Налоговый вычет при покупке автомобиля

В настоящее время существует закон, который предусматривает возврат подоходного налога НДФЛ, если гражданин совершает очень дорогие приобретения в течение календарного года. При этом покупки должны относиться к категории необходимых.

Машина – очень дорогая вещь, и многие задумываются, можно ли получить налоговый вычет за ее покупку, чтобы уменьшить свои расходы законным путем. В данный момент есть несколько способов того, как можно сэкономить на уплате налогов при продаже или получении транспортного средства за свои или же кредитные деньги. Воспользоваться ими можно при определенных условиях.

Правовое обоснование имущественных налоговых вычетов при крупных покупках

В статье 220 Налогового кодекса РФ фиксируется возможность для определенных категорий граждан возвращать себе часть налоговой суммы при проведении сделок купли-продажи или строительства недвижимого имущества на территории России. Здесь же описаны процедура и возможные варианты возмещения денег,  категории граждан и конкретные случаи проведения операций с имуществом, во время которых они могут претендовать на подобную помощь.


Что такое налоговый вычет

Под данным экономическим термином подразумевается возврат НДФЛ – 13% налога на прибыль. Если человек в течение одного года проводил манипуляции с дорогостоящим недвижимым имуществом или услугами, он имеет право вернуть ранее внесенную сумму подоходного налога. Такая льгота действует только в тех случаях, когда граждане совершали дорогостоящие покупки, которые являются жизненно необходимыми.

Кто может претендовать на 13 процентов при совершении покупки

На такую помощь от государства могут рассчитывать граждане, которые в течение одного года совершали крупные траты на предметы первой необходимости и вследствие этого существенно уменьшили свой бюджет.

Льгота распространяется на приобретение или постройку объектов недвижимости на территории России, получение образования, затрат на дорогостоящее лечение, диагностику или профилактику заболеваний, благотворительность. Эти категории расходов считаются особенно важными для жизни, поэтому государство готово вернуть подоходный налог за их приобретение.

Можно ли получить налоговый вычет 13% за покупку машины

Многие люди оценили, насколько полезной является возможность возмещения части своих расходов за приобретение имущества. Автомобили, как и недвижимость или лечение, являются очень дорогими покупками, поэтому среди населения встал резонный вопрос о том, возможен ли возврат 13% за приобретение средства передвижения.


Существует или нет и почему об этом говорят

В Налоговом кодексе не говорится о возмещении затрат на приобретение автотранспорта. Но недавно появилась информация о том, что власти все же планируют расширить полномочия статьи НК 220, но пока что этот процесс находится на стадии обсуждений и предположений экспертов. Признание затрат на автомобиль первоочередной необходимостью станет очень полезным для граждан России.

Машина в кредит

Возврат налога при покупке машины в кредит

Закон не предусматривает наличие вычета при приобретении транспортного средства не за личные, а за заемные деньги. В таком случае процедура ничем не отличается от стандартной, хотя покупатель дополнительно заключает договор с банком, в котором получил кредит. Если покупатель по какой-либо причине продал свой автомобиль ранее, чем через 3 года после приобретения, он должен заплатить НДФЛ.

Расчет
При расчете гражданин может учитывать деньги, которые пришлось потратить на погашение кредитных процентов.

Будут ли изменения в 2019 году и их описание


В данный момент сложно давать оценку возможности принятия решения о том, что приобретение машины будет причислено к затратам, за которые можно получить возврат налоговых взносов, но некоторые депутаты взялись за подготовку законопроекта. Ожидается, что в случае принятия закона о возврате налога на машину, будут действовать такие ограничения:

  • купленное авто должно быть новым;
  • возврат будет возможен только при покупке отечественных машин;
  • льгота будет составлять максимум 500 тыс. рублей.

Возможно, к закону будет прикреплен список марок и моделей, покупая которые можно будет воспользоваться этой льготой. Также вероятно, что налоговый вычет при приобретении ТС будет актуален только для тех людей, которые впервые покупают машину.

