Как вернуть подоходный налог за лечение

Сотни тысяч россиян каждый год в той или иной мере занимаются своим здоровьем – сдают анализы, проходят обследования, приобретают фармацевтические препараты, лечатся терапевтическим или хирургическим путём. Особняком стоят стоматологические услуги, которые даже в незапущенных случаях бывают весьма дорогостоящими. Государство позволяет гражданам возможность возвратить часть денег, потраченных на лечение зубов. Плательщики подоходного налога могут получить обратно тринадцать процентов средств, потраченных на поддержание своего здоровья и здоровья своих близких. В данном тексте подробно рассмотрено, как вернуть 13 процентов за лечение зубов, максимальную величину вычета, разберёмся, кто может претендовать на подобный возврат и где его получают.

Налоговые льготы на здоровье – что это?

Государство позволяет плательщикам отчасти облегчить налоговое бремя и получить причитающиеся налоговые льготы. Важно понимать, что вычет – это не возврат потраченных средств, а лишь уменьшение уже выплаченных гражданином налогов, в частности, НДФЛ. Процедура возврата денег за лечение зубов относится к социальным вычетам, сейчас мы кратко расскажем, что они из себя представляют.


Социальные льготы позволяют людям вернуть часть денег, потраченных на приобретение препаратов и лечение. В перечень ситуаций, когда государство возвращает 13 процентов от затрат, входят:

  • благотворительность;
  • забота о будущих пенсионных взносах;
  • страхование собственной жизни или жизни близких.

Получить эту льготу, однако, могут не все. Налоговые вычеты предусмотрены исключительно для граждан, которые устроены на работу официально и ежемесячно отчисляют в государственный бюджет 13% от заработанных трудом денег и иных доходов. Проще говоря, на соцвычет могут претендовать только плательщики подоходного налога. Исчисления и выплаты суммы налога, а также подачи декларации работники по найму не касаются – это задача компании-нанимателя, выступающей в роли агента по налогам.

Второе условие – гражданин должен находиться в статусе резидента России. Его получают люди, не менее 183 дней в течение двенадцати месяцев подряд живущие в стране. Исключение составляют лица, отбывающие за границу не более, чем на шесть месяцев, чтобы решить вопросы с образованием или здоровьем, а также для работы в морских месторождениях нефти. На год позволительно отлучатся представителям органов местного самоуправления и власти, а также силовикам. Даже тот факт, что иностранцы обязаны уплачивать НДФЛ с полученных в России доходов, не допускает для них возврат части этих налоговых отчислений.

Лимиты и условия


Получить соцльготу можно двумя способами: вернуть переплату единой суммой или же некоторое время получать заработную плату, не облагаемую подоходным налогом. Государство также устанавливает лимит на деньги, затраченные на обращение к врачам – сто двадцать тысяч рублей (дорогостоящее лечение не имеет ограничений). То есть максимум, который можно получить за медицинскую помощь и приобретение медикаментов в виде соцльготы, равняется 15 600 рублей. Стоит понимать, что не все деньги, затраченные на лечение, вернутся в бюджет плательщика. Государство возвращает максимум тринадцать процентов от всех трат, и то в случае, когда уплаченный НДФЛ равняется возврату или более этой цифры. Средства, которые не могут быть возвращены из-за лимита, «сгорают», но человеку не запрещается подавать декларацию на возврат каждый год, если он проходит лечение ежегодно или регулярно приобретает медицинские препараты.

Для примера: гражданин потратил на лечение сто тысяч рублей, 13% от этой цифры составит тринадцать тысяч рублей. За год, в котором было проведено медицинское вмешательство, пациент заработал двести тысяч рублей и отчислил государству 26 000 рублей в виде НДФЛ. Таким образом, соцльгота может вернуться к нему в полной мере.


Получивший платные стоматологические и иные медицинские услуги гражданин России, может вернуть часть расходов на себя или своих ближайших родственников – несовершеннолетних детей, мужа или жены, а также родителей. Не важно, в частной или государственной клинике человек лечился и в какой аптеке приобретал фармацевтические товары. Льгота распространяется на амбулаторные визиты в больницы и стоматологии, вызов «Скорой помощи», хирургические вмешательства, протезирование, профилактика заболеваний и реабилитация, диагностические и лечебные услуги, денежные взносы за ДМС-полисы.

