный автомобиль является дорогостоящей покупкой, зачастую совершаемой так же редко как приобретение жилого помещения, оформить налоговый вычет на основании оплаты стоимости машины не представляется возможным.

Налоговое законодательство не предусматривает возможность оформления налогового вычета на основании оплаты стоимости транспортного средства. Автомобили подпадают под категорию движимого имущества, а возврат НДФЛ возможен лишь при покупке недвижимости.

Вернуть часть расходов можно будет, если налогоплательщик приобрел дом, квартиру, комнату, долю в жилом помещении, возможность участвовать в долевом жилищном строительстве, строительные материалы для постройки коттеджа, отделочные материалы для ремонта жилья, участок земли под ИЖС.

Тем не менее, имеется другая возможность сэкономить — получить освобождение от уплаты налога при необходимости продажи автомобиля в дальнейшем. И тогда процедура возврата подоходного налога будет идентична оформлению любого другого налогового вычета.

Можно ли получить возврат НДФЛ при покупке автомобиля в кредит

Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщики имеют право получить вычет на проценты по кредиту (не на сумму основного займа), если они оформляли ипотеку на приобретение жилой недвижимости или для рефинансирования уже взятого ранее жилищного кредита.

Никаких других возможностей получения налогового вычета при покупке дорогостоящего имущества в кредит законом не предусмотрено. Вообще, возврат НДФЛ невозможен при оформлении любого потребительского кредитного продукта.

Условия, на которых оформляется возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Налогоплательщики имеют право вернуть себе, частично или полностью, уплаченный налог после продажи транспортного средства.

Возврат подоходного налога при покупке личного автомобиля не предусмотрен, но у налогоплательщиков имеется возможность получения имущественного вычета при реализации своего транспортного средства. Условия предоставления компенсации следующие:

  1. Если транспорт находился в собственности автовладельца на протяжении менее чем 3 лет, размер налогового вычета ограничивается суммой в 250 000 рублей. Трехлетний период исчисляется с момента внесения полной стоимости ТС на счет продавца.
  2. Если автомобилем налогоплательщик владеет более 3 лет, возврат НДФЛ за уплату налога при продаже ТС не ограничивается какими-либо суммами, и стоимость, по которой машина была продана не учитывается.
  3. Налоговый вычет оформляется только в размере фактически понесенных затрат.
  4. Если налогоплательщик продает свою машину новому владельцу в кредит, он также может претендовать на возврат НДФЛ.
  5. Обращаться в налоговую службу за оформление налогового вычета после продажи автомобиля можно после того, как покупатель полностью за нее расплатиться, и когда бывший владелец подаст декларацию по форме 3-НДФЛ.
  6. Если машина реализуется по стоимости выше, чем она была куплена изначально, продавец обязан уплатить 13% с разницы стоимости.
  7. Если транспорт продается дешевле 250 000 рублей, налог продавец не уплачивает, без подачи каких-либо заявлений о возврате. Но, если человек владел транспортом меньше 3 лет, подать декларацию по-прежнему необходимо, пусть и «пустую».

Как оформить возврат НДФЛ при покупке автомобиля: пошаговая инструкция

Чтобы иметь возможность вернуть часть средств, потраченных на уплату налога при продаже автомобиля, необходимо предпринять следующие шаги:

  1. При покупке автомобиля необходимо тщательно проверять все документы, касающиеся его стоимости. Они пригодятся в дальнейшем, причем лучше заверять бумаги у нотариуса.
  2. В течение первых 3 лет эксплуатации машины следует сохранять все платежные документы, подтверждающие несение расходов на обслуживание автомобиля — они пригодятся, если ТС будет передано новому владельцу ранее чем спустя 3 года и по меньшей стоимости, чем ее купили изначально.
  3. Автомобиль необходимо зарегистрировать в обязательном порядке, в противном случае подача декларации и продажа станут невозможными.
  4. Нужно исправно уплачивать транспортный налог.
  5. В том случае, если машина реализуется по стоимости меньше той, что ТС стоило первоначально, продавец не должен будет перечислять в бюджет налог по ставке 13%.

Чтобы ознакомиться с расчетом налогооблагаемой базы, перейдите по ⇒ ссылке.

Какие документы нужны, чтобы оформить возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Прежде чем подавать документы на оформление возврата НДФЛ при продаже автомобиля, нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30.05 года, следующего за годом продажи, и уплатить налог до 15.07.

Налогоплательщику при подаче заявление понадобятся следующие документы:

  • заявление на получение налогового вычета (посмотреть образец заявления);
  • свидетельство о правах собственности на проданный автомобиль (ксерокопия тех. паспорта);
  • договор купли-продажи транспортного средства;
  • акт приема-передачи денег;
  • квитанция, доказывающая факт получения денежных средств в счет реализации ТС.

Читайте также статью ⇒ «Получить возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018».

Законодательные акты по теме

пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ Основания для получения налогового вычета после продажи автомобиля

Типичные ошибки

Ошибка: Сотрудник предприятия подает заявление в бухгалтерию с просьбой оформить ему налоговый вычет после покупки автомобиля.

Комментарий: Налоговое законодательство не позволяет налогоплательщикам оформлять возврат подоходного налога после приобретения транспортных средств.

Ошибка: Налогоплательщик подает заявление в налоговую службу на получение налогового вычета по НДФЛ за приобретение автомобиля в кредит, чтобы возместить уплаченные проценты.

Комментарий: Возврат НДФЛ для возмещения затрат по оплате процентов по кредиту осуществляется только при оформлении займа на приобретение жилого помещения или рефинансирование уже взятого ранее жилищного кредита.

Ответы на распространенные вопросы про возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Вопрос №1: Как будет наказан продавец автомобиля, который не заявил о продаже в налоговую службу путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ?

Ответ: Бывший автовладелец будет вынужден оплатить штраф в размере 5% от суммы, которая должна быть прописана в декларации, за каждый месяц просрочки по уплате налога.

Вопрос №2: Рассматривается ли какой-либо законопроект, по условиям которого можно было бы возвращать НДФЛ после покупки автомобиля?

Ответ: Подобные предложения выносились на рассмотрение в 2013 году, но они были отклонены. Новых законопроектов по данному вопросу не рассматривается, поэтому изменений не предвидится.

rabotniky.com


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.