Как можно сэкономить при продаже/ покупке авто

Продажа любого имущества подразумевает получение прибыли. Таким образом, продавая свой автомобиль, гражданин обязан заплатить так называемый НДФЛ, то есть отдать государству 13% от суммы сделки. Однако, это правило действует только для тех продавцов, которые хотят перепродать машину, которая находилась в их владении меньше 3-х лет.

Также налогу подлежат сделки, при которых сумма продажи превышает цену покупки этой же машины, или доход продавца составляет более 250 тысяч рублей.  Конечно же, мало кто захочет отдавать достаточно весомую часть прибыли, поэтому есть некоторые способы ухода от налога.


Продажа минус покупка

Все, кто сталкивался с покупкой ценного имущества, знают о серьезных затратах, сопутствующих этому процессу. Если у продавца машины сохранились чеки, квитанции и прочие документы, подтверждающие факт дополнительных затрат на покупку автомобиля (который он продал дороже, чем приобретал), он может получить скидку. Формула выглядит так: от суммы продажи вычитается сумма покупки, а затем умножается на 0,13. Благодаря этому можно сэкономить внушительную сумму.

Метод взаимозачета

Этот метод подойдет не всем, потому что он предусматривает немалые затраты. Чтобы сэкономить таким способом, нужно в одном и том же году продать автомобиль и купить недвижимость. Схема достаточно проста: если гражданин продает автомобиль, он должен заплатить 13% от выручки, но если он сразу же покупает жилье, у него появляется право на возврат НДФЛ.

Метод взаимозачета
Однако, это действует на тех продавцов, которые ранее не пользовались данной возможностью.

Стандартный вычет


Этот метод распространяется на случаи, когда автомобиль продают менее чем за 250 тыс. рублей.  Зачастую такое происходит при продаже сильно поврежденных машин. Чтобы избежать уплаты НДФЛ в этом случае, нужно подать документы, свидетельствующие о том, что гражданин не получил существенной прибыли от продажи своего имущества. Такими документами являются чеки, нотариально заверенные расписки, квитанции. Однако, этим можно воспользоваться только раз в год.

Как оформить документы правильно

Чтобы получить скидку или вовсе не платить налог за прибыль от продажи автомобиля, нужно подготовить такой пакет документов и подать его в отделение налоговой службы:

  • паспорт и ИНН гражданина России;
  • налоговая декларация с шифром 3-НДФЛ;
  • технический паспорт автомобиля;
  • договор о реализации автомобиля, в котором указаны детали сделки;
  • квитанции, чеки.
Образец
Титульный лист декларации 3 -НДФЛ

К пакету документов прикрепляется заявление, которое должно подаваться одновременно с предоставлением 3-НДФЛ. Подача документов должна произойти не позднее 30 апреля. Если гражданин опаздывает с предоставлением бумаг, его ждут штрафные санкции.

Распространенные вопросы


Введение налоговых скидок на приобретение автомобиля стало бы очень полезной мерой как для населения, так и для власти. Сейчас закон предусматривает возврат денег для людей, которые покупают ценное имущество первой необходимости (жилье), тратят деньги на получение образования или медицинской помощи.

Предоставление такого вида льгот регулируется статьей 220 НК РФ. Ожидается, что вскоре эта статья будет модернизирована и право на возмещение налога получат даже покупатели ТС, но о точных датах принятия таких изменений пока говорить не приходится.

Источник: lada-xray2.ru

Имущественный налоговый вычет на покупку машины — существует или нет?

С покупкой жилья все понятно: при покупке недвижимости стоимостью до 2 млн. рублей, налогоплательщик может вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости приобретенной квартиры или дома) см. как получить имущественный налоговый вычет.

А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. Автотранспортное средство — это имущество, и, следовательно, налоговый вычет следует искать в списке имущественных вычетов. Однако этот вычет предоставляется налогоплательщику только:

  • На приобретение квартиры, жилого дома (любого объекта жилой недвижимости или доли в них).
  • На строительство объекта жилой недвижимости, а также приобретение земельных участков под это строительство.
  • На погашение % по кредитам на приобретение или строительство жилья и земельного участка под это строительство.

Согласно Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет распространяется только на недвижимое имущество — квартиру, коттедж, строительство жилого дома, покупку земли под застройку индивидуального жилья. Никакого налогового вычета при покупке автомобиля НЕТ. То есть нельзя уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ (полученный доход налогоплательщиком в течении года), на сумму, потраченную на покупку автомобиля.