Сто двадцать рублей лимита не распространяются на дорогостоящее лечение. Если говорить о стоматологии, то сюда входит протезирование, имплантация и сложные манипуляции с привлечением узконаправленных специалистов. Принимать решение о том, являлась ли медицинская помощь дорогостоящей, будут в клинике и выдадут пациенту соответствующий документ, маркированный кодом «2». Его нужно передать в налоговую службу для подтверждения серьёзных затрат на здоровье. Притом, что дорогое лечение ограничений не имеет, возврат за него всё равно составит лишь 13% от потраченной суммы. Пациент, перенёсший дорогостоящее лечение, сможет возвратить за него не большую сумму, чем самостоятельно перечислил за год в виде подоходного налога.

Клиники: платная и бесплатная


В государственных стоматологиях существует перечень платных услуг, про частные и говорить не приходится – даже приём и простой осмотр будут стоить денег. Из какой клиники счета являются подходящими для получения вычета? Ответ – из любой. Главное для налоговой – лицензия на осуществление медицинских услуг. Если стоматология имеет официальные документы для ведения профессиональной деятельности, то требование вычета за платное лечение и в частной, и в бесплатной больнице сочтётся правомерным.

Соцвычет пенсионеру — реально?

Для людей пенсионного возраста, находящихся на заслуженном отдыхе, вопрос хотя бы частичного возмещения денег, потраченных на лечение более чем актуален. Однако пенсионеры не являются плательщиками НДФЛ, так как пенсионные деньги не облагаются налогом. Что же делать пожилым людям, чтобы вернуть 13% за лечение зубов?

Способ первый – это дополнительный заработок. Подоходный налог выплачивается не только с зарплаты, но и с прочих денежных поступлений, следовательно, пенсионер может:

  • сдавать в аренду имущество;
  • продавать имущество, в частности жильё;
  • выиграть деньги или получить любой другой доход, с которого уплачивается НДФЛ.

Способ второй – сделать возврат за прошлые годы. Законодательство страны позволяет возвращать часть уплаченного налога в течение трёх лет. Таким образом, если работник вышел на пенсию в 2017 году, и в этом же году занимался лечением зубов, он может подать документы на социальный вычет в 2018, 2019 или даже 2020 году. Не важно, что три этих года человек не выплачивал ни копейки налогов, главное – что он являлся плательщиком в 2017 году, когда проходил лечение.

Есть ещё один момент касательно «припозднившегося возврата» за три года. Гражданин может и десять лет находиться на пенсии, и в какой-то момент посетить стоматологию для лечения. Если в том же году человек продал имущество (к примеру, коттедж), и уплатил со сделки 13% налогов, он также может подать документы на возврат. Главное, чтобы и сделка, и оплата лечения уложились в трёхлетний отсроченный период для вычета.

Третий способ – обратиться за помощью к семье. Как мы уже упоминали, рассчитаться за лечение и получить 13% от затраченной суммы могут супруги или дети россиян, вышедших на пенсию. Если у пожилого человека есть работающие муж или жена, вычет могут получить они. В другой ситуации можно оформить вычет на совершеннолетних детей.

Важный момент! Договоры на оплату и платёжные документы должны быть оформлены не на пенсионера-пациента, а на работающего родственника, который и получит льготу.


Официальные бумаги для ФНС

Документ с требованием о возврате денег за лечение граждане могут подавать ежегодно. Вычет можно получить за предшествующие обращению в налоговую службу три года. В случае, когда плательщик возвращает средства за этот срок, он должен приготовить три пакета документов, за каждый год – отдельный. Сотрудники ФНС обязательно заинтересуются документами, подтверждающими необходимость проведённого лечения или приёма лекарств, наличием у больницы соответствующей лицензии, а также платёжными документами. Какой пакет документов потребуется? Рассказываем.

Чтобы претендовать на социальный вычет, гражданин должен явиться в налоговую по месту прописки и взять с собой заранее собранные документы. Пакет бумаг должен содержать:

  1. Личные документы – паспорт, ИНН, СНИЛС.
  2. Справку по форме 2-НДФЛ с работы, подтверждающую уплаченные налоги.
  3. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  4. Копию лицензии медицинского учреждения.
  5. Чеки, платёжки, банковские выписки или иные документы, подтверждающие оплату лечения.
  6. При возврате денег за лекарства – рецепт от лечащего врача.
  7. Договор на имя заявителя на оказание платных медицинских услуг клиникой.

