Возмещение ндфл

  • Как оформить возврат налогового вычета?
  • Какими способами можно получить возврат налога?
  • Какие бывают налоговые вычеты?
  • Подводные камни при возврате налогов

Возврат налогов

О налоговых вычетах граждане России нередко слышат ещё в студенчестве, когда только начинают работать. Как правило, это приходит со словами: «Ого, ты платно зубы лечил? Сделай вычет!» или «Возьми квитанции и справки, сделай вычет отцу, ты же на платном учишься, а он за тебя платит». И большинство относятся к этим дельным советам с халатностью и напрочь игнорируют возврат налогов — возможность вернуть свои же деньги. Мотив максимально простой: долго, бумажная волокита, бюрократия, проще за это время заработать. Напрасно: согласно налоговому законодательству у российских налогоплательщиков множество привилегий. Основная из них — право на возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). И иногда речь идёт о довольно больших суммах. Давайте подробнее разберёмся, что такое возврат налогов и почему важно не упустить момент.

Как оформить возврат налогового вычета?


Возврат налогов

На самом деле, оформить возврат налогового вычета несложно.

Шаг первый. Убедитесь, что выполнено одно из двух условий:

  1. вы понесли одну из предусмотренных законом трат: построили дом, купили жильё, взяли ипотеку, лечились или лечили родственников, покупали рецептурные препараты, оплачивали своё обучение или обучение родственника и т.д.;
  2. вы платили какой-либо подоходный налог за текущий календарный год.

Шаг второй. Отправляйтесь в налоговую по месту жительства и запросите список документов, которые следует собрать для получения налогового вычета. Ваша индивидуальная ситуация может потребовать каких-то определённых документов, но обычно обязательными являются следующие:

  • справка о доходах за календарный год
  • документ с номером ИНН или просто номер ИНН
  • документы, подтверждающие ваши расходы (чеки и иные бумаги)
  • документы-основания для оплаты услуг и покупки вещей (договоры, справки и т.д.)
  • налоговая декларация
  • ваши банковские реквизиты, по которым будет перечислен возврат средств (реквизиты карты).

Также в налоговой вам предложат оформить заявление на получение налогового вычета.

Шаг третий. В момент написания заявления вам нужно выбрать удобный вариант возврата налогового вычета из доступных в соответствие с законодательством:

  1. единоразовая выплата за весь год — вы просто получаете причитающиеся вам деньги на карту
  2. ежемесячные выплаты — получаете сумму долями
  3. уменьшение налогооблагаемой базы — просто в ближайшем будущем не платите часть налога или налог целиком.

Во всех случаях сумма одинаковая, вам нужно выбрать более приемлемый для вас вариант.

Шаг четвёртый. Сдать документы и заявление и начать ждать получение возврата налогового вычета. Величина периода, через который вы получите свои деньги, зависит от выбранного вами варианта получения возврата.

Однако в наш век скоростей и бесконечной занятости, когда каждая минута на счету и выкроить время на посещение налоговой между учёбой, работой, спортом и семьёй совсем не выходит, можно облегчить процедуру в несколько раз. Просто поручите эту волокиту профессионалам (например, сотрудникам БКС). Они помогут собрать пакет документов на любой налоговый вычет, переведут часть действий в онлайн (то есть что-то можно сделать прямо в перерыв на работе), и самое главное — подготовят налоговую декларацию для вас (Вы пробовали её заполнять? Тот ещё квест!). При этом вы сэкономите время, а стоимость услуги в разы окупится теми деньгами, которые вы вернёте (шутка сказать, до 15 600 р. за учёбу (даже в автошколе) и до 390 000 рублей за проценты по ипотечному кредиту).

Какими способами можно получить возврат налога?


Возврат налогов

Вы можете получить возврат налога двумя способами.

Безнал Получение налогоплательщиком денег обратно по безналичному расчёту — то есть вы получаете причитающийся размер вычета на свой банковский счёт (как правило, в конце календарного года).
Уменьшение размера других налогов Уменьшение размера других налогов, подлежащих уплате, в сумме, равной вашему вычету — уменьшается налогооблагаемая база будущих налогов.

Способ выбираете только вы исходя из пожеланий или иных рациональных причин.

То есть фактически вы выбираете между тем, чтобы получить вычет от налогового органа или получить уменьшение налогооблагаемой базы от вашего работодателя.
ть выбор за вами, всё же отметим несколько важных моментов. Если вы получаете вычет у работодателя (проще говоря, не платите НДФЛ в рамках вычета), вам не нужно заполнять налоговую декларацию, налоговый орган рассматривает ваш вопрос быстрее, вы быстрее получаете возврат (со следующего месяца после решения налогового органа). Однако вам не выгоден такой вариант, если заработная плата небольшая (остаток вычета уйдёт на будущий год и все документы придётся оформить повторно) или если вы собираетесь покинуть компанию (вычет уплачивает только один из работодателей).

Вариант получения вычета из бюджета (от налогового органа) вам выгоден, если вы работаете в нескольких местах, если у вас есть сразу два вычета (например, имущественный и социальный). Но помните, что вам придётся заполнять налоговую декларацию, нужно собрать справки НДФЛ-2 со всех работодателей (не обязательно), процесс утверждения вычета длится долго.

Какие бывают налоговые вычеты?