Продажа автомобиля

А вот что есть в законодательстве по поводу налогового вычета в случае продажи автомобиля:

  • Если автомобиль был в собственности более 3 лет (36 месяцев от даты договора), то гражданин освобождается от уплаты налога.
  • При продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет, гражданин должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ (иначе штраф 1000 руб) с указанием стоимости продажи машины. В случае продажи автомобиля дороже, чем было потрачено на покупку (документально подтверждено), с разницы продавец должен уплатить НДФЛ в размере 13% (см. как рассчитать и уплатить налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности).
  • Продажа автомобиля стоимостью до 250 000 рублей не подлежит налогообложению. То есть даже если гражданин получил прибыль от продажи машины, но цена продажи менее 250 тыс. рублей, такая сумма является налоговым вычетом и не подлежат налогообложению. Но, декларацию 3- НДФЛ подать следует в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Почему нет налогового вычета при покупке машины?

Налоговый вычет при покупке автомобиляИли законодатель недооценивает роль автомобиля в современной жизни, его влияние на развитие транспортной системы, или считает автомобили роскошью, а не необходимостью. Да, и переход права собственности такой же сложный как с жильем: та же регистрация, те же госпошлины, очереди и пр.

Кстати сказать, и стоимости сопоставимы. Не редки сделки по равноценному обмену автомашины на квартиру или наоборот. Но факт остается фактом и еще раз твердо его подчеркнем: имущественного налогового вычета на покупку автомобиля законодательством не предусмотрено.

Источник: juresovet.ru

Возможность возвращения 13 процентов

Возможность возвращения 13 процентовЗаконом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах.


Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%.

Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.

Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:

  • покупка или возведение недвижимость;
  • получение высшего или профильного образования;
  • проведение лечебных и диагностических процедур;
  • благотворительность.

Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.

Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.

Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты. Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто — это идеальная возможность сэкономить капитал.

Основные варианты для экономии

Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.

Говоря иными словами, продажа авто – это получение определенной прибыли, о чем требуется отчитаться до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты.


Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.

Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.

Основные варианты для экономииДанный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:

  1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
  2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
  3. Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Продажа без получения прибыли

Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки». В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом – цена от продажи – стоимость первоначального приобретения * 13%.

Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.

Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.

Стандартный вычет

Стандартный вычетЭто оптимальный вариант для наследства и подарка.

Современным законодательством предусмотрен особый имущественный вычет налога на машины и составляет он 250 000 рублей. Это сумма, с которого не оплачивается налог.

Говоря иными словами, если сумма от продажи авто не больше 250 000 рублей, 13%-ый налог не оплачивается.

Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.

Применение метода взаимозачета

Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.

Например, если была приобретена квартира за 1,5 млн рублей и продана машина за такую же сумму, потребуется 13% заплатить с продажи авто, а потом вернуть их в качестве налогового вычета от приобретенного жилья.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.

Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.

Общий порядок оформления документов

Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.

Общий порядок оформления документовВ налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:

  1. ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
  2. Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
  3. Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.

Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.

До 15 июля года, который следует за отчетным, то есть за тем, в котором была проведена сделка, потребуется уплатить НДФЛ.

Чтобы получить возврат средств, потребуется к пакету документов прикрепить заявление, написанное по особой форме, а также копии ИНН и паспорт.

В процессе составления и подачи декларации о полученных доходах и грамотно с юридической точки зрения написанного заявления нужно делать копии документов, но также быть готовым к тому, что потребуется предъявить оригиналы.

3-НДФЛ декларацияТакже категорически не рекомендуется относиться легкомысленно к обозначенным срокам подачи документов.

На вопрос, можно ли подать декларацию позже установленного срока, например, в следующем месяце, можно ответить только отрицательно.

В 2019 году за нарушение временных сроков оформления и подачи документов в налоговую организацию может быть назначена санкционная пеня.

Также от этого зависит последующая более серьезная гражданская ответственность, которая порой может достигать судебных разбирательств.

Вычет от приобретенного авто в кредит

Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.

В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.