Заполнение документов – важный момент. Чтобы получить налоговый вычет, справку 3-НДФЛ нужно оформить безошибочно, иначе налоговая откажется возмещать затраченные вами деньги и придётся нести расходы без государственной поддержки.

Если человек оформляет вычет не за себя, важно, чтобы его данные были внесены во все платёжные документы и договоры об оплате медицинской помощи. Иначе налоговая откажется возмещать затраченные деньги как самому пациенту, так и человеку, лечение оплатившему и расходы придётся нести без государственной поддержки.

Заполняем декларацию правильно

3-НДФЛ – главный документ для претендентов на соцвычет. Если бумага будет заполнена ошибочно или указанные данные будут неверными, инспекция будет в полном праве отказать плательщику в оформлении вычета.

Важно помнить, что при заполнении декларации от руки использовать можно только синюю и чёрную пасту, писать стоит заглавными печатными буквами. Любые помарки и исправления в документе запрещены. Граждане должны заполнить следующие части декларации:

  1. Титульный лист, где указаны личные данные гражданина по паспорту, реквизиты и прочая информация о налогоплательщике.
  2. Разделы №1 и №2, куда вносят информацию об уплаченных за год налогах и сумме вычета.
  3. Листы A и E1, где содержится информация о налоговой ставке, коде налога, указана величина заработной платы гражданина, его месте работы и прочее.

Подробно о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета, читайте в нашей статье. Рассмотрим пример заполнения декларации на бумаге и в электронном виде.

Видео — Пример заполнения декларации по форме 3-НДФЛ на лечение

Как оформить вычет за лечение зубов через gosuslugi.ru

Если личное посещение налоговой службы кажется неудобным или является невозможным, 13% за лечение зубов вполне можно оформить, воспользовавшись сайтом государственных услуг РФ. Если человек не является пользователем портала, то ему необходимо пройти официальную процедуру регистрации (для этого нужны данные паспорта и СНИЛСа) и подтвердить свою личность, явившись в один из указанных на сайте пунктов. Для пользователей, уже имеющих свою учётную запись, предлагаем пошаговую инструкцию.

Шаг первый — создаём новую декларацию

  1. Необходимо открыть портал «Госуслуги» и открыть располагающуюся на главной странице вкладку «Каталог услуг».
  2. В открывшемся окне среди всех представленных категорий услуг находим нужную нам: «Налоги и финансы».

  3. Перейдя в категорию «Налоги и финансы», находим ссылку на «Приём налоговых деклараций (расчётов)» и жмём на неё.

     

  4. Далее находим пункт «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)».
  5. Из представленных вариантов выбираем интересующий нас тип получения услуги «Сформировать декларацию онлайн» и нажимаем на него.
  6. Далее жмём синюю кнопку «Получить услугу».
  7. После нажатия на кнопку получения услуги, система автоматически перенаправит вас к анкете, которую нужно заполнить. Предварительно вам будет предложено ознакомиться с информацией общей направленности, что мы вам советуем сделать в обязательном порядке. Далее нажмите на расположенную внизу страницы синюю кнопку «Заполнить декларацию».

Шаг второй — вносим необходимые сведения в форму

1. После перехода к заполнению декларации, перед вами откроется так называемый чекбокс, в котором будут перечислены года. Выберете соответствующий вашей декларации год и осуществите нажатие на кнопку «ОК».

2. После того, как вы выберете конкретную цифру на чекбоксе, портал загрузит для вас страницу с несколькими вкладками. Вам нужно будет выбрать ту, которая озаглавлена как «Декларация». После нажатия на неё, на странице откроются графы, требующие внесения определенной информации:

  • номера корректировки (для подающегося в первый раз документа он выглядит следующим образом: «0»);
  • категории лица, подающего на рассмотрение декларацию (в нашем случае следует выбрать «Иное физическое лицо»).

3. Заполнив графы из второго пункта второго шага, переходите к следующему пункту – разделу «доходы». Эта страница предполагает указание сведений о поступивших к вам от работодателей средствах, за которые:

  • вы должны отчитываться перед государством;
  • вы желаете получить налоговую компенсацию в виде вычета.