Виды налогов

Законодательство РФ предусматривает три вида налоговых вычетов: имущественный, социальный и благотворительный. Стоит рассмотреть все виды, поскольку несмотря на название, в категорию каждого вычета хоть раз, но все мы попадаем.

Если вы за свой счёт приобрели или улучшили своё жильё, вы имеете право на имущественный вычет. Сюда входят собственно покупка квартиры, дачи, дома, земли, погашение процентов по ипотечному кредиту и строительство или ремонт жилого дома. Размер вычета рассчитывается как 13% от трат, но не превышает 260 000 рублей. То есть, если вы приобрели квартиру за 8 млн., вы всё равно получите вычет не более указанной суммы. Имущественный вычет исчисляется однократно, однако может начисляться на разные покупки (например, за дачу за 500 тыс. руб., а потом за студию за 1 300 тыс. руб.)


Социальный вычет вернётся вам за затраты, понесённые при оплате социальных услуг и сервисов, к которым можно отнести лечение вас самого или ваших близких за ваш счёт (например, лечение зубов), покупка лекарственных препаратов по рецепту врача (актуально для дорогостоящих лекарств), оформление страховки жизни на срок от 5 лет, любое обучение на платной основе (причём не важно где — в вузе, на курсах, даже в автошколе). В этом случае нужно также исчислить 13% от суммы понесённых расходов, но вычет уже ограничен 120 000 рублей за всё время (но не больше 15 600 в год). Законом предусмотрены случаи, когда ограничение на вычет снимается полностью — например, в случае дорогого лечения в клиниках других государств.

Благотворительный вычет — ещё один тип трат, за которые полагается возврат налога. Траты рассчитываются как сумма всех добровольных пожертвований. Предел возврата — 25% вашего дохода за календарный год. Перечень целей благотворительности довольно широко: от некоммерческих организаций до различных фондов и даже религиозных организаций (не запрещённых законом). Однако все нюансы и типы благотворительных целей всегда лучше сверить с Налоговым кодексом РФ.

Ну и конечно, нельзя не упомянуть инвестиционный вычет, который полагается частным инвесторам, работающим с индивидуальным инвестиционным счётом. Очевидное преимущество ИИС — возможность получить возврат налога. Существует два типа инвестиционных вычетов:


  1. уменьшение налогооблагаемой базы НДФЛ (налога на доходы физических лиц) на сумму, которая была внесена на ИИС за год (но сумма вычета не должна превышать 52 тыс. руб.);
  2. полное освобождение от уплаты налогов с доходов, полученных по ИИС. В момент закрытия счёта инвестор освобождается от уплаты НДФЛ на весь полученный по счёту доход (если не было других налоговых вычетов).

Кроме этих трёх «общегражданских» типов существуют ещё вычеты, причитающиеся льготным категориям граждан по семейному либо профессиональному статусу. Узнать, относитесь ли вы к таковым, можно по месту работы, в налоговой по месту жительства либо в НК РФ (ст. 218 — 221 НК РФ).

Подводные камни при возврате налогов

Возврат налогов

В принципе, как мы уже говорили, в оформлении налоговых вычетов нет ничего сложного. Однако при возврате налогов есть подводные камни, на которые нужно обратить особое внимание, чтобы не остаться ни с чем и не упустить выгоду


Возврат налогов Нельзя получить вычет в размере, превышающем уплаченный вами НДФЛ. Однако весь положенный вычет всё равно будет уплачен, просто перенесён на следующий календарный год.
Возврат налогов Имущественный вычет можно использовать для погашения процентов по ипотечному кредиту. Кстати, конкретно в этом случае предел вычета увеличивается с 260 000 до 390 000. Это очень важно для тех, кто пользуется ипотекой.
Льготы Даже если вы обращаетесь за оформлением вычета к профессионалам, обязательно ознакомьтесь с содержанием Налогового кодекса РФ — возможно, вы относитесь к льготным категориям лиц и имеете право на иные формы возврата налогов.
Правила Нужно обязательно соблюдать правила оформления документов для получения возврата налога, в том числе изначально при покупке или получении услуги сохранять и проверять правильность заполнения и атрибутов договоров, чеков, иных платёжных документов.

Таким образом, главное — это то, что вы имеете право на возврат уплаченных вами средств, а значит, получаете дополнительный доход. И наш совет: не ленитесь воспользоваться этим правом. Сумма может вас приятно удивить.

Источник: broker.ru

Законодательное регулирование

Основные сведения об условиях и порядке возмещения НДФЛ содержатся в НК. В нем указывается, как именно взимаются налоги с граждан или предприятий. Здесь же содержатся сведения о том, что люди должны уплачивать налог со всех получаемых доходов. Для этого с полученных денежных средств взимается 13 %. Дополнительно законодательством предусматривается возможность вернуть определенную сумму ранее уплаченного налога, для чего оформляется правильным образом вычет. Он может быть представлен в нескольких видах.

Оформить вычет можно двумя способами:

  • получение суммы в безналичном виде на карту;
  • оформление возврата на работе предполагает, что зарплата будет выдаваться гражданину без взимания налога до того момента, пока не будет использована вся льгота.

Наиболее часто граждане предпочитают пользоваться первым вариантом, так как в этом случае они получают действительно крупную сумму средств, которая может направляться на любые цели.