Важно! Опираясь на всю вышеизложенную информацию, возврат НДФЛ за авто, которое было приобретено в кредит, по настоящему законодательству, невозможно.

Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.

В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет.

Возможности новой редакции закона

Возможности новой редакции законаНекоторые депутаты подготовили законопроект относительно внесения транспортного средства в список имущества, после приобретения которого можно будет претендовать на получение вычета. Если он будет принят, то только с некоторыми ограничениями.

Среди самых вероятных из них можно отметить:

  • транспортное средство обязательно должно быть новым;
  • возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
  • общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

После вычета подобной суммы, воспользоваться данной возможностью нельзя будет вторично, она работает только один раз. Также предполагается составление перечня конкретных марок и моделей транспортных средств.

Если вычет и будет предоставляться, то только тем гражданам, которые покупают свой первый автомобиль.

Данный закон рассматривается и является достаточно привлекательным по той причине, что государственные власти нацелены на стимуляцию потребителей на приобретение авто отечественных авто, то есть помогать развиваться российской автомобильной промышленности.

Если данный закон вступит в силу, с его помощью можно будет вернуть сумму до 65 000 рублей.

Например, если был приобретен соответствующий требованиям автомобиль, стоимость которого составляет 400 тысяч рублей, размер НДФЛ, предназначенный для возвращения будет равен 400 000 × 13% = 52 000 руб. Оставшиеся 13 000 рублей получить уже будет нельзя.

Если же будет куплено авто по 600 000 рублей, где сумма превышена на 100 000 рублей установленной нормы, сумма вычета будет равна 65 000 рублей, то есть 500 000 × 13% = 65 000.

Источник: pravo-auto.com

Что такое имущественный вычет по налогам

Чтобы уяснить, полагается ли добросовестным налогоплательщикам налоговые вычеты при покупке машины, следует ознакомиться с термином «имущественный налоговый вычет». Это льгота, гарантированная государством физическим лицам после покупки или продажи имущества. Право на возврат НДФЛ предусмотрено Налоговым кодексом РФ (ст. 220).

Воспользоваться вычетом можно при купле и отчуждении квартир, частных домов, дач, участков земли и при продаже другого имущества (гаражей, транспортных средств).

Кому положен возврат 13% НДФЛ

Если хотите получить налоговый вычет при покупке автомобиля, нужно знать требования, предъявляемые законодательством. Физическое лицо должно являться резидентом Российской Федерации и иметь официальный заработок, с которого удерживается налог на доход в размере 13%.

Будет ли действовать льгота в случае приобретения машины

Налоговое законодательство Российской Федерации часто претерпевает изменения. В этой связи возникает актуальный вопрос, как вернуть налоговые вычеты за покупку автомобиля.

Транспортные средства относят к категории дорогостоящих товаров. Чтобы купить авто, людям приходится оформлять кредиты. Для добропорядочных плательщиков возврат налога при покупке машины стал бы отличным решением для погашения очередного взноса по кредитному договору.

Когда речь идёт о купле недвижимости: дома или квартиры, всё понятно – гражданин, который исправно платит налоги, вернёт 13% от стоимости приобретённого имущества (до 260 000 рублей).

Даже в случае купли ТС в кредит гражданин не сможет претендовать на возмещение. В НК РФ сказано, что физическое лицо имеет право на снижение доходов на понесённые расходы, если имеют место обстоятельства:

  1. Выплачены проценты по кредитному договору, который был оформлен для рефинансирования кредитов, предназначающихся для приобретения жилого объекта или его строительства.
  2. Погашены проценты по кредиту, который взят для постройки или приобретения жилья.

Погашены проценты по кредиту

Про автомобиль ничего не оговорено. Транспортное средство является имуществом и к нему по логике должен применяться вычет. Но он положен физическим лицам в иных случаях:

  1. На оплату процентов по кредиту на строительство дома или покупку земельного участка.
  2. На приобретение жилого дома или квартиры или долей в них.
  3. Для строительства жилого объекта и покупки участков земли под застройку.