Чтобы система приняла в обработку вашу декларацию, вам необходимо будет указать в этом разделе:

  • работодателей, от которых вы получали средства;
  • иные источники, предоставившие вам подотчётный доход;
  • величину поступающих выплат;
  • совершаемые действия.

Портал «Госуслуги» по умолчанию устанавливает категорию указываемых денежных поступлений: доходы, облагаемые по ставке в 13%. Если вами были получены какие-либо иные денежные поступления, поменяйте категорию, выбрав нужную вам в списке выше.

Обратите внимание: все данные, вписываемые в графы в этом разделе, необходимо заполнять согласно справке 2-НДФЛ, которую вы можно взять в бухгалтерии по месту работы. Если вы уже вносили сведения из нее в систему, их можно автоматически перенести на эту страницу.

4. Переходим к следующему разделу, требующему заполнения, который именуется «Вычеты». Здесь нужно выбрать из перечня представленных категорий налоговых компенсаций ту, которая подходит к вашей ситуации. Раз в нашей статье мы обсуждаем возврат 13% за лечение зубов, следовательно, подходящей категорией будут вычеты «Социальные».

Всего в данном разделе нужно указать два момента:

  • под выбранной графой внести сумму затраченных вами на лечение средств;
  • в пункте «социальные вычеты, предоставленные налоговым агентом» нужно вписать соответствующий ранее выданной вам налоговой компенсации код (найти сведения можно также в справке 2-НДФЛ).

Шаг третий — отправляем документы в налоговую инспекцию

Завершающий заполнение документа в онлайн-режиме шаг подразумевает переход на вкладку итоги. Тут вы сможете ознакомиться со сведениями о:

  • поступившем к вам доходе;
  • денежной базе, подлежащей налогообложению;
  • начисленном налоговом сборе;
  • количестве средств, которые необходимо вернуть из государственной казны;
  • величина средств, которые вы должны доплатить в казну страны.

Составленный вами документ вы можете скачать к себе на компьютер или ноутбук,  отправить в налоговую службу после формирования документа, или же экспортировать. Выбрав подходящий вам вариант, затем кликните мышью на кнопку «Далее».

Чтобы отслеживать «судьбу» документов, можно вернуться к «Декларация по форме 3-НДФЛ» и перейти в пункт «Мои декларации». Когда рядом с уже отправленной появится зелёная галочка и надпись «Квитанция о приёме получена», можно быть уверенным, что письмо попало в налоговую службу. Ход проверки и рассмотрения декларации демонстрируется в том же разделе. При успешном развитии событий статусы будут меняться с «зарегистрирована в налоговом органе» на «проверка завершена». Напомним, что по закону специалисты налоговой имеют девяносто рабочих дней (три месяца), чтобы провести проверку поданных гражданином документов.

Помимо сайта gosuslugi.ru граждане могут воспользоваться иными способами, чтобы лично не наносить визит в налоговую:

  1. Отправить пакет документов по почте, прикрепив к письму опись всех бумаг.
  2. Передать декларацию и остальные документы с доверенным лицом.

Как получить причитающиеся деньги?

После того, как стандартный пакет документов передан в налоговую службу, специалисты проведут проверку и уведомят плательщика о её окончании. После этого гражданин должен снова прийти в ФНС, чтобы получить документ, гласящий, что переплата по налогам подтверждена. В это же время стоит написать заявление с просьбой возвратить вам сумму социального вычета и выбрать, каким способом деньги будут возвращены.

Существует два способа.

Таблица 1. Способы получения денег по социальному вычету

Способ Схема действий
Способ №1. В налоговой инспекции
Налоговая инспекция
Если вы выбираете данный вариант, то действовать нужно по схеме, описанной выше: предоставить все перечисленные документы и заявление о желании получить соцвычет. Налоговому инспектору вы сообщаете, что хотите получить вычет сразу всей суммой – для этого вам потребуется банковский счёт, карта или сберегательная книжка, куда и вернутся средства. Наличными получить социальную льготу получить нельзя.
После всех совершённых действий у налоговой службы есть один месяц, чтобы перечислить средства.
Способ №2. В бухгалтерии своего предприятия
Бухгалтерия по месту работы
Граждане, выбравшие этот способ получения вычета, начинают получать зарплату, не облагаемую НДФЛ до момента, пока сумма льготы не исчерпается в полной мере. Этот вариант удобен тем, что справку 3-НДФЛ изначально предоставлять в налоговую не нужно. Сразу всю сумму вы не получите, зато сможете наслаждаться тринадцати процентной прибавкой к заработной плате, хоть и временной.