Виды вычетов

Данная льгота представлена в нескольких видах. Они зависят от того, за какие затраты гражданина планируется возврат налога. Запросить возмещение НДФЛ разрешается исключительно людям, получающим доходы, которые облагаются налогом. Поэтому они должны быть официально работающими, а также допускается, чтобы они самостоятельно уплачивали со своих доходов НДФЛ.

Существует несколько видов вычетов:


  • имущественный назначается, если гражданин приобретает какую-либо жилую недвижимость для собственного постоянного использования;
  • социальный предполагает назначение льготы при наличии подтвержденных официальными документами трат на лечение или образование;
  • благотворительный назначается, если человек тратит собственные средства на какие-либо благотворительные цели.

Все вышеуказанные возвраты имеют свои особенности, а также на государственном уровне устанавливаются определенные максимальные размеры для них.

Как часто можно запрашивать вычет?

Если планируется получение возмещения НДФЛ при покупке жилья, то учитывается, что получать средства можно до того момента, пока не будет исчерпана вся сумма. Она представлена в размере 260 тысяч рублей, поэтому возвращается 13 % исключительно с 2 млн руб. Если недвижимость обладает более высокой стоимостью, то не удастся получить 13 % со всей суммы. Остатки такой льготы переносятся на следующие покупки.

Если для приобретения жилья используется кредит, то по процентам также можно запросить льготу, но это разрешается выполнить только раз в жизни. Получить можно до 390 тыс. руб., но остатки невозможно перенести. Социальный вычет может запрашиваться каждый год в пределах установленного лимита, но максимально возвращается 120 тыс. рублей.

Нюансы имущественного вычета


Наиболее часто граждане предпочитают оформлять именно такой вид льготы. Это обусловлено возможностью получения действительно крупной суммы, которая равна 13 % от стоимости жилья. Но максимально можно рассчитывать на возврат в размере 260 тыс. руб. Оформляется возмещение НДФЛ при наличии разных подтвержденных официально трат:

  • строительство жилого помещения;
  • ремонт дома;
  • покупка недвижимости, представленной квартирой или домом;
  • погашение ипотеки.

Во время расчета учитывается, какие именно расходы были понесены гражданином, после чего с этой суммы рассчитывается 13 %. Максимально на основании имущественного возврата можно получить 260 тыс. руб. Поэтому если недвижимость стоит больше 2 млн руб., будет выдана исключительно максимальная сумма. При следующих покупках не получится оформить еще одно возмещение.

Если оформляется кредит для приобретения недвижимости, то дополнительно можно рассчитывать на вычет с процентов. Он максимально равен 390 тыс. руб., поэтому взимается с суммы в 3 млн руб. Но не всегда удается полностью воспользоваться льготой. Имущественное возмещение может переноситься на будущие периоды, но это не относится к вычету по процентам. Для оформления льготы требуется обратиться к работодателю или ежегодно подавать в ФНС на возмещение 3-НДФЛ декларацию и другие документы на недвижимость.

Социальный вычет

Он может быть получен всеми гражданами, которые являются плательщиками НДФЛ. При таких условиях требуется иметь официальные доказательства трат на разные социальные услуги. К ним относится:

  • прохождение лечения самим человеком или его родными, но в последнем случае оплата услуг должна осуществляться за счет налогоплательщика;
  • приобретение лекарственных препаратов, но этот процесс может выполняться исключительно на основании рецепта, выписанного лечащим врачом;
  • трата средств на страхование жизни, но покупать полис надо на срок от 5 лет;
  • оплата обучения в разных платных образовательных учреждениях, обладающих соответствующей лицензией на ведение этой деятельности.

При расчете льготы также используется ставка в размере 13 %. Предоставляется возмещение НДФЛ за обучение или лечение исключительно тому человеку, который непосредственно тратил собственные средства на эти цели. Максимально такая льгота равна 120 тыс. руб., но в год можно получить не больше 15 600 руб. Существуют определенные ситуации, при которых отсутствует предел при оформлении возмещения. Сюда входит дорогостоящее лечение, которое требуется проводить в каком-либо иностранном государстве.

Благотворительный возврат

Он может оформляться всеми гражданами, которые внесли средства в разные фонды в качестве добровольного пожертвования. Такой возврат также обладает определенными пределами, которые представлены 25 % от дохода гражданина за год. Если человек работает официально и тратит деньги на благотворительные цели, то он может оформить возмещение НДФЛ.

Изменения в налоговое законодательство вносятся регулярно, поэтому теперь благотворительный вычет может быть получен при вложении средств в разные организации:

  • благотворительные фонды;
  • религиозные объединения;
  • учреждения, являющиеся социально ориентированными;
  • некоммерческие предприятия, работающие в сфере науки, спорта, культуры или других значимых для государства областях.

Вносить средства надо только при получении от выбранной организации соответствующей квитанции или другого расчетного документа. Именно он выступает подтверждением наличия трат. Если этот документ будет отсутствовать, то не стоит рассчитывать на возмещение.

Другие виды льгот

Дополнительно в законодательстве закреплены другие виды возмещений, которые предназначаются льготным категориям граждан. Они могут быть представлены многодетными семьями, женщинами, которые самостоятельно растят детей, или другим людям, нуждающимся в поддержке государства. Такие льготы назначаются при наличии разнообразных трат на питание или другие цели. Уточнять о возможности оформления возврата надо непосредственно в отделении ФНС.