В соответствии с нормами Налогового кодекса РФ имущественный вычет касается только недвижимых объектов, к которым относятся квартиры, коттеджи, дачные домики, земли под индивидуальное строительство. Физическое лицо не имеет права на снижение базы налогообложения по НДФЛ на сумму, израсходованную на приобретение транспортного средства. Причина одна: законодательством не предусмотрены имущественные вычеты на автомобиль.

Правда и мифы

Отсутствие возможности вернуть 13% НДФЛ при приобретении машины можно объяснить тем, что в Российской Федерации автомобиль является роскошью, а не средством для передвижения. Другой вариант ответа: роль транспортного средства в современном мире недооценена. Но порядок перехода права собственности, регистрация, оплата государственной пошлины после приобретения авто осуществляется по аналогичной схеме, как и в случае купли жилья.

Нередко цены на квартиру и машину сопоставимы. В этой связи имеют место сделки по обмену квартиры на автомобиль и наоборот. Несмотря на это, законодательством не установлены налоговые вычеты на транспортное средство.

Не предусмотрены вычеты на транспортное средство

На что имеет право налогоплательщик

Получить возмещение при купле автомобиля нельзя. Но законодательство предоставляет людям другую возможность – можно вернуть налог с покупки автомобиля в случае реализации. Для этого потребуется документация, которая подтверждает факт совершения сделки покупки-продажи с обозначением стоимости имущества.

Компенсационную выплату за купленную машину физическое лицо может получить в следующих случаях:

  1. Транспортное средство приобреталось более трёх лет назад. В данной ситуации не понадобится много документов. Имущественный вычет начисляется автоматически, если человек владел машиной три и более года. В ИФНС предъявляют бумаги, в которых указана стоимость транспортного средства.
  2. Если гражданин продал автомобиль менее чем через три года по цене, меньшей, чем она была при покупке.

В последнем случае право на возврат подоходного налога объясняется так: приобретая транспорт, человек потратил собственные средства. А продал за меньшую цену. В результате он не получил никакой прибыли, только расходы. Если нет доходов, не нужно платить налог.

Продать за меньшую цену

Льготы для продавцов

Если покупатели не имеют права на налоговое послабление при покупке авто, продавцам оно предоставляется, только в части.

Документы для получения вычета

Возврат по налогам осуществляется при предъявлении документа, индивидуализирующего личность. В налоговый орган предоставляют копию паспорта.

Другие документы:

  1. Налоговая отчётность – декларация формы 3-НДФЛ. Её можно заполнить самостоятельно или посредством специальных программ и распечатать.
  2. Справка о доходах с места работы формы 2-НДФЛ.

Необходимо оформить заявление о предоставлении вычета. Документ составляют в произвольной форме. Обязательно указывают:

  1. Причину обращения за возмещением.
  2. Сведения о сделке купли-продажи автомобиля.
  3. Информацию о приобретателе транспортного средства.

Заявление на вычет при продаже авто

В заявлении обозначают свои доходы и денежную сумму, израсходованную на покупку машины. К заявлению прилагают бумаги, прямо относящиеся к совершённой сделке. Таковыми являются:

  1. Договор покупки-продажи (оригинал или заверенная копия).
  2. Бумаги, подтверждающие доходы и расходы (квитанции, чеки).
  3. Платёжная справка.
  4. Свидетельство о праве собственности на автомобиль.
  5. Паспорт технического средства.

Желательно сделать заверенные копии двух последних документов из перечня.

Договор об отчуждении ТС можно заменить справкой из ГИБДД, в которой содержатся данные об автомобиле:

  1. Название.
  2. Марка и модель.
  3. Дата выпуска.
  4. Госномер перед заключением сделки.

В справке также указываются сведения о владельце транспортного средства.

Как быть, если не сохранились бумаги о покупке ТС

Не стоит бить тревогу, если не удалось сберечь документацию, подтверждающую приобретение транспортного средства. За гражданином всё равно сохраняется право на возврат. Но могут возникнуть некоторые осложнения. Тонкости вопроса:

  1. Человека по-прежнему освобождают от налогов, если он продаёт машину более чем через 3 года её использования.
  2. Реализация автомобиля по цене менее 250 000 рублей не облагается НДФЛ.