Подводим итоги

Лечение зубов само по себе мероприятие малоприятное, а вкупе с расходами и вовсе расстраивает даже взрослых и состоявшихся людей. Но есть и плюсы данной процедуры – вы не только решите мучающие вас проблемы, но и сможете компенсировать часть затрат. Главное – аккуратно собрать все документы и в срок обратиться в налоговую службу. Желаем удачи!

nalog-expert.com

Законодательное основание для возврата подоходного налога за лечение зубов

Решившему заняться возвратом средств, следует чётко понимать, на основании какого именно законодательного акта он действует. Итак, право гражданина на возвращение суммы, выплаченной за определённый налоговый период, установлено Налоговым кодексом РФ. Здесь, в части третьей пункта 1 статьи 219 сказано, что возврат налога предусмотрен:

  • за лечение в медицинском учреждении или у ИП (занимающихся такой деятельностью) налогоплательщика, его супруги/супруга (так как речь идёт об общем семейном бюджете), находящихся на его попечении несовершеннолетних детей (включая усыновленных), родителей, но если предоставленные услуги подпадают под условия утвержденного Правительством Перечня медуслуг;
  • за приобретение для прохождения лечения медикаментов на собственные денежные средства (если речь идёт о препаратах, внесенных в утвержденный Правительством Перечень). Лекарства обязательно должны быть приобретены только по назначению лечащего врача.

Какие особые условия предусмотрены для возврата средств?

Самое главное условие возврата подоходного налога в том, что рассчитывать на него имеет право только налогоплательщик, т.е. гражданин, который трудоустроен официально и регулярно отчисляет в госбюджет налоговую сумму в размере 13% от получаемого дохода.

Законом предусмотрено, что возврат может составить тринадцать процентов суммы счета, при условии, что итоговая стоимость лечения не превысила 120 тыс. рублей.

Внимание! Исключение составляют случаи протезирования и имплантации. Руководствуясь пояснением, приведенным в письме Минздравсоцразвития РФ от 07.11.2007 №26949/МЗ-14, налогоплательщик вправе получить возврат налога исходя из суммы фактических затрат, т.к. эти два вида стоматологических услуг относятся к числу наиболее дорогостоящего лечения.

Второе условие – обращающийся за выплатой должен быть резидентом государства, т.е. зарегистрированным и проживающим постоянно на территории РФ. Получить данный статус можно в случае проживания в стране 183 и более календарных дней в течение последнего года (12 мес.).

Обязательно стоматологическая клиника, в которой проводится лечение, должна находиться на территории РФ и осуществлять свою деятельность на основании лицензии, выданной именно на данный вид услуг (выбирая учреждение, обратите внимание на то, чтобы срок действия разрешения не истёк).

Возврат налога возможен только в том случае, если пациент-налогоплательщик оплатил все услуги личными денежными средствами и счет был выставлен именно на него, а также, если он предоставил в налоговые органы полный пакет требуемой документации.

Учитывайте, что вернуть налог в случае оплаты стоматологического лечения членов семьи можно будет только в том случае, если счет выписан на имя налогоплательщика, который планирует подавать документы на вычет.

Какой пакет документов необходимо предоставить?

Пакет документов не слишком большой, и проблема чаще не во времени, необходимом для получения «бюрократических бумажек», а в правильности заполнения документации. Любая неточность, помарка или некорректность отражения данных является угрозой того, что вам будет отказано. Например, заполнение декларации 3-НДФЛ выполняется строго печатными буквами, только черного или синего цвета чернилами, категорически недопустимы помарки и исправления. Поэтому к данному вопросу следует отнестись со всей скрупулёзностью, а если есть малейшие сомнения – проконсультироваться у налогового юриста.