Процедура получения льготы

Процесс оформления возврата считается достаточно простым и стандартным. Первоначально важно убедиться, что гражданин имеет право на получение возмещения. Для этого у него должны иметься официально подтвержденные доходы, с которых ежемесячно отчисляется в бюджет подоходный налог. Дополнительно должны иметься подтвержденные траты на разные цели.

Если планируется получать возмещение НДФЛ по процентам, уплаченным в результате оформления ипотечного кредита, то целесообразно выполнять данный процесс после того, как будет полностью получен вычет за покупку жилья. Дополнительно принимается решение относительно того, где именно будет оформляться льгота. Для этого можно обратиться в отделение ФНС с определенным пакетом документов, а также допускается оформлением заниматься на основном месте работы.

Наиболее часто предпочитают граждане обращаться именно в инспекцию, что позволяет получить крупную сумму средств, представленную перечисленным в бюджет подоходным налогом за год работы. Процесс получения льготы делится на этапы:

  • первоначально собираются необходимые документы для возмещения НДФЛ;
  • документация передается работнику ФНС, который предварительно должен убедиться, что имеются все нужные бумаги для оформления, которые зависят от того, какой именно вычет планирует получить налогоплательщик;
  • проверяется полученная документация работниками инспекции в течение трех месяцев, но решение может приниматься немного раньше, поэтому целесообразно получить у специалистов учреждения логин и пароль, чтобы зайти в личный кабинет на сайте ФНС;
  • с помощью личного кабинета можно контролировать ход проверки;
  • если отсутствуют недостоверные сведения или другие проблемы с документами, то принимается положительное решение;
  • в течение еще одного месяца будет переведена вся сумма средств на счет заявителя в банке.

Если грамотно подготовить все документы, а также правильно составить декларацию, то не возникнет сложностей с оформлением возврата. Имущественное возмещение может быть получено даже за три года работы, если обратиться за ним не сразу после покупки недвижимости, а через три года.

Какие подготавливаются документы?

Основным условием для быстрого оформления льготы является правильная подготовка документов. К ним относится налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, а также документы на купленную недвижимость или понесенные расходы на лечение или обучение. Если оформляется льгота за уплаченные банку проценты, то требуется получить соответствующую справку в банковском учреждении.

Дополнительно следует подготовить ИНН и справку о доходах, полученную на всех местах трудоустройства заявителя. Предоставляется льгота на основании правильно составленного заявления, формируемого на имя руководителя конкретного отделения ФНС. В нем четко указывается на необходимость оформления возврата. Дополнительно здесь должны иметься реквизиты банковского счета, куда будут переводиться средства.

Правила составления декларации

На возмещение НДФЛ декларация по форме 3-НДФЛ требуется в обязательном порядке. Заполнить ее достаточно просто, для чего учитываются некоторые правила:

  • формируется в письменном виде;
  • может заполняться вручную или на компьютере;
  • вносятся сведения о самом налогоплательщике и понесенных им расходах;
  • указывается размер дохода за год, а также приводится сумма, представленная перечисленным налогом за год работы;
  • вносятся сведения обо всех местах трудоустройства гражданина.

При заполнении документа можно пользоваться шаблонами или специальными программами. Для возмещения 3-НДФЛ придется подготовить в любом случае, поэтому если возникают сложности, то допускается обратиться в специальные фирмы, занимающиеся подготовкой разной документации.

Нюансы обращения к работодателю

Вычет может быть представлен не только выплатой определенной суммы средств налогоплательщику, но и уменьшением налоговой базы. В таких ситуациях не надо оформлять справку 2-НДФЛ или составлять декларацию. Достаточно только получить в ФНС справку о том, что гражданин может рассчитывать на вычет в конкретном размере. Дополнительно передается работодателю заявление. На основании этих документов будет выплачиваться зарплата без взимания подоходного налога.

Сроки возврата

Если обращаться непосредственно в ФНС, то срок возмещения НДФЛ стандартно составляет 4 месяца. В течение 3 месяцев осуществляется проверка документации, после чего дается еще один месяц на перечисление средств. Если обращаться к работодателю, то уже со следующего месяца будет выплачиваться зарплата без взимания НДФЛ.

Заключение

Возмещение НДФЛ может оформляться за разные траты. Сам налогоплательщик должен заниматься оформлением льготы, если у него на это имеются соответствующие основания. Для получения средств можно обращаться в отделение ФНС или непосредственно к работодателю. Для этого в любом случае придется подготавливать разные документы, подтверждающие понесенные траты.

Источник: BusinessMan.ru

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

  • физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
  • вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
  • для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
  • стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.  

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

  • Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  • Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ, для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и представить в ИФНС такие документы:

  • Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
  • Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
  • Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
  • Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
  • Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
  • Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.

См. также статью «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ».

Для получения вычета через налоговое ведомство потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она представляется начиная с первого квартала года, следующего за тем налоговым периодом, в котором была приобретена недвижимость.

Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано заявление на возврат НДФЛ. Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся только спустя 1 месяц после его представления. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

Полный перечень документов см. в статье «Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2018-2019 годах».

По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Как заполнить налоговую декларацию?

Для получения права на имущественный вычет физлицу-налогоплательщику потребуется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Ее форма утверждена приказом ФНС РФ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Заполнению подлежат 5 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и приложение 6.

Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и налоговом органе, в который декларация будет подана.

Особенности заполнения декларации:

  • В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
  • В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
  • В приложение 1 переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
  • В приложение 6 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.

Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.

Подробнее читайте в статье «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет».

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:

  • Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
  • По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
  • Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую».

Итоги

Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

Срок ожидания возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет не более 4 месяцев, причем сумма налога, заявленная как подлежащая возмещению в виде выплаты на счет налогоплательщика, будет перечислена ему сразу же, а получение вычета у работодателя получится более длительным.

Источник: nalog-nalog.ru

Что такое налоговый вычет, чем регламентирован

НДФЛ – это вид налога, взимаемый со всех граждан Российской федерации. Данным видом налога облагается весь доход, который получают физические лица (то есть обычные работники). Регламентируется 23 статьей НК РФ.налоговое возмещение

Есть не облагаемые НДФЛ доходы. В основном к ним относятся получаемые гражданами социальные выплаты: пенсии, компенсации (по потере кормильца, например), некоторые государственные пособия и компенсации.

Внимание! Все остальные доходы (от сдачи жилья, заработная плата, от продажи жилья или вещей) подлежат налогообложению.

Вычет представляет собой льготу в виде определенной суммы, которая не подлежит обложению налогом в 13%. То есть, он уменьшает базу налогообложения. К примеру, если человеку начислена зарплата 20000 рублей и он заявил о праве на льготу, база налогообложения уменьшается на ее размер.

Официально трудоустроенный человек вправе:

  • получать льготу по НДФЛ ежемесячно с суммы зарплаты (она не будет облагаться НДФЛ и человек будет получать зарплату больше);
  • по окончании отчетного периода (года) обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на возмещение (и получить льготу в полном объеме сразу за год).за что можно вернуть деньги в налоговой

Виды налоговых вычетов: описание и принципы расчета

В настоящее время существует 5 видов вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные.

В каких случаях возвращается подоходный налог, во многом зависит от вида льготы:

  1. Стандартный – это возврат определенной суммы денег из суммы НДФЛ, уплачиваемой с заработной платы. Данный вид налога регулируется 218 статьей НК РФза что можно вернуть деньги в налоговойС 2016 года размеры льготы и порог остался на прежнем уровне. Двойная льгота предоставляется: одиноким матерям и вдовом до момента вступления в брак.
  2. Социальные. Регулируется 219 статьей НК РФ. Можно получить возврат в связи понесенными расходами на благотворительность, обучение, лечения и приобретения дорогостоящих медицинских препаратов и аппаратуры. Помимо этого данный вид возврата регулирует вычеты из обязательной трудовой и добровольной пенсии. возвратный налогСамыми распространенными социальными вычетами считаются: обучение свое или детей, лечение свое или детей. При этом законом установлен лимит — 50 тыс. рублей за обучение каждого ребенка обоим родителям. По остальным социальным вычетам установлено ограничение в размере 120 тыс. руб.
  3. Инвестиционные. В данном виде существует 3 типа возможного получения возврата. Инвестиционный возврат в сумме дохода по операциям, проведенных на индивидуальном инвестиционном счете. Получить возврат можно и с суммы взноса денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет. Одним из самых популярных в нашей стране налогового возврата, является вычет в размере суммы доходов от продажи ценных бумаг.
  4. Имущественные. Регламентируется статьей 220 НК РФ. Бывает с продажи движимого и недвижимого имущества, при осуществлении выкупа у налогоплательщика любого вида имущества для реализации государственных и муниципальных нужд. Самыми популярными в России остаются возврат НДФЛ при покупки квартиры, дома или земельного участка. Получить перерасчет можно и при строительстве жилого домавозвращение ндфл

    Внимание! При покупке недвижимости в  ипотеку еще есть возможность вернуть 13% налога с процентов уплаченных банку. 3000000 максимальный имущественный вычет, 390000 руб. можно вернуть.

  5. Профессиональные. Регламентируется 221 статьей НК РФ. Получить его имеют право: частные предприниматели, юристы, нотариусы и адвокаты, писатели, композиторы и прочие люди, занимающиеся творческой деятельностью и получившие авторский гонорар, с доходов на оказываемые услуги частного характера, если между заказчиком и исполнителем был заключен договор гражданско-правового характера.
  6. Более подробно о налоговом вычете при работе с ценными бумагами, можно узнать в статье 220.1 НК РФ. Данный вид НДФЛ с нюансами и тонкостями. Большинство граждан, не способны самостоятельно разобраться с ним и обращаются к специалистам.

Примеры расчета вычетов

Теория-теорией, а практика куда понятней. Для большей наглядности необходим конкретный пример с конкретным описанием ситуации.

Ситуация 1

В 2017 году девушка Ирина поступила в институт на 5-й курс (магистратура). Образование оказалось платным. За первый год обучения девушка заплатила 350 000 рублей. По окончанию учебы Ира решила получить налоговый возврат.

Расчет: 350 000 * 13% = 45 500 руб. — это сумма налога, которую она сможет вернуть.

Вся правда о налогах с заработной платы: сколько процентов платитьВся правда о налогах с заработной платы: сколько процентов платить.

Условия для уменьшения процентной ставки по ипотеке в Сбербанке смотрите здесь.

Как сэкономить с пенсионной картой МИР от Бинбанка: http://cowcash.ru/credits/cards/pensionnaya-karta-binbanka.html.