Деньги с продажи автомобиля

Для примера: человек реализует транспортное средство за 500 000 рублей. Документы, подтверждающие его покупку, отсутствуют. Гражданин обязан уплатить подоходный налог. В данном случае 13% вычтут не от полной суммы, а от 250 000 рублей, которые останутся от возврата. Продавец обязан уплатить в казну 32 000 рублей. Если бы у него имелась документация, подтверждающая расходы на приобретение ТС, налог бы не удерживали.

Порядок возврата НДФЛ при отчуждении авто

Для выплаты возмещения гражданин заполняет декларацию, собирает перечень обозначенных выше документов, составляет заявление на вычет. Направляет пакет документов в налоговый орган, находящийся по месту жительства. Сделать это нужно до 30 апреля того года, который наступил за тем, в котором получена прибыль.

Если транспортное средство находится во владении нескольких собственников, каждый из них подаёт декларацию. Возврат по налогу будет выплачен пропорционально доле или по договорённости между сособственниками.

Заявление на вычет и налоговую декларацию желательно представлять в ИФНС одновременно.

В течение 3 месяцев инспекция проводит камеральную проверку, по результатам которой выносится решение о выплате компенсации или об отказе. Если к прилагаемой документации нет претензий, деньги поступят на банковский счёт в течение месяца.

Государство считает личный транспорт скорее роскошью, чем необходимостью. В этой связи возврат части подоходного налога за покупку ТС не предусмотрен. Законодательством регламентирован лишь налоговый вычет при продаже автомобиля на определённых условиях. Если физическое лицо отчуждает автомобиль, который находился во владении больше трёх лет, ему вместо имущественного вычета предоставляется льгота. Декларацию в ФНС подавать не нужно. Подоходным налогом будет облагаться не полная сумма, полученная от реализации ТС, а её часть.

Источник: vychet.com

Почему при покупке машины в кредит нет налогового вычета

Покупка автомобиля в кредит стала неотъемлемой частью нашей жизни. Скопить нужную сумму самостоятельно не получается почти ни у кого. Поэтому граждане часто прибегают к кредитам, а потом годами их выплачивают.

В силу доступности информации большинство населения знает о налоговых льготах и вычетах при приобретении имущества в кредит. Каждый законопослушный налогоплательщик обладает правом возместить часть своих расходов при совершении крупных покупок.

Государство предоставляет налоговый вычет на оплату процентов по следующим видам жилищных кредитов:

  • на постройку или покупку жилья;
  • на рефинансирование кредитов, полученных ранее на покупку или постройку дома (квартиры).

Это отмечено в Налоговом кодексе РФ, ст.220, пункт 4. Автомобиля в данном списке нет, а значит не предусмотрены скидки при приобретении авто в кредит, получить льготы на погашение процентов по кредиту также невозможно.

Это подтверждается в Письме Министерства Финансов: список имущества, за которое предоставляется вычет, окончательный, расширению в ближайшей перспективе не подлежит.

Следовательно, личный автомобиль не входит в список имущества, за которое можно получить вычет. Поэтому, независимо от размера кредита или сроков его выплаты, получить какие-нибудь льготы и скидки владелец машины не сможет.

Даже для льготных категорий граждан: пенсионеров, инвалидов и участников войны, пострадавших на Чернобыльской АЭС, не сделано никаких исключений. Им также не даётся право на льготы по налогам.

Положен ли налоговый вычет при покупке машины?

Каждый гражданин, работающий и исправно выплачивающий налоги в России, при приобретении любого крупного имущества получает налоговый вычет. Например, при покупке квартиры, стоимость которой 1 миллион рублей, возможно возмещение 130 000 рублей.

При покупке машины такая льгота не предусмотрена. Хотя покупка авто – это довольно дорогое удовольствие, много времени, средств уходит на оформление, ожидания в очередях.

Налоговый вычет возможно получить в случае:

  • покупки квартиры, частного дома или доли в этой недвижимости;
  • постройки частного дома;
  • приобретения земельного участка в целях строительство дома;
  • погашения процентов по кредитам, взятым на постройку, покупку жилья или участка, предназначенного под жилищное строительство.

То есть налоговая льгота относится только к недвижимому имуществу. Автомобиль к этой категории не относится. Поэтому, какой бы высокой не была цена машины, финансовой помощи от государства при её приобретении получить невозможно.