Подаваемый пакет документации включает:

  • ксерокопию паспорта заявителя, ИНН;
  • справку по форме 2-НДФЛ (она подтверждает перечисление в бюджет налогов и отражает сумму годового дохода, получить её можно в бухгалтерии своего предприятия);
  • документ формы 3-НДФЛ (это декларация, заполняемая по одному конкретно взятому году, и содержащая данные об уплаченных за этот период налогах, ставке и коде, сумме заработной платы, месте работы гражданина и т.д.);
  • заявление о том, что налогоплательщик претендует на получение вычета;
  • заявление о том, каким способом желательно получить вычет (переводом на личный счет или исключением ежемесячных отчислений подоходного налога из заработной платы до полного возвращения предусмотренной для возврата суммы), сюда же прикладываются копии документов с реквизитами для перечисления возвращаемых денег;
  • документацию, подтверждающую проведение стоматологического лечения и его стоимости (это может быть копия договора с клиникой, оригинал справки о совершении оплаты, чеки, платежные документы);
  • копию лицензии медицинского учреждения.

Процесс подачи документации

После того как пакет документов подготовлен, его следует передать в налоговую инспекцию, причем, только по месту прописки. Сделать это можно, посетив отделение самостоятельно, а если такой возможности нет, то вполне подходит отправка по почте (но обязательно ценным письмом с уведомлением и полной описью всего вложения).

Возможен также вариант подачи документов онлайн, что существенно сэкономит время. Сегодня достаточно востребованным ресурсом является портал Госуслуг РФ, для подачи документов посредством которого необходимо зарегистрироваться на gosuslugi.ru, иметь электронную цифровую подпись, заполнить в электронном виде декларацию 3-НДФЛ и подготовить сканы всех отправляемых документов.

Какой бы вариант вы не выбрали, главное – правильность заполнения документации и корректное отражение всех данных, без ошибок и неточностей.

Сроки возвращения подоходного налога за лечение зубов

Не стоит надеяться на то, что уже через несколько дней вам будет возвращена причитающаяся сумма, раньше, чем через четыре месяца, этого не произойдет. Во-первых, налоговые органы имеют три месяца на проведение так называемой «камеральной» проверки. Она начинается после того как обратившийся сдал полный комплект предусмотренной документации. Если по результатам проверки будет принято положительное решение о возвращении определенной суммы, то она будет возвращена только в течение месяца.

Есть ещё один важный момент. Перечисление вычета через месяц производится лишь в том случае, если точкой получения является банковский счет или сберкнижка. Если же речь идет о возвращении денег через бухгалтерию предприятия, то здесь картина иная: сотруднику выплачивается ежемесячная заработная плата без удержания из неё подоходного налога до тех пор, пока сумма данной социальной льготы не будет возвращена в полном объёме.

law-world.ru

Общая информация

Налоговый вычет на лечение – это возврат на банковский счет налогоплательщика некоторой части суммы, израсходованной им не раньше, чем в последние три года, на медицинские услуги. Вернуть НДФЛ можно также за покупку медикаментов, оплату стоматологических процедур и некоторые другие виды лечения.

ВНИМАНИЕ! На налоговый вычет за расходы, связанные с оплатой медицинских услуг, имеют право только те физические лица, которые являются налогоплательщиками, то есть систематически выплачивают в государственную казну со своих доходов по 13%.

Когда начисляется возврат

Материальная компенсация за затраты, направленные на улучшение здоровья физического лица, предоставляется только при соблюдении ряда следующих условий:

  • Расходы были отданы на собственное оздоровление. Иногда налогоплательщики пытаются вернуть себе деньги за лечение подчиненных, друзей, коллег по работе, а также ряда других лиц. Данное действие запрещено налоговым законодательством, однако уменьшить налогооблагаемую базу за собственное лечение налогоплательщик имеет полное право.
  • Затраты связаны с оздоровлением близких родственников. Денежная компенсация предоставляется также и налогоплательщикам, которые оплатили медицинские услуги за близких родственников – отца, мать, супругу, супруга либо ребенка.
  • Клиника, в которой происходило лечение,имеет лицензию. На сегодняшний день большинство физических лиц пользуются услугами не государственных больниц, а частных клиник. В данном случае процесс начисления вычета за лечение возможен, только если у клиники имеется соответствующая лицензия.

Необходимо отметить, что если физическое лицо хочет получить налоговую скидку за лечение сына либо дочери, то на момент оформления документации ребенку должно быть менее восемнадцати лет.

Как получить вычет

Чтобы максимально быстро и без правонарушений воспользоваться такой услугой, как налоговый вычет на лечение, настоятельно рекомендуем ознакомиться с Налоговым кодексом Российской Федерации, а именно статьей о налоговых скидках социального типа под номером 219 (третьей частью).