 

Ситуация 2

у работницы 3 детей, она пишет заявление на ежемесячное предоставление вычетов. В месяц, она будет получать льготу — 1400 + 1400 + 3000 =5800 руб. Именно такая сумма не будет облагаться НДФЛ.

К примеру за месяц сотруднице начислено 30 000 руб. так как она писала заявление на вычет, 13% работодатель удержит на со всей начисленной суммы, а с учетом льготы:

(30000 — 5800) * 13% = 3146 руб. будет налог.

Кто вправе претендовать на льготу

Получить льготу вправе любой официально трудоустроенный гражданин. также льгота предоставляется пенсионеру. Ему возврат будет произведен с учетом доходов, облагаемых НДФЛ 13%, за последние 3 года.

 

Внимание! Для уточнения наличия льготы можно обратиться в отделение социальной защиты, непосредственно в налоговую службу или посмотреть на официальном сайте Налоговой службы.

Как получить вычет, что для этого нужно

Как вернуть НДФЛ — порядок:

  1. Собрать необходимые документы.
  2. Получить справку 2-НДФЛ и заполнить с ней декларацию.
  3. Обратиться в налоговую службу с документами и декларацией 3-НДФЛ.
  4. Получить деньги.

Пакет документов:в каких случаях возвращают 13 процентов

 

Если работник подает документы на ежемесячный вычет на детей работодателю, он должен предоставить копии свидетельств о рождении на детей.

Сроки оформления и получения

Как долго налоговая возвращает НДФЛ? Это один из самых распространенных вопросов граждан.  Для его возмещения НДФЛ необходимо обратиться в Налоговую службу не позднее 1 декабря текущего года.

Если человек в 2018 году купил квартиру, в начале 2019 года он вправе подать заявление на возврат уплаченного в 2018 НДФЛ.  После проведения камеральной проверки, ему будет перечисленная сумма на указанный в заявлении счет. обычно, на это уходит 2-3 месяца.

 

Внимание! Получить вычет можно только за 3 последних года.

Лимиты предоставления льготы

Конечно, государство устанавливает максимально допустимые размеры полученных вычетов. Так, например, за год работающий родитель не может получить сумму налогового выплата более 350 тысяч рублей в сумме за 1 год. Лица, подающие на возврат подоходного налога, при покупке недвижимости могут получить обратно не более 260 тысяч рублей за всю жизнь. При этом купленных квартир может быть как несколько, так и одна.

 

Внимание! Вместе с постоянной инфляцией меняется и максимально допустимая сумма. Уточнить ее можно на официальном сайте или в налоговой.

Формы и бланки документов

Сегодня, благодаря развитию интернет-технологий подать документы можно через личный кабинет налогоплательщика. Там же можно скачать все необходимые бланки документов, посмотреть образец их заполнения и уточнить всю информацию.

Пример заявления работодателю на представление налогового вычета на детей:

налоговые выплаты

Пример заявления в налоговую на возврат излишне уплаченного налога:

налоговые выплаты

Срок давности для возврата

Срока давности для получения вычета нет. Его можно получить за любой год, обратившись с перечнем необходимых документов в Налоговую службу.

За сколько лет можно сразу получить вычет

Максимальный срок, за который можно получить вычет, равен 3 годам. Для этого необходимо собрать для каждого года свой пакет документов и заполнить свою декларацию.

Стоимость оформления вычета

Самостоятельное оформление бесплатно, но можно обратиться к специалистам, уплатив им гонорар. Не стоит забывать и о самой декларации 3-НДФЛ. В некоторых организациях за ее оформление могут брать оплату. Размер оплаты зависит от региона проживания.

Источник: cowcash.ru

Что такое «Возврат налога»?

Понятие «Возврата налога», а так же процедура по его оформлению подробно описана в Налоговом Кодексе РФ.

Законодательство обязует каждого гражданина России уплачивать сбор в размере 13% от суммы общей прибыли. Причем речь идет не только о заработной плате. Во внимание берутся все источники дохода плательщика, например, сдача жилья в аренду, продажа квартиры или автомобиля и прочее.

Вместе с тем Закон дает возможность гражданам РФ вернуть некоторую часть денежных средств с уплаченного ими подоходного налога (НДФЛ). Подобная процедура получила название – «Вычет», и полностью регламентирована НК РФ.

Согласно правовому акту, вычет может быть произведен двумя способами:

  • Путем уменьшения оплаты других налогов. Причем сумма уменьшения должна быть эквивалентна сумме полагаемого вычета;
  • Либо гражданин может вернуть денежные средства по — безналичному расчету.

Стоит отметить, что возврат подоходного налога возможен только в том случае, если гражданин осуществляет, например, покупку квартиры, и исправно при этом платит налоги.

Учитывая этот факт, законодательство разработало основные виды вычетов:

  1. Имущественный;
  2. Социальный;
  3. Благотворительный.

О том, что представляют собой подобные виды вычетов пойдет речь ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый из этих аспектов имеет установленный законом максимальный предел. Простыми словами, законодатель установил фиксированную сумму денежных средств, больше которой он вернуть не сможет вне зависимости от того сколько денег он потратил на оплату подоходного налога.

Для каждого вида вычета НК РФ установил свое пороговое значение. Оно составляет:

  • Для имущественного вычета – 260 000 рублей;
  • Для социального – 120 000 рублей;
  • Для благотворительного – Не более четвертой части годового дохода налогоплательщика.