Можно сделать вывод, что ни покупка автомобиля на собственные накопления, ни покупка в кредит, ни лизинг не дают возможность получить налоговую скидку.

При приобретении автомобиля платить налог государству гражданин не обязан. Налоговый вычет предусматривается с суммы выплаченного налога. Раз нет налога, то нет и вычета.

Возможные пути возмещения расходов на покупку

Так как возврат налога возможен только при продаже автомобиля, любой человек, приобретающий его, должен уже на этом этапе задуматься о его будущей продаже. Если, конечно, автомобиль планируется в будущем продать.

Чтобы впоследствии можно было получить налоговый вычет, следует:

  1. Сохранить договор с указанием стоимости машины. Желательно заверить документы у нотариуса.
  2. Все последующие 3 года собирать чеки, квитанции, подтверждающие расходы на улучшение характеристик авто. Если в этот период владелец машины решит продать его по меньшей стоимости (обычно так и происходит), то можно будет получить скидку по этим документам.
  3. Зарегистрировать автомобиль на своё имя. Без этого никаких льгот не будет.

Если не сохранились документы, подтверждающие продажу или покупку машины, то возврат части потраченных средств сделать трудно, но вполне реально.

Вычет при продаже автомобиля

Продажа – это единственная сделка с автомобилем, при которой возможен налоговый вычет. Если продавец владеет машиной в течение 3-х лет (36 месяцев) до дня заключения договора, то он имеет право не платить налог, если – меньше, то владелец платит подоходный налог с учётом налогового вычета.

В последнем случае продавец обязан заполнить и сдать в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ, указав вырученную от сделки сумму. Уклонение от подачи декларации наказывается штрафом 1000 рублей.

Если продана машина, бывшая в собственности более 3-х лет, то декларацию заполнять не нужно, так как не никакие налоги не предусмотрены.

К декларации следует приложить:

  1. ПТС, в котором должно быть отмечено, что машина снята с учёта (можно копию).
  2. Договор с указанием стоимости автомобиля. Договор должен быть изначально сделан в двух экземплярах: один для продавца, другой – для покупателя.
  3. Платёжные документы: расписки, квитанции.

Декларацию нужно подать до 30 апреля следующего за продажей машины года. В налоговой нужно взять квитанцию, чтобы оплатить полную сумму налога до 15 июля.

Если владелец машины при продаже выручил больше денег, чем затратил на её покупку, то он обязан уплатить 13 % НДФЛ налога с этой разницы. Обязательно наличие документов, подтверждающих этот факт.

При цене меньше 250 тысяч рублей стоимость машины налогом не облагается. Это правило действует, даже если владелец продал машину с прибылью, но цена машины составляет не более 250 000 рублей.

Но декларацию обязательно надо сдать в любом случае, если машина в собственности менее 3-х лет. К ней надо приложить копию ПТС, договор купли-продажи, доказывающий, что машина стоит не больше 250 тысяч.

Пример. Машина продана гражданином за 320 тысяч рублей. Бумаги на покупку машины не сохранились. Гражданин имеет право на получение налогового вычета на сумму 250 тысяч, а с 70 тысяч рублей — уплатить налог НДФЛ размером 13% (320 тысяч – 250 тысяч).

Если есть документ, подтверждающий покупку, например, за 280 тысяч рублей, то гражданин уплатит 13 % с 40 тысяч (320 тыс. – 280 тыс.).

При каких условиях можно получить вычет

Для того, чтобы получить вычет при продаже автомобиля, необходимо соблюдение следующих условий:

  • владелец машины является налогоплательщиком РФ;
  • имеется ПТС, доказывающий его право собственности;
  • сохранился документ, подтверждающий сделку, с указанием дохода.

Если после приобретения автомобиля его владелец произвел некоторые изменения в автомобиле, которые привели к улучшению его характеристик, то можно включить это в список затрат на имущество. Для получения вычета потребуется документально доказать эти затраты (чеки, квитанции).