Как происходит процедура

Для того чтобы воплотить в реальность процедуру получения налогового вычета за медицинские услуги, достаточно всего лишь выполнить несколько нижеприведенных действий:

  1. Подготовить документацию. Налогоплательщику нужно будет подождать окончания года, в котором были произведены затраты, и в следующем году внести все необходимые данные в документы, требующиеся для социального вычета, а также подготовить копии некоторых бумаг, выданных медицинским учреждением.
  2. Передать бумаги на проверку. Отдавать документацию можно либо работодателю, либо сразу в налоговый орган, находящийся по месту регистрации физического лица. В первом случае налогоплательщику потребуется собрать меньшее количество документации, но при этом ожидать перечисления денежных средств несколько дольше.налоговый вычет на лечение
  3. Дождаться окончания проверки и снять деньги. Как правило, проверка документации на налоговую скидку за лечение занимает от одного до трех месяцев в зависимости от сложности ситуации и правильности оформления бумаг. В случае успешного исхода претендент на вычет может снять деньги с банковской карты в тот же день, в который их перечислит налоговая инспекция.

Срок возмещения

В налоговом законодательстве существует такое понятие, как срок давности. Данный термин означает, что право получения вычета за медицинские услуги можно реализовать только на протяжении определенного срока, а поле его истечения это право сгорает.

Налоговая скидка за лечение и покупку лекарственных препаратов начисляется только в том случае, если со дня оплаты прошло не более трех лет. Таким образом, на сегодняшний день налогоплательщики могут получить компенсацию за 2016, 2015 и 2014 годы.

налоговый вычет на лечение

Размер социального вычета

Чтобы определить, каков же размер материальной компенсации, нужно взять точную сумму расхода, связанного с медицинскими услугами и подтвержденного документально, и найти 13%. Производя расчет, не стоит забывать о некоторых нюансах:

  • Пределе вычета. В некоторых ситуациях физические лица оформляют налоговую скидку одновременно за несколько медицинских процедур, причем дорогостоящих, соответственно, общий размер затрат составляет внушительную цифру. В данном случае следует учесть максимальный размер НДФЛ, который начисляют за лечение в качестве компенсации, это 15 600 рублей (или 13% от 120 000 рублей).
  • Сумму налоговых взносов. Компенсация за расходы на оздоровление, как правило, начисляется со средств, отданных физическим лицом на подоходный налог. Поэтому если у налогоплательщика при расчете суммы вычета получилась цифра, превышающая сумму выплаченного им НДФЛ, то ему вернут не более той суммы, которая была отдана в государственную казну.

Например, если физическое лицо за последние два года выплатило на НДФЛ по 6 000 рублей, а сумма вычета составляет 10 500, то в первый год после оформления документации на социальную налоговую скидку, для него будет начислена компенсация 6 000 рублей, а остаток в размере 4 500 рублей будет отдан в следующем году.

Перечень медицинских услуг

Правительство России издало постановление под номером 201, принятое в действие 19.03.2001 года, регламентирующее список медицинских услуг, за которые начисляется налоговая скидка социального типа. Если определенный вид медицинской процедуры отсутствует в данном документе, то вернуть налог за лечение невозможно.

В данный список, утвержденный законодательными органами, включены следующие виды лечения:

  1. Хирургические. Прежде всего, это лечение различных врожденных отклонений от нормы, заболеваний, связанных с серьезными нарушениями в циркуляции крови, в работе дыхательной и нервной систем, проблемами с пищеварительными органами, а также некоторыми другими патологиями.
  2. Операционные. Всевозможные операции, которые имеют отношение к устранению либо установлению протезов, удалению зубов с последующим восстановлением, пластическим видам хирургии и многим подобным видам лечения, одобренным налоговым законодательством для возврата НДФЛ.
  3. Терапевтические. Медицинские процедуры терапевтического типа, направленные на устранение нервно-мышечных заболеваний, разрывов соединительной ткани, а также проблем в работе органов кровообращения, пищеварительной и дыхательных систем, тоже включены в данный перечень медицинских услуг и подразумевают возврат подоходного налога.

Как оформить вычет за медицинские услуги, так и воспользоваться налоговой скидкой за покупку лекарственных средств можно только в том случае, если у физического лица имеются в наличии все необходимые документы, свидетельствующие о факте оплаты.

grazhdaninu.com

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
    • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

verni-nalog.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.