Важно знать, что возврат подоходного налога является разовой процедурой. Другими словами, гражданин может оформить налоговый вычет только один раз, а получить денежные средства выше установленных законом значений не получится.

Таким образом, вычет представляет собой аналог обычного подоходного налога. Только оплачивает его государство своим гражданам. Его размер также составляет 13%. И рассчитывается он от суммы трат, которые гражданин потратил на покупку жилья, обучение, лечение и т.д.

Итак, вот актуальный список того, за что в 2018 году можно получить налоговый вычет

  • Имущественный вычет — квартира, дом, участок (значения нет, куплена недвижимость или построена)
  • Вычет на образование – ВУЗы, колледжи, среднее специальное образование и даже в этот список входят детские сады. Форма обучения значения не имеет.
  • Вычет на лечение и медикаменты – можно получить вычет связанный со своим лечением или ближайших родственников (мать, отец, брат, дети или супруг). Компенсировать можно как затраты на лекарства так и не оплату непосредственном самих процедур в лечебном учреждении.
  • «Пенсионный» вычет – в случаях налогоплательщик использует негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.
  • Вычет на благотворительность – в том числе подлежат вычету взносы в сады, школы (при условии документального оформления).

Данный перечень может обновляться по мере изменения в законодательстве. Добавьте эту статью в закладки в браузере, чтобы следить за актуальными новостями.

Кто имеет право оформить возврат налога

Для того чтобы оформить возврат подоходного налога необходимо соответствовать определенным условиям. А именно:

  1. Физическое лицо должно быть совершеннолетним;
  2. Являться официально работающим, и регулярно отчислять 13% от своего дохода государству. Причем срок подобных отчислений должен составлять не менее года;
  3. Совершить действия, согласно которым полагается вычет. Например, покупка квартиры, обучение, благотворительность и прочее.

Стоит отметить, что при покупке жилья государство назначит вычет в том случае, если за квартиру либо дом, плательщик оплатил собственными средствами, а не, например материнским капиталом. Более того, уплаченные деньги не должны принадлежать родственникам покупателя. Вместе с тем государство предусматривает возврат процентов по ипотечному договору.

Виды налоговых вычетов, при которых можно вернуть 13%

Как уже было описано выше, законодатель разделил вычеты на три основных вида: имущественный, социальный и благотворительный.

Детальное описание каждого из них представлено в таблице:

Вид вычета Описание Примечание Пример
Имущественный Оформить вычет могут граждане, которые осуществляли следующие виды сделок с недвижимостью: продажа имущества; покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.); строительство жилья или приобретение земельного участка для строительства дома; выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд, а так же погашение процентов по ипотеке. Регулируются ст. 220 НК РФ.

Максимальная сумма возврата составляет 260 000 рублей. А для лиц, желающих вернуть проценты по ипотеке, максимальная сумма составит 390 000 рублей.
Если, например, у налогоплательщика имеется несколько квартир и земельных участков, то оформить вычет можно за каждое имущество, но не более установленного максимального значения.

Вернуть подоходный налог можно с имущества не дороже 2 млн. рублей, даже если полная стоимость жилья составляет от 4 до 15 млн. руб. и более. Таким образом, 2 000 000 * 13%=260 000 рублей.
Социальный К таковым относятся суммы, уплаченные на:
— собственное обучение и обучение детей;
— лечение и медицинские препараты;
— финансирование будущей пенсии.
Регулируется статьей 219 НК РФ.
Предоставляются по окончании календарного года. В статье сказано, что 120 000 рублей – это сумма которую берет в расчет государство. Другими словами, государство вернет 13% не от суммы трат гражданина, а от суммы установленного максимального значения.
120 000 * 13%=15600.
Если, например налогоплательщик за 2018 год потратил на обучение 100 000 рублей, на лечение 80 000 руб., то сумма его трат составит 180 000 руб. Но государство вернет ему сумму не выше 15 600 рублей.
Благотворительный Под благотворительностью понимаются добровольные пожертвования налогоплательщика. Из таких видов трат и складывается вычет. Например, пожертвования в благотворительные организации; в религиозные объединения; в социальные компании, некоммерческие организации, для многодетных семей, матерям-одиночкам и т.д. Размер вычета производится с учетом факторов:
— сумма вычета не может превышать величину уплаченных налогов;
— возможно вернуть не более 13% от пожертвований;
— гражданину не может быть выплачена сумма превышающая четвертую часть его годового дохода.
Допустим, годовой доход налогоплательщика составляет 300 000 рублей. Четвертая часть составит порядка 75 000 рублей. В качестве пожертвований он перечислил сумму в размере 90 000 рублей. Таким образом, 90 000*13%= 11700 рублей. Эта цифра не превышает порог 75 000 рублей, и будет полностью выплачена налогоплательщику.

В данной таблице приведена информация о тех вычетах, с которых гражданин сможет вернуть свои 13%.

Однако хотелось бы остановиться подробнее на таком виде социального вычета как возврат за образование. Все дело в том, что здесь имеется ряд нюансов, на которые стоит обратить внимание.