Законодательно установленного списка таких изменений нет. Но к улучшению потребительских качеств можно отнести:

  • повышение комфортности: кондиционер, дорогая обивка, электрические подъёмники стёкол;
  • улучшение функциональности: багажники, крепления;
  • изменение внешнего вида: диски колёс, ксеноновые фары;
  • телевизор в салоне, навигатор.

Размер таких затрат не может быть выше полученного от продажи дохода.

Получить налоговый вычет от государства возможно только один раз в жизни. То есть, если гражданин уже получал вычет на жильё, то впоследствии возвратить НДФЛ на оплату обучения уже будет нельзя.

Нормативная база

Законами Российской Федерации определено, что каждый гражданин при приобретении имущества может получить 2 вида вычетов: имущественный и социальный.

В Налоговом кодексе РФ перечислен целый ряд видов имущества, при покупке которых гражданину полагается налоговый вычет. Автомобиля в этом списке нет. Поэтому, сколько бы денег человек не потратил на приобретение машины, ждать скидки НДФЛ не стоит, потому что покупка транспортного средства не служит основанием для получения права оформить имущественный вычет.

  1. Статья 220 НК РФ предполагает получение права на налоговый вычет при совершении операций только с недвижимым имуществом. Транспорт к таковому не относится.
  2. Вопрос о налоговом вычете на транспортные средства не рассматривался на законодательном уровне.
  3. Стоимость автомобиля обычно составляет не больше 600 000 рублей. Лишь очень небольшая часть населения покупает авто стоимостью выше 1 миллиона рублей.
  4. Налоговый вычет положен только тому человеку, который регулярно выплачивает налоги государству.

Не стоит считать, что налоговый вычет является составной частью средств, потраченных на приобретение какого-либо имущества и что после совершения покупки, оформления договора можно будет получить эти средства обратно. Налоговый вычет предполагает, что при соответствии определённым требованиям, налогом НДФЛ будет облагаться не вся сумма сделки, а только какая-то её часть.

Социальные налоговые льготы рассматриваются в пункте 1 статьи 219 НК РФ. К ним относятся средства, выплаченные на благотворительность, лечение, обучение, страхование будущих пенсий граждан Российской Федерации.

Понятно, что покупка и продажа автомобиля к этой категории отнесены быть не могут. Поэтому владельцы автомобиля, при продаже и покупке транспортного средства, не могут претендовать на социальные налоговые льготы.

Какие выводы можно сделать

Изучив Налоговый Кодекс РФ, некоторые другие законы, можно сделать следующие выводы:

  1. Покупка автомобиля не даёт права получить налоговые вычеты.
  2. При приобретении транспорта в кредит никаких льгот также не предусмотрено.
  3. Налоговые льготы полагаются только при продаже автомобиля.

При реализации транспортного средства не выплачиваются никакие налоги, если:

  • автомобиль был в собственности больше 3 лет;
  • владелец продаёт авто за меньшую сумму, чем покупал;
  • стоимость машины менее 120 тысяч рублей.

Владелец обязан выплатить государству налог с дохода, если:

  • машина находилась в собственности менее 3 лет;
  • не сохранились документы о первоначальной стоимости авто;
  • сумма совершённой сделки больше 120 тысяч.

Следует помнить один момент: гражданине должны сами требовать налоговый вычет. Потому что налоговая не предлагает вычет и не выплачивает, если люди сами не обращаются за ним. То есть, налоговая не обязана сама предлагать налоговые льготы, это происходит только по заявлению физического лица.

Еще важный момент: получить вычет возможно в любое время, временных ограничений не предусмотрено.

Отсутствие налоговых льгот при приобретении автомобиля является неприятным моментом для многочисленных автомобилистов. В условиях кризиса, при высокой стоимости бензина, даже небольшая сумма вычета могла бы стать ощутимым подспорьем для бюджета семьи.

Кроме того, многих людей от покупки автомобиля часто останавливает нехватка даже небольшой суммы. Но видимо наши законодатели не считают автомобиль необходимым атрибутом жизни, а льготы на налог направили на жизненно важные, по их мнению, жильё, лечение, страхование пенсий, получение образования. Хотя автомобиль по стоимости очень часто сопоставим с квартирой или небольшим домом.

Положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля, вы узнаете из следующего материала:

Источник: posobie.help


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.