НК РФ разрешает оформить вычет не только за свое обучение, но и за образование детей либо братьев и сестер. Для этого необходимо учитывать следующие факторы:

  • Обучение проходило в официальном учебном заведении. Речь идет не только об университетах и институтах, но и колледжах и даже различных учебных курсах;
  • Налогоплательщик имеет трудовой договор, и исправно оплачивал 13 % от дохода;
  • Возраст студента либо ученика не превышает 24 года;
  • Если при оформлении вычета за собственную учебу форма обучения не учитывается, то при рассмотрении вычета за обучение ребенка принимается во внимание только очная форма;
  • Квитанции об оплате должны быть оформлены на родителей, опекунов либо попечителей.

Стоит помнить, что какими бы не были затраты на обучение, вернуть можно только сумму не боле 15 600 рублей. На первый взгляд может показаться, что эти деньги не такие уж и большие и не стоит ради них затевать такую волокиту, но на самом деле получить их можно и нужно. Зачем отказываться от возможности вернуть хотя бы часть от потраченных денег?

Естественно, что для того чтобы оформить какой – либо возврат мало соответствовать установленным законам условиям. Каждому налогоплательщику необходимо представить в территориальное налоговое управление необходимый пакет документов, дающий ему право на вычеты. О том, какие бумаги потребуются, пойдет речь ниже.

Необходимый пакет документов для оформления возврата налогового вычета

Процедура возврата налогового вычета начинается со сбора всех необходимых бумаг.

Важно помнить, что в каждом конкретном случае, налоговый орган может запросить дополнительные справки.

К общему списку документов относятся:

  • Заявление. Бумага может быть написана как на месте, так и дома. Скачать образец можно на официальном сайте налоговой службы. Заявление не должно содержать каких-либо помарок и ошибок;
  • Заявление о перечислении денег на банковский счет. Это может быть как карточный, так и обычный текущий вид счета;
  • Договор с банком об открытии счета, сберегательная книжка либо карта с реквизитами. Другими словами документ, содержащий номер счета и полные реквизиты, которые понадобятся при перечислении вычета налогоплательщику. Обычно налоговый орган оставляет себе копию такого документа, поэтому об ее наличии стоит позаботиться заранее;
  • Паспортные данные гражданина, а так же копия документа, удостоверяющего его личность;
  • ИНН;
  • Свидетельство о браке;
  • Если речь идет о вычете на детей, то потребуются свидетельства об их рождении;
  • Декларация по форме 3НДФЛ. Документ может быть заполнен самостоятельно. Подробная информация и инструкция по заполнению бумаги размещена на официальном сайте налоговой службы. Однако можно обратиться и за помощью специалиста. В таком случае необходимо помнить, что такая услуга будет, стоит определенных дополнительных затрат;
  • Справка 2 НДФЛ. Документ получается непосредственно у работодателя. Обычно оформление справки занимает не более 10-ти рабочих дней, поэтому заказать ее стоит заблаговременно. Если же в течение года налогоплательщик работал в нескольких организациях по совместительству, либо увольнялся, то в таком случае справка 2 НДФЛ предоставляется отдельно от каждого работодателя;

При возврате имущественного вычета понадобятся следующие бумаги:

  • Оригинал и ксерокопия договора купли – продажи жилья;
  • Квитанции, приходные кассовые ордера и т.д., подтверждающие факт перечисления денежных средств продавцу;
  • Если квартира была куплена по договору долевого участия, то прикладывается акт приема – передачи недвижимости;
  • Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения имуществом. Ранее регистрирующий орган выдавал владельцу свидетельство о праве собственности. На сегодняшний день такой вид документа отменен;

Если квартира была куплена в ипотеку, то необходимы такие бумаги как:

  • Оригинал и ксерокопия ипотечного договора, заключенного с банковским учреждением;
  • Если речь идет о возврате процентов по ипотеке, то дополнительно в банке берется справка об уже уплаченных процентах. В некоторых случаях специалисты налоговой службы могут запросить квитанции о погашении ипотечного займа;
  • Если квартира была куплена в долевую собственность, то необходимо приложить заявление о распределение долей;

При осуществлении самостоятельного строительства и ремонта, необходимо дополнить пакет:

  • Расходной документацией;
  • Договором о строительстве и отделке.

Что касается социальных и благотворительных вычетов, то документы должны быть представлены по окончании календарного года, и содержать бумаги подтверждающие расходы налогоплательщика:

  • Договор на обучение;
  • Договор на лечение;
  • Квитанции, кассовые чеки и т.д., подтверждающие факт оплаты денежных средств по договору.

Необходимо помнить, что все предоставленные бумаги должны быть оформлены надлежащим образом. Это простое правило поможет избежать беготни и всяческих недоразумений.

Срок рассмотрения пакета документов налоговой инспекцией составляет 2 месяца. Если будет принято положительное решение, то уже через месяц на счет налогоплательщика поступят положенные денежные средства.

Однако уполномоченный орган может принять и отрицательное решение. Такое может происходить если документация была неправильно оформлена, либо установлен факт наличия заинтересованных лиц. Например, сделка купли – продажи оформлялась между родственниками, либо между начальником и подчиненным.

В заключении хотелось бы отметить, что законодательство допускает и другие виды вычетов кроме тех, что были рассмотрены ранее. В большинстве случаев они распространяются на граждан, обладающих какими – либо льготами. Например, Ветераны ВОВ, инвалиды и т.д. Количество подобных вычетов достаточно велико и они распространяются на различные сферы жизни, поэтому для ознакомления стоит досконально изучить налоговое законодательство РФ.

Источник: bankstoday.net